Черный список оффшоров минфина — Первый юрист

Черный список оффшоров минфина

Черный список оффшоров минфина — Первый юрист

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Черный список оффшоров минфина». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

РБК разбирался, как будет происходить обмен информацией о бенефициарах компаний на BVI, какими могут быть последствия для собственников офшорного бизнеса и можно ли минимизировать риски.
Для солидности оффшорной схемы в неё добавляют европейскую компанию с высокой репутацией, например, английскую.

На основании заключенного договора все платежи проходят через неё. Чтобы уйти от налогов в Великобритании, эта компания выступает в роли агента, выполняет услуги от своего имени, но за счет оффшорной компании. После получения оплаты, подставная компания оставляет себе 3-5% агентского вознаграждения, а остальную сумму перечисляет на счет оффшорной компании.

Налог пойдет только с 3-5% агентского вознаграждения.

Как общественное мнение влияло на громкие уголовные дела

Существует множество схем работы с юрисдикциями. Какие из них выбрать и как комбинировать — решать Вам. О самых популярных пойдет речь далее.
В Аргентине и Уругвае проживает в общей сложности около 48 млн человек. О последствиях сбоя в энергосистеме пока ничего не говорится.

Из-за этого с дивидендов, которые получены от иностранных компаний с постоянной «пропиской» в «новом» оффшоре, придется платить налог в размере 9%;.

Обращаем Ваше внимание на то, то ни одни из списков не носит (и не может носить) императивного запрета на хозяйственные отношения российских компаний с указанными в них юрисдикциями – все перечисленные страны и территории могут быть с успехом использованы в целях налогового планирования, однако, в силу действия списков, такое решение не всегда является оптимальным вариантом.

Кум Путина и друг России: чем известен украинский политик Виктор Медведчук

Министерство финансов России подготовило приказ об исключении Гонконга из черного списка офшорных зон.

Как сообщил «Интерфаксу» информированный источник, это сделано в связи с ратификацией правительственного соглашения об избежании двойного налогообложения. О подготовке приказа Минфин сообщил в январе 2017 г.

Министерство ожидало, что решение может вступить в силу уже в сентябре. Сейчас офшорами в России признаны 42 государства и административные единицы.

Присутствие офшора в черном списке является критерием, важным для владельца компании, которая зарегистрирована в данном офшоре: ему придется применять правила, которые предусмотрены Налоговым кодексом для контролируемых иностранных компаний (КИК).

Минфин РФ включил эту республику в свой «черный» список государств и территорий, которые предоставляют льготный налоговый режим и не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (приказ от 2 февраля 2009 г. № 10н).

ФНС исключает Британские Виргинские острова (BVI) из черного списка офшоров. Это изменение затронет интересы российских владельцев местных компаний.

Пиар Сейшел консультантами, да и самой юрисдикцией сделал свое дело, хотя теперь у простого налогоплательщика есть представление о том, сколько времени нужно, чтобы изменить список Минфина, не думаю, что о Сейшелах никто не знал (поговаривали, что СССР с этими островами очень даже дружил). С другой стороны, 9 % для полной легализации в случае необходимости разумная сумма, это же не 20 %, в принципе. «Оффшор не умер!

Сейчас я не занимаюсь регистрацией и продажей компаний. Только пишу о схемах, деталях и подводных камнях различных юрисдикций — на страницах этого сайта.

ФНС исключила Гонконг из перечня государств и территорий, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с Россией, с января 2017 г.

По российскому Налоговому кодексу, прибыль контролируемой иностранной компании освобождается от налогов, если постоянным ее местонахождением является государство (территория), с которым имеется международный договор России по вопросам налогообложения.

Гонконг исключат из черного списка Минфина РФ

Для использования оффшорных схем, прежде всего, конечно, необходимо определить, чем собирается заниматься компания, какова специфика этого бизнеса, в каких странах находятся поставщики и покупатели, и затем разработать схемы оффшорного бизнеса. Далее нужно зарегистрировать оффшорную компанию, либо приобрести готовый оффшор, и открыть банковский счет.

Организация предоставляет услуги фирме-резиденту. Деньги переводятся на счет оффшора, а затраты учитываются в себестоимости. По этой схеме, налог на прибыль легально занижается благодаря увеличению себестоимости продукции.

Говоря о «налоговом планировании», мы имеем в виду, в первую очередь, услугу, связанную с проведением налогового анализа планируемой или уже существующей схемы работы с участием нерезидентов (Tax Due Diligence), предложением по оптимизации налогообложения, разработкой наиболее удобной системы взаимодействия нерезидентных и резидентных структур, упрощению процедур налогового, банковского и валютного контроля. Мы работаем как с чисто иностранными проектами (когда все участники деятельности находятся за пределами России), так и со смежными проектами, связанными с деятельностью и налогообложением бизнеса одновременно в России и за ее пределами.

Например, законодательством предусмотрено, что сделки с такими компаниями могут подвергаться в России дополнительной проверке на соответствие полученных расходов и доходов рыночным ценам, на них могут не распространяться налоговые льготы.

Исключение BVI из черного списка означает, что с нового года местные власти готовы предоставлять информацию о реальных владельцах зарегистрированных в этой юрисдикции компаний по запросам ФНС России на регулярной основе. Соответствующий приказ уже подписан и сейчас находится на регистрации в Минюсте, сообщили РБК в ФНС. Предполагается, что он вступит в силу с 1 января 2018 года.

Меня зовут Елена, я проработала более 6 лет в компании по регистрации оффшоров и знаю о них все детали и нюансы. Я знаю, что такое «маски-шоу» налоговой и хранение бухгалтерии в багажнике авто. Здесь я делюсь основными секретами и деталями.

Ведущие эксперты в области международного налогоообложения ответят на интересующие вас вопросы: как правильно выбрать нужную юрисдикцию, с помощью каких компаний можно купить офшор, как не ошибиться с посредником, как правильно управлять компанией и какие проблемы могут возникать при этом, а также многие другие вопросы.

Это компания, зарегистрированная в одной из офшорных зон и являющаяся нерезидентом по отношению к стране регистрации (деятельность и управление компанией находятся за пределами страны регистрации) вследствие чего частично или полностью освобожденная от налогов.
Перед началом работы в юрисдикции нужно внимательно ознакомиться с законодательными особенностями страны, ее политической стабильностью и позицией в международных рейтингах экономической свободы.

Минфин включил Сейшельские Острова в «черный» список

Оффшор выступает посредником между производителем (поставщиком) и конечным покупателем. Экспортер по заниженной цене продает товар оффшорной компании в которой аккумулируется прибыль.

Подготовленный проект решения Минфина внесет изменения в приказ от 13 ноября 2007 г.

, которым утвержден перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны). Сейчас в Минфине рассчитывают, что приказ вступит в силу с 1 января 2018 г.

, но не ранее чем через месяц после опубликования. В настоящий момент в Российской Федерации есть два основных официальных «черных списка» юрисдикций, накладывающих ограничения на отношения с зарегистрированными в них компаниями.

ФНС России ежегодно публикует перечень стран и территорий, власти которых не предоставляют информацию о владельцах офшорных компаний по запросу налогового ведомства. Этот перечень получил неофициальное название черного списка ФНС.

Межправсоглашение между Россией и Гонконгом об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы была подписано в январе 2016 г. Затем оно было ратифицировано и вступило в силу в июле 2016 г.

Двустороннее соглашение и протокол к нему применяются в отношении российского налога начиная с 1 января 2017 г.

Соглашение, в частности, не позволяет отказать в предоставлении запрошенной информации только на основании отсутствия заинтересованности в такой информации у запрашиваемой стороны для собственных налоговых целей, а также на основании того, что такой информацией располагают банки и иные кредитные организации.

Специалисты сферы информационно-коммуникационных технологий, консалтинга и многих других имеют не только Российских, но и иностранных клиентов. Регистрация оффшорной компании и приём на нее платежей за оказанные услуги, сводит процент уплаты налогов к минимуму. В этих сферах используют оффшорные зоны в Белизе, на Сейшелах или на Британских Виргинских островах.

Источник: http://HomeMebel74.ru/semeynyy-yurist/6901-chernyy-spisok-offshorov-minfina.html

Черный список оффшоров минфина 2019

Черный список оффшоров минфина — Первый юрист

08-янв-2019

Любой человек, даже весьма далекий от проблем экономики, но хотя бы иногда включающий телевизор, наверняка слышал слово оффшор.

И если его попросить объяснить, что такое оффшоры простым языком, то он, скорее всего, скажет, что там олигархи прячут деньги от государства.

Английское слово offshore состоит из двух частей (off – вне и shore – берег или край) и может быть дословно переведено, как нечто, расположенное вне берегов, в отдалении.

Именно с островами вблизи побережья Греции и связаны первые, еще античные оффшоры.

Что такое оффшоры простым языком

Любой человек, даже весьма далекий от проблем экономики, но хотя бы иногда включающий телевизор, наверняка слышал слово оффшор. Предприимчивые финикийские купцы, чтобы не платить высокую пошлину за торговлю в греческих городах, продавали свои товары на прилегающих островах, где налоги были ниже или вообще отсутствовали.

И если его попросить объяснить, что такое оффшоры простым языком, то он, скорее всего, скажет, что там олигархи прячут деньги от государства.

Отсюда уже понятен ответ на вопрос: что такое оффшор простыми словами?

Cтавка налога на прибыль для юридических лиц

  • – это территория, привлекательная для ведения торговли и другого бизнеса из-за низких налогов.
  • Времена изменились, но и сейчас большинство оффшоров – это островные государства, и суть осталась прежней – экономия на налогах. Стремясь привлечь инвесторов на свою территорию, оффшоры максимально упрощают все процедуры, связанные с ведением бизнеса.
  • Регистрация компании, открытие банковского счета, покупка и аренда недвижимости – все эти операции в оффшорах можно сделать очень быстро и с минимумом бюрократических формальностей.
  • В оффшорных территориях зарегистрировано множество предприятий из большинства экономически развитых стран.
  • Поэтому, создав там компанию, намного легче выйти со своим товаром на международный рынок.
  • Важным для бизнесменов является и предоставляемая оффшорами гарантия сохранности банковской тайны, т.е. Все перечисленное и является причиной высокой популярности оффшоров в современной мировой экономике.

Новости –

Стремление бизнеса сэкономить на налогах и бюрократических процедурах вполне объяснимо. Они предусматривают, в том числе, развитие экономики на собственной территории и обеспечение поступлений в бюджет.

Поэтому стремление к уходу в оффшоры никогда не приветствовалось руководством тех государств, где бизнесмены фактически вели свою деятельность. Появился даже специальный термин деофшоризация, под которым понимается комплекс мер по противодействию уходу в оффшоры.

Но чтобы бороться с чем-то, необходимо сначала дать определение этому явлению. в данном случае – установить, что такое оффшор и какие государства следует относить к этой категории.

Оффшор Британские Виргинские острова –

  1. В России для этой цели служит так называемый черный список оффшоров Минфина. и периодически актуализируется, последнее обновление списка было в 2014 году.
  2. Среди государств в списке Ангилья, Княжество Андорра, Антигуа и Барбуда, Аруба, Содружество Багамы, Королевство Бахрейн, Бермуды, Бруней-Даруссалам и ряд других Главным критерием для включения в черный список является то, что данное государство не раскрывает информацию при проведении финансовых операций.
  3. Российский владелец компании, зарегистрированной в государстве из черного списка, сталкивается с рядом ограничений: Оффшоры – это страны и территории, привлекающие инвесторов за счет низких налогов и упрощения процедур, связанных с ведением предпринимательской деятельности.
  4. Уход бизнеса в оффшоры всегда встречал противодействие государственных органов, т.к.
  5. Это приводило к оттоку капиталов и снижению доходов бюджета.
  6. В России перечень оффшоров, переход в которые особо контролируется государством, утверждается финансовым ведомством и носит неофициальное наименование черный список Минфина.
  7. Комитет Госдумы по финансовому рынку рекомендовал нижней палате парламента принять в первом чтении законопроект, позволяющий любым российским и иностранным юр.лицам подключиться к российскому аналогу системы обмена информацией о финансовых транзакциях SWIFT.
  8. Сейчас Банк России вправе оказывать услуги по передаче финансовых сообщений кредитным организациям, юр.

    лицам – клиентам кредитных организаций, иностранным кредитным и международным организациям, иностранным центральным (национальным) банкам.

  9. Проект, внесенный группой депутатов во главе с Анатолием Аксаковым и сенатором Николаем Журавлевым, расширяет возможность предоставления Банком России услуг по передаче финансовых сообщений.
  10. Такими услугами теперь смогут воспользоваться любые юр.лица, личным законом которых является право РФ или право иностранного государства.

Карта наших услуг и информации по странам

При этом порядок предоставления таких услуг российским юр.лицам будет регулироваться нормативными актами ЦБ РФ, а иностранным юр.лицам и международным организациям – заключенными договорами.

Комитет по фин.рынку считает, что реализация законопроекта “будет способствовать дальнейшему развитию системы передачи финансовых сообщений Банка России (СПФС) – российского аналога международной межбанковской системы передачи информации и совершения платежей SWIFT, поддержанию стабильности национальной платежной системы и ее защиты от системного риска”.

“Она дешевле, чем SWIFT, и технологична не мене, чем SWIFT”, – заявил на заседании комитета его глава Анатолий Аксаков.

SWIFT – международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

О чем сигналят россиянам «черные» списки

К ней подключены более 10,8 тысячи крупнейших организаций в более чем 200 странах.

Сама система в октябре 2014 года заявляла, что испытывает давление со стороны ряда государств, настаивающих на ее присоединении к санкциям против РФ, однако не намерена поддаваться.

Однако Банк России все же создал свою систему СПФС в качестве альтернативного системе SWIFT канала межбанковского взаимодействия.

Черный список оффшоров минфина – Первый

Источник: РИА новости https://ria.ru/20190312/1551726851Министерство финансов внесло на рассмотрение в правительство законопроект о продлении амнистии капитала.

Декларации в рамках новой волны можно будет подать с года или ранее, если проект будет принят в более сжатые сроки.

Об этом рассказал журналистам заместитель министра финансов Илья Трунин.

Как передает ТАСС, действовать амнистия будет до 29 февраля 2020 года включительно.

Ранее предполагалось, что перерыва между вторым и третьим этапами амнистии не будет: второй этап завершился 28 февраля, третий хотели запустить 1 марта, однако законопроект Минфина поступил в правительство, по словам Трунина, только 6 марта.

Как писала ранее “РГ”, условия продленной амнистии капитала будут отличаться от предыдущих этапов.

Активы нужно будет возвратить на территорию России, а сам бизнес зарегистрировать в специальных административных районах (САР) на острове Русский в Приморском крае или Октябрьский в Калининградской области.

При этом для владельцев активов сохранят освобождение от налоговой, административной и уголовной ответственности за нарушение налогового и валютного законодательства, а также продлят налоговые льготы.

Источник: РИА Новости https://rg.ru/2019/03/11/Президент РФ Владимир Путин констатировал снижение средств, выводимых в оффшоры, в два раза по сравнению с 2016 годом.

Чёрный список оффшоров Минфина на 2017 год

В пресс-службе последнего банка сообщали РБК о начале внутреннего расследования.

Акции кредитной организации после публикации OCCRP упали на 10%.

Сам Варданян заявил, что материалы журналистского проекта содержат «вырванную из контекста информацию, интерпретации и вымысел».

Источник: РБК https://ru/business/09/03/2019/5c8421d59a7947cf6fc3041e В результате политики правительств РФ обогащаются США и государства ЕС. Плеханова, кандидат экономических наук Олег Комолов. Об этом он заявил 7 марта корреспонденту ИА REGNUM.

Черный список оффшоров по версии Минфина,

  1. Источник: РИА Новости https://rg.ru/2019/03/11/Президент РФ Владимир Путин констатировал снижение средств, выводимых в оффшоры, в два раза по сравнению с 2016 годом.
  2. Глава государства провел рабочую встречу с директором Федеральной службы по финансовому мониторингу Юрием Чиханчиным, обсуждалась текущая деятельность ведомства, сообщает сайт Кремля.
  3. Рассказывая о результатах работы, Чиханчин отметил, что банковский мониторинг дает возможность снизить деятельность фиктивных организаций.
  4. Он также сообщил о значительном сокращении средств, выводимых в офшоры.
  5. “В большей степени это все-таки манипуляции, попытка вывезти туда, завезти их уже под другое окрашенными деньгами, то есть какие-то игры, уход временно из оборота, то есть уход от налогов”, – пояснил глава Росфинмониторинга.”Да, в два раза (по сравнению) с 2016 годом”, – отметил в свою очередь Путин.
  6. Источник: РИА Новости https://ria.

    ru/20190311/1551691953Юристы, представляющие интересы Рубена Варданяна, пригрозили изданию The Shift News исками о клевете из-за публикации об оффшорной сети инвесткомпании.

    Юристы из британской юридической фирмы Simons Muirhead & Burton, представляющие интересы Рубена Варданяна, потребовали от мальтийского издания The Shift News удалить статью о финансовой схеме инвесткомпании «Тройка Диалог», которая написана на основе материалов Проекта по расследованию коррупции и организованной преступности (OCCRP).

    Представитель Варданяна подтвердила РБК, что он нанял эту юрфирму.

  7. В письме, которое поступило в редакцию, юристы указывают, что выпущенная 4 марта статья «наносит огромный ущерб» репутации Варданяна (до 2012 года он возглавлял «Тройку»).
  8. Если The Shift News не согласится удалить материал, против издания и его редакторов будут поданы иски о клевете.

  9. Юристы в письме указывают, что обвинения, опубликованные в СМИ, касаются «подразделения по управлению частным капиталом группы компаний «Тройка Диалог», которое представляет собой небольшую долю активов компании».
  10. Они утверждают, что Варданян никогда не участвовал в деятельности этого управления и не был задействован «в схеме отмывания денег».
  11. В The Shift News отметили, что удалять опубликованный материал не собираются.
  12. Скандал вокруг «Тройки» возник после того, как в начале марта OCCRP сообщил о созданной компанией сети более чем из 70 оффшоров.
  13. По данным авторов расследования, с помощью этой системы были выведены около $4,6 млрд., посредниками «Тройки» называют Deutsche Bank, Citigroup Inc и Raiffeisen Bank.
  14. В пресс-службе последнего банка сообщали РБК о начале внутреннего расследования.

Акции кредитной организации после публикации OCCRP упали на 10%.

Сам Варданян заявил, что материалы журналистского проекта содержат «вырванную из контекста информацию, интерпретации и вымысел».

Источник: РБК https://ru/business/09/03/2019/5c8421d59a7947cf6fc3041e В результате политики правительств РФ обогащаются США и государства ЕС. Плеханова, кандидат экономических наук Олег Комолов. Об этом он заявил 7 марта корреспонденту ИА REGNUM.

Ни Центральный банк РФ, ни правительство РФ не препятствуют оттоку капитала из России, считает доцент РЭУ им. «Отток капитала измеряется десятками миллиардов долларов ежегодно, — констатировал он.

— Чистый отток капитала в прошлом году составил 70 млрд. Конечно, эти деньги остаются на офшорных счетах в западных банках, превращаются в недвижимость в Европе и США.

Таким образом, они работают не на нашу страну, а на экономики европейских и вообще западных стран.

И в этом тоже проявляется политика российского правительства, которая направлена на защиту интересов правящего класса.

Ни ЦБ, ни правительство РФ не препятствуют оттоку капитала.

Нет ни одного существенного инструмента, который позволял бы сегодня ограничить этот отток».

Напомним, как сообщало ИА REGNUM, по данным Банка России, чистый вывоз капитала из России частным сектором в 2018 году составил 67,5 млрд. За 2017 год чистый отток капитала составил 25,2 млрд. Таким образом, за год показатель увеличился в 2,7 раза.

Источник: ИА Regnum https://regnum.ru/news/economy/2586821Но конкретное определение этого инструмента в законодательстве всё же не закрепят.

Для осуществления операций с криптовалютами нужно будет пройти специальную идентификацию. Такие поправки планируется внести в законопроект о цифровых финансовых активах ко второму чтению в Госдуме, рассказал «Известиям» председатель комитета по финрынку ГД Анатолий Аксаков.

По его словам, любой криптоинструмент также должен будет проходить проверку на соответствие требованиям российского законодательства, иначе его признают нелегальным.

На перспективу введения обязательной идентификации участники рынка отреагировали позитивно — она будет способствовать негласному признанию криптовалют.

Источник: http://hotelist.spb.ru/chernyy-spisok-offshorov-minfina-2019.html

Черный список оффшоров: куда лучше не соваться

Борьба с выводом налоговой базы за счет улучшения администрирования и закрытия налоговых лазеек – это новый тренд российского законодательства. налогообложение доходов компаний, зарегистрированных в оффшорах – один из важнейших стратегических шагов в этой борьбе. Такие меры активно поддерживаются другими странами и международными организациями.

Списки ЦБ и Минфина имеют больше сходств, чем различий. Перечень крупных стран, которые предоставляют комфортные налоговые условия и пользуются популярностью у отечественных бизнесменов, практически одинаковый. Здесь также есть БВО, Гонконг, Маршалловы и Сейшельские о-ва, княжество Лихтенштейн.

Черные списки оффшорных зон в России

При этом в случае, если выплачивающая дивиденды организация является иностранной, указанная нулевая ставка применяется в отношении организаций, государство постоянного местонахождения которых не включено в утверждаемый Министерством финансов РФ перечень офшорных зон.

Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 284 НК РФ к доходам в виде дивидендов применяется налоговая ставка 0 процентов при условии, что российская организация-получатель дивидендов владеет не менее 365 дней не менее чем 50 процентами долей в уставном капитале организации, выплачивающей дивиденды.

Кто попал в черный список оффшорных зон

Учитывая специфику отдельных регионов, сегодня власти каждого государства все больше стремятся самостоятельно вести так называемый черный список оффшорных зон. Принцип отбора учитывает и особенности налогообложения, и экономические связи, и ряд других критериев. На основе этого создаются списки юрисдикций, проводить операции с которыми не запрещено, но они попадают под особый контроль.

  1. Оншоры (наиболее респектабельные) – Черногория, Сингапур, Гонконг, Ирландия, о.Мэн, Швейцария, Нормандские острова, Мальта.
  2. Классические юрисдикции: Антигуа и Барбуда, Багамы, БВО, Бермуды, штат Вайоминг и Делавер в США, Пуэрто-Рико, Белиз, Нидерландские Антилы, Гренада, Каймановы острова, Теркс и Кайкос, Бахрейн, Барбадос, Мальдивы, Новая Зеландия, Шри-Ланка, Тонга, Сент-Винсент, ОАЭ (Дубай), Джибути, Монтсеррат, Гибралтар, острова Кука, Португалия (о. Мадейра), Бруней-Даруссалам, Панама, Ангилья, Сейшелы, Монако, Доминика, Коста-Рика, КНР (Макао), Маврикий, Ливан, Ниуэе, Малайзия (о. Лабуан), Самоа, Сент-Люсия, Сент-Китс и Невис, Палау.
  3. Самые неблагоприятные зоны: Маршалловы острова, Аруба, Науру, Анжуанские острова, Андорра, Вануату, Лихтенштейн, Либерия.

Читать еще –>  В башкортостане за третьего ребенка

Впрочем, по мнению юриста компании BGP Litigation Анастасии Берман, переход в черный офшор сам по себе ничего не гарантирует.

Суть активно применяемой судами концепции бенефициарного собственника подразумевает, что любые налоговые выгоды, предусмотренные международными соглашениями, могут применяться только к фактическим собственникам, реальным владельцам компаний.

А практика по делам об оспаривании статуса бенефициарного собственника преимущественно негативная для налогоплательщика, добавляет юрист.

Поводом для исключения BVI из черного списка стало полное «обеление» этого офшора в текущем году. Для повышения прозрачности бизнеса власти BVI предприняли целый ряд мер.

Ключевая из них — в июле 2019 года в BVI начал действовать централизованный реестр собственников бизнеса Система безопасного поиска бенефициарного владения (Beneficial Ownership Secure Search System, BOSS).

В реестр заносятся данные всех зарегистрированных на островах бизнес-структур, включая имя, дату рождения и гражданство владельца.

Черный список оффшорных стран России в 2019 году

Кроме того, у России есть другой инструмент по ловле любителей снизить налоги.

Исходя из нашей оценки, профессиональных специалистов компании IT-OFFSHORE, налоговые органы России внимательно изучают законодательство и налоговые правила популярных для ведения бизнеса государств.

В случае, если в государстве есть налоговые возможности, то на основании этого налоговые органы составляют так называемый черный список оффшорных зон России.

Когда Вы планируете открыть оффшор, как гражданин Российской Федерации, знайте, что профессиональные специалисты из IT-OFFSHORE помогут лучше ознакомиться с документом, так называемым черный список ФНС России.
Налоговые органы каждый год редактируют черный список оффшоров в России. То вычеркивая, то добавляя.

Черные списки оффшоров в России и в мире

В России наибольший интерес вызывают черные списки Министерства финансов, Министерства по налогам и сборам, а также Центрального банка РФ. Существенных ограничений на деятельность, связанную с участием оффшорных компаний, они не накладывают. Но вступление России в ВТО в конце 2011 года может в скором времени изменить ситуацию.

Этот список оффшорных юрисдикций определяет налогообложение российской организации при получении дивидендов. Согласно подпункту 1 пункта 3 ст.

284 НК РФ налоговая база, определяемая по доходам в виде дивидендов, не подлежит налогообложению при условии, что на день принятия решения о выплате дивидендов получающая их организация минимум в течение года непрерывно является собственником не менее чем 50 % уставного капитала организации, выплачивающей дивиденды или же депозитарных расписок, дающих право на получение дивидендов в сумме не менее 50 % общей суммы дивидендов.

Читать еще –>  Эко Программа Для Молодых Семей

Черный список России-последствия

Если Вы решили зарегистрировать компанию на Британских Виргинских островах (BVI), открыть оффшор в Южной Корее или зарегистрировать оффшор в Гонконге, имейте ввиду, что с 1 января 2019 ФНС исключила все эти юрисдикции из своего «черного списка».

А это значит, что в текущем 2019, эти зоны стали прозрачными. Списки оффшоров России, которые сегодня представлены российским предпринимателям, как известно, делятся на два вида – черный список Минфина и черный список списки ФНС.

Они совпадают не по всем пунктам, но в основном их можно разделить на три основные части:

Как правило, сегодня определение «налоговый рай» — это практически любая юрисдикция, где Ваши средства и доходы налогами не облагаются совсем или «налоговое давление» очень низкое. Плюс, естественно, там деньги находятся под максимально возможной защитой.

О чем сигналят россиянам «черные» списки оффшоров

Ну, во-первых, в формировании различных «черных» списков. Самый последний вариант такого списка родился по итогам саммита большой «двадцатки» 2-го апреля 2009 года. Лидеры «двадцатки» разделили все страны по критерию внедрения в их налоговую систему стандартов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) на три списка: «белый», «серый» и «черный».

Во всем этом существует только одно приятное для отечественных налогоплательщиков «но»: Россия – все еще не член ОЭСР.

Соответственно, все эти списки, соглашения и возможные «налоги на оффшоры» для нас пока – не более, чем негативный внешний фон. Другой вопрос, что вечно так продолжаться не будет.

И пересмотр Соглашения между Россией и Кипром «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» от 5-го декабря 1998 года – лишнее тому подтверждение.

По итогу оказывается, что именно российская база законов не учитывает возможность конкретных санкций для защиты экономики от отмывания денег, сравнительно с международными органами власти. Единый правовой режим с установленными нормами налогообложения одинаков для всех зарубежных компаний, вне зависимости от расположения.

Сама ОЭСР была создана для того, чтобы все входящие в нее страны могли обмениваться любой информацией, касающейся финансов. Самым важным моментом было — открытие главной особи коррупционных схем, а не ее подставных лиц.

Список оффшоров ОЭСР входят страны, которые не приняли требования по раскрытию налоговых данных, опираясь на банковскую тайну, защиту личных данных и своего налогового законодательства.

Группируются эти страны согласно стандартов на три категории.

Черный список оффшоров минфина Ссылка на основную публикацию

Источник: https://firstjurist.ru/ispolnitelnoe-proizvodstvo/chernyj-spisok-offshorov-minfina

Крупнейшие оффшорные центры мира. Черный список офшорных зон минфина

Черный список оффшоров минфина — Первый юрист

Большой бизнес, как известно, требует уплаты больших налогов. И каждый здесь пытается как-нибудь обойти предусмотренные законодательством требования. Кто-то нарушает при этом закон, а кто-то ищет вполне легальные пути. Одним вариантов законной неуплаты налогов или снижения их суммы до минимума является оффшор.

Понятие оффшора

Существуют определенные территории, и даже целые страны, которые для своего развития не прочь привлечь капиталы крупных зарубежных бизнес-компаний практически безвозмездно. Взамен они предлагают либо полное освобождение от налогов, либо же очень привлекательные льготы.

Компания, зарегистрированная на такой территории, обычно не ведет здесь своей деятельности, а осуществляет ее за границей.

Оффшорная зона – это своего рода свободная от налогов и финансового контроля территория, на которой регистрируется, получает юридический статус и формально действует зарубежное предприятие. В это же время оно не освобождается от уплаты налогов в той стране, где фактически ведет свой бизнес.

Оффшорная юрисдикция

Оффшорная юрисдикция – это страна, предоставляющая зарегистрированным на ее территории компаниям юридическую возможность не платить налоги или платить их по определенным льготам, а также не отчитываться о своей деятельности и финансовом состоянии.

В своем большинстве такие юрисдикции – это небольшие островные государства, расположенные по всему миру, основным источником наполнения бюджета которых являются госпошлины от регистрации оффшорных компаний и ее ежегодного продления.

Что такое оффшорная компания и в чем ее суть

Такие компании, как правило, используются для организации торгового бизнеса. Ее суть мы рассмотрим на простом примере стандартного процесса купли-продажи. Если организовывать импорт по обычной схеме, входная цена на ввозимый товар будет напрямую зависеть от реальной закупочной. К ней, естественно, добавятся различные таможенные сборы, налог на прибыль и пр.

Оффшорная зона позволяет избежать лишних затрат, если пропустить товар через зарегистрированную на ее территории компанию, указав в документах любую удобную стоимость (в нашем случае лучше заниженную). Это существенно снизит сумму таможенного сбора и налога на прибыль.

Компании используют в качестве холдинговых структур, а также предприятий для получения инвестиционных средств и накопления различных финансовых ресурсов. Однако самым популярным вариантом остается привычная торговая деятельность, связанная с импортно-экспортными операциями.

Преимущества оффшора

К основным преимуществам оффшорных компаний относятся:

  • отсутствие обязательной уплаты налогов;
  • наличие определенных льгот при регистрации;
  • высочайший уровень конфиденциальности о виде деятельности, структуре компании, владельцах и акционерах;
  • отсутствие необходимости подачи информации в органы государственной власти о своей деятельности и прибыли.

В девяностых годах выгоды свободных экономических зон широко использовались во всех отраслях бизнеса. Сегодня, в связи с ужесточением контроля над деятельностью компаний, подобного ажиотажа уже нет, но оффшорный бизнес продолжает процветать. Еще бы, ведь это самый выгодный и быстрый способ вывода денежных средств за рубеж.

Любая подобная компания имеет несколько банковских счетов с привязкой карт учредителей, акционеров и членов их семей. При необходимости все деньги могут быть незаметно выведены за границу в течение нескольких часов.

Но не это на самом деле дает жизнь оффшорам. Все дело в отсутствии единой системы налогообложения в разных государствах. Вот и получается, что одна страна теряет миллионы долларов из-за высоких налоговых ставок, а другая за счет этого живет и процветает.

Насколько это законно

Наше законодательство не запрещает осуществлять учреждение компаний за границей или становиться их акционерами. Разрешается также полноправно участвовать в гражданских правовых отношениях с зарубежными компаниями, при условии, что при этом не будет нарушено законодательство Российской Федерации.

Иными словами, если все происходит в рамках российских законов – значит все законно. По сути, оффшорная зона или компания – это всего лишь инструмент для получения выгоды, который может быть использован как в рамках закона, так и вне их.

Сегодня международное сообщество пытается проявлять более пристальное внимание к таким уголкам «налогового рая», принимая соответствующие меры, направленные против некоторых юрисдикций, отказывающихся прозрачно сотрудничать.

Особенности регистрации

Процедура регистрации компании в большинстве свободных юрисдикций довольно проста, и не требует даже присутствия ее учредителей. Достаточно прислать своих представителей (подписантов). Они должны будут обратиться в соответствующую государственную службу с заявлением о регистрации, а также назначить генерального директора.

Кроме этого существуют и специальные бюро, которые самостоятельно учреждают компании, не имея никакого отношения к ее истинным владельцам.

Готовый оффшорный бизнес, который существует лишь на бумаге, можно купить по цене от 10 тысяч американских долларов.

Оффшорные зоны мира и их виды

Но давайте разберемся, какие же государства считаются оффшорными зонами. На сегодняшний день в мире насчитывается около 50 юрисдикций. Все они делятся на:

  • классические оффшоры (с нулевым налогообложением);
  • зоны с низким налогообложением;
  • оффшоры с территориальным способом налогообложения;
  • оффшоры, где от налогов освобождаются отдельные виды деятельности;
  • зоны, где от уплаты налогов освобождается деятельность отдельных юридических лиц.

Классический вариант

Классическая оффшорная зона – это территория, где компания платит ежегодную пошлину, а с ее деятельности не взимается никаких налогов. Кроме того, она не подлежит аудиту. В список оффшорных зон классического типа входят:

Свободные зоны с территориальным налогообложением

Оффшорные экономические зоны с территориальным налогообложением предоставляют компаниям возможность уплаты налога лишь от прибыли, полученной из источников, расположенных на территории их юрисдикции. Это дает возможность привлекать дополнительные инвестиции и существенно упрощает процесс экспорта. К таким зонам относятся:

  • Алжир;
  • Бразилия;
  • Боливия;
  • Гон-Конг;
  • Гватемала;
  • Кувейт;
  • Коста-Рика;
  • Малайзия;
  • Монако;
  • Марокко;
  • Никарагуа;
  • Сингапур;
  • Парагвай;
  • Уругвай и др.

Оффшорные зоны с низким налогообложением

Налогообложение в оффшорных зонах данного типа снижено до минимума с целью стимулирования развития собственной экономики и привлечения зарубежных инвестиций. К этим юрисдикциям относятся:

Юрисдикции с налогообложением отдельных видов деятельности

В этих зонах от уплаты налогов освобождаются не все, а лишь некоторые компании, занимающиеся определенным видом бизнеса. К ним относятся:

  • Ангилья;
  • Болгария;
  • Венгрия;
  • Дания;
  • Литва;
  • Латвия;
  • Норвегия;
  • Словакия;
  • Польша;
  • Швейцария и др.

Оффшорные зоны, где от налогообложения освобождены некоторые юридические лица

Эти юрисдикции выборочно, на свое усмотрение могут освобождать от налогов лишь отдельно взятых юридических лиц. Такой юрисдикцией, например, является известнейшая оффшорная зона – Кипр. Именно здесь зарегистрированы и осуществляют свою деятельность множество компаний из России.

В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2007 года № 108 Н, в список оффшорных зон для Российских компаний, предоставляющих льготный режим уплаты налогов, входят следующие территории и государства:

  • Андорра;
  • Антигуа;
  • Антилы;
  • Барбуда;
  • Багамы;
  • Бахрейн;
  • Безиз;
  • Бруней;
  • Вануату;
  • Виргинские острова;
  • Гибралтар;
  • Доминика;
  • Кипр;
  • Либерия;
  • Лихтенштейн;
  • Мальта;
  • Маршалловы острова;
  • Монако;
  • Науру;
  • Невис;
  • Ниуэ;
  • Нормандские острова;
  • Острова Кука;
  • Палау;
  • Панама;
  • Самоа;
  • Сан-Марино;
  • Сент-Винсент;
  • Гренадины;
  • Сен-Китс;
  • Сент-Люсия;

На сегодняшний день все оффшорные страны принято различать по типу налогообложения. Классический оффшор – страна, имеющая нулевые налоги.

Обычно это островные государства со стабильной экономической и политической ситуаций и низким уровнем развития промышленности. Иностранным компаниям не нужно проходить аудит, сдавать финансовую отчетность.

От них требуется только ежегодный фиксированный сбор, который отправляется в бюджет страны. Пример таких зон: Багамские, Сейшельские, Британские Виргинские острова.

Есть оффшорные страны, в которых действует территориальная система налогообложения, то есть учитывается место происхождения дохода. Примеры таких стран: Белиз, Панама, Сингапур, Гонконг.

Есть также страны, которые ошибочно воспринимаются многими, как оффшорные – США (штат Делавер), Кипр, Великобритания, Ирландия, Дания и другие. В них налогами облагается вся прибыль, но есть возможность снизить налоги, если деятельность ведется вне территории страны регистрации.

Таким образом, местные налоги компания может не платить. Также есть страны, в которых уровень налогообложения очень низкий. Яркий пример – Кипр, где налог на прибыль составляет всего 10%.

Список оффшорных зон

В перечень оффшорных зон, согласно распоряжению КМУ (23.02.2018 №143-р), внесены некоторые изменения. Так, из “черного” списка оффшоров были исключены Грузия, Эстония, Венгрия, Латвия и Мальта. Распоряжение вступило в силу в апреле 2018 года и теперь список выглядит таким образом:

  • Британские зависимые территории: острова Олдерни, Джерси, Гернси, Мэн;
  • Центральная Америка: Белиз;
  • Ближний Восток: Бахрейн;
  • Европа: Монако, Гибралтар и Андорра;
  • Южная Азия: Мальдивы;
  • Африка: Сейшельские острова, а также Либерия;
  • Тихоокеанский регион: Маршалловы Острова, острова Кука, Вануату, Самоа, Ниуэ, Науру.

Традиционно, много оффшорных зон в Карибском регионе.

В список попали: Британские Виргинские острова, Ангилья, Сент-Винсент и Гренадины, Каймановы Острова, Теркс и Кайкос, Содружество Доминики, Багамские Острова, Аруба, Пуэрто-Рико, Сент-Китс и Невис, Монтсеррат, Барбадос, Виргинские острова (США), Сент-Люсия, Бермуды, Нидерландские Антильские Острова, Гренада, Антигуа и Барбуда. Чаще всего в оффшорных зонах создают банки, компании, инвестиционные фонды, трасты. Иногда более выгодно купить готовый оффшор , чем регистрировать компанию “с нуля”.

Согласно законодательству, к разряду оффшорных не относятся такие страны, как: Кипр, Мальта, Великобритания, Лихтенштейн, Дания, Швейцария, Люксембург, остров Сарк, Панама, Гамбия, остров Лабуан, Новая Зеландия, Коста-Рика, ОАЭ, Гон-Конг, Уругвай, Сингапур, Канада.

Ранее несколько из этих стран значились в списках оффшоров. В “черный список” обычно попадают те страны, которые освобождают доходы компаний от налогообложений, не предоставляют информацию об их владельцах, не требуют ведения финансовой и бухгалтерской отчетности.

23.11.2017

Большинство развитых стран принимают собственные списки оффшорных юрисдикций, операции с которыми хотя и не запрещаются, но подпадают под особый контроль и/или режим налогообложения. В национальных списках оффшорных юрисдикций, как правило, содержится большинство традиционных оффшоров, таких как Каймановы острова, Багамы, BVI, Маршалловы острова, Панама, Сейшелы, Белиз и другие.

В России существует несколько списков оффшорных зон, утвержденных ведомственными актами. Однако в настоящее время обсуждается создание единого списка офшорных зон.

1. На сегодняшний день основной российский список оффшорных зон содержится в Приказе Минфина России от 13 ноября 2007 г.

№ 108н «Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)»(в ред. от 2 октября 2014 г.).

В Перечень входят следующие государства и территории:

1. Ангилья; 2. Княжество Андорра; 3. Антигуа и Барбуда; 4. Аруба; 5. Содружество Багамы; 6. Королевство Бахрейн; 7. Белиз; 8. Бермуды; 9. Бруней-Даруссалам; 10. Республика Вануату; 11. Британские Виргинские острова; 12. Гибралтар; 13. Гренада; 14. Содружество Доминики;

(15). Утратил силу с 1 января 2013 года (Республика Кипр была исключена из перечня офшорных зон Приказом Минфина России от 21.08.2012 № 115н);

16. Китайская Народная Республика:

Специальный административный район Макао (Аомынь);

17. Союз Коморы: остров Анжуан; 18. Республика Либерия; 19. Княжество Лихтенштейн; 20. Республика Маврикий; 21. Малайзия: остров Лабуан; 22. Мальдивская Республика;

Источник: https://money-trans.ru/krupneishie-offshornye-centry-mira-chernyi-spisok-ofshornyh-zon/

С 1 января 2018 года в силу вступит укороченный чёрный список фнс

Черный список оффшоров минфина — Первый юрист

ФНС опубликовало новый чёрный список стран и территорий, которые не обмениваются информацией с налоговиками в России. Если ваша контролируемая иностранная компания находится в одной из этих юрисдикций, то по закону о КИК будет необходимо заплатить налог с нераспределённой прибыли.

С тех пор, как мы писали о чёрном списке ФНС в прошлом году, он немного уменьшился. В этом году число стран и территорий, которые не обмениваются информацией по налоговым вопросам, сократилось до 107 стран и 18 территорий. Из списка выбыли Республика Корея и Британские Виргинские острова.

Остаются в списке популярные направления, такие как Гернси, Джерси, остров Мэн и другие административные единицы Великобритании (считаются, как одна территория в списке ФНС); Сен-Мартен, Кюрасао, Виргинские острова (США), а также Андорра, Багамы, Бахрейн, Белиз, Гренада, Доминика, Лихтенштейн, Монако, ОАЭ, Панама, Сейшелы, Сент-Винсент и Гренадины и другие.

Напоминаем, что контролируемые иностранные компании россиян в юрисдикциях, что входят в список несотрудничающих, обязаны платить налог с нераспределённой прибыли: 13% для физических лиц и 20% для юридических.

В силу приказ ФНС вместе со списком стран вступает с 1 января 2018 года. Ознакомиться с полным перечнем стран и территорий можно по ссылке: приказ и приложение от ФНС.

Какие страны исключаются из чёрного списка ФНС

Вы наверняка обратили внимание, в списке оффшоров вместе стоят, как Лихтенштейн, так и Невис с Сомали. Что необходимо сделать, чтобы попасть в чёрный список и выйти из него?

ФНС вносит в данный документ те страны, которые не обмениваются данными с Россией по налоговым вопросам. Не всегда речь идёт об автоматическом режиме обмена данными, иногда хватает двухсторонних договорённостей по административной помощи в указанном вопросе.

Каким образом тогда БВО покинули список? Считается, что теперь российские налоговики получат доступ к информации о россиянах, которые активно используют юрисдикцию для своих целей. Видимо их сподвигло на это введение летом 2017 года в действие системы BOSS, которая позволяет вести поиск по бенефициарным владельцам компаний на БВО.

Хотя по официальной информации от властей острова известно, что основной потребитель информации из системы BOSS – это Великобритания. Именно Королевство должно получать по запросу информацию о бенефициарах компаний в течение 24-48 часов после запроса.

Однако, как мы рассуждали в одном из более ранних материалов, когда доступ к данным уже есть, почему бы не поделиться им с другими. Особенно, если существует взаимная выгода.

Для России выгода ясна: БВО считается самым популярным местом для регистрации компаний россиянами.

Для БВО интерес пока менее понятен: возможно Россия пообещала не мешать бизнесу или наоборот, даже его активизировать в данном направлении.

Зарегистрировать компанию на БВО со счетом в GreenRock Securities

Благодаря выходу БВО из чёрного списка, владельцы КИК получают возможность перестроить иностранную компанию таким образом, чтобы не платить налоги, например, сделать её активной (малая доля дохода идёт от пассивных источников) или активным холдингом. В этом случае даже порог прибыли в 10 миллионов рублей не всегда обязывает платить.

Другим странам и территориям необходимо заключить с Россией соглашения по обмену информацией для налоговых целей и это позволит им покинуть чёрный список.

Возможно в следующем году ситуация вновь изменится: об интересе в обмене информацией по банковским вкладам с Россией озвучил в том числе Невис, который не славится международными банками, но предлагает отличные оффшорные компании для защиты активов.

Соглашение может быть, как чисто двухсторонним, так и в рамках многосторонних конвенций.

Безопасно ли использовать компании из стран чёрного списка ФНС?

Запрещает ли ФНС использовать компании из стран чёрного списка? Нет, разумеется. Список накладывает лишь обязательство декларировать компанию и платить налоги с нераспределённой прибыли. При этом никто не запрещает поступать умнее и использовать компании в оффшорах не только для получения прибыли, но и просто для защиты активов.

К примеру, вы можете перевести недвижимость в собственность компании на Невисе. При условии, что вы сделали это вовремя (до появления каких-либо претензий со стороны кредиторов), отобрать у вас актив будет невероятно сложно. При этом, если недвижимость не генерирует прибыли, то и платить налоги с неё не придётся.

Существуют и другие варианты использования оффшорных компаний, которым чёрный список не помеха. Рекомендуем обратиться за консультацией по адресу info@offshore-pro.info, чтобы разобраться в нюансах подробнее.

Независимо от того, входит ли выбранная вами юрисдикция в чёрный список или нет, необходимо придерживаться некоторых принципов. Именно они помогут сохранить и активы, и репутацию:

  • Действуйте в рамках закона: нарушения, особенно в вопросах налогообложения, караются сегодня уголовной ответственностью и даже тюрьмой;
  • Продумывайте свои шаги заранее и выбирайте качественные инструменты под ваши цели: нет единого стандарта и решения. Как при приёме лекарств, необходимо индивидуально подбирать дозировки – иначе возможна интоксикация;
  • Помните о том, что информацию могут украсть – в этом случае никто не будет смотреть, что данные были получены нелегально. Если в них окажется, что лицо уклонялось от налогов, совершало преступления, то конец придёт и бизнесу, и репутации.

Уделяйте внимание документам, которые готовите при оформлении компании и открытии банковского счета. Обеспечивайте безопасность личных данных и интересуйтесь, какой уровень кибербезопасности у ваших партнёров. В наше время отличие между успешной стратегией по защите активов и провальной – в мелочах. И мы предлагаем вам обращать на мелочи пристальное внимание.

Чтобы не потеряться в них, приходите на консультацию: info@offshore-pro.info.

Источник: https://internationalwealth.info/tax-planning/from-2018-the-shortened-blacklist-of-the-federal-tax-service/

Ветка права
Добавить комментарий