Дорогостоящее лечение. Перечень для 3-НДФЛ

Как дорогостоящее лечение сделать дешевле: выгодные секреты

Дорогостоящее лечение. Перечень для 3-НДФЛ

Если вы получаете дорогостоящее лечение, перечень для 3-НДФЛ поможет получить возврат налога, положенный по закону.

Те граждане, которые выплачивают государству налоги из своей заработной платы, могут получить определенные налоговые льготы. Они распространяются на покупку жилья, обучение, лечение и ряд других областей нашей жизни. Полный список возможностей для получения дополнительных денег можно изучить в этой статье.

Одним из видов такого налогового послабления могут воспользоваться те, кто пользовался услугами дорогостоящего лечения. Но давайте обо всем по порядку.

Расходы на лечение — что это такое?

Не все траты, связанные с заболеваниями или травмами, будут учитываться при расчете возврата налога как расходы на лечение. К ним будут относиться:

  1. Медицинские услуги, входящие в особый перечень.
  2. Лекарства и медикаменты, используемые пациентом, за которые возможно получить возврат, также должны входить в специальный перечень.
  3. Взносы для оплаты договоров добровольного медицинского страхования также являются расходами на лечение.

Список медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет достаточно широк. Если коротко, то в него включены:

  • терапевтические (при системных заболеваний соединительной ткани);
  • хирургические  (в том числе эндопротезирование);
  • стоматологические (операции при врожденных пороках развития);
  • консультационные услуги;
  • диагностические (в том числе лабораторные при нарушениях системы свертывания);
  • реабилитационные затраты (например, при ожогах);
  • ЭКО.

С самым подробным списком медицинской помощи, а также лекарственных препаратов, по которым можно получить социальный налоговый вычет, можно ознакомиться здесь.

Все расходы на лечение делятся на:

Возврат подоходного налога для каждого вида рассчитывается отдельно, поэтому затраты не суммируются. Подробную схему возврата НДФЛ за обычное лечение смотрите в статье: «Как вернуть 13 процентов после оплаты лечения».

Здесь же кратко отметим, что по обычным расходам на лечение существует ограничение максимальной суммы, с которой рассчитывается возврат: 120 тысяч рублей. По дорогостоящему лечению такого ограничения не существует. Поэтому вернуть можно 13% от полной суммы оплаты. Но так бывает не всегда, и об этом речь пойдет ниже.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Кто имеет возможность вернуть деньги за лечение

Возврат налога будет получен, если:

  • Вы работали официально в период, в котором было оказано лечение.
  • Лечебные процедуры получали ваши дети младше 18 лет, родители, супруг (жена или муж) или вы сами.
  • Медицинские манипуляции были платными.
  • Лечение входит в список услуг, определенный правительством.
  • Медицинское учреждение, в котором было оказано лечение, имеет лицензию.

Как видите, условий достаточно много. Но на самом деле, 80-90% граждан Российской Федерации с легкостью могут использовать свое право, чтобы совершенно законно вернуть хотя бы небольшую часть потраченных денег.

Что относится к дорогостоящему лечению

Цена за медицинские манипуляции не служит признаком, который поможет решить, относится ли лечение к дорогостоящему.

Для того, чтобы понять, какой является услуга, полученная в лечебном учреждении, необходимо сверить её со списком, опубликованным в Постановлении правительства. Оно было принято 19.03.2001 №201.

Этот документ содержит перечень всех хирургических, терапевтических и других услуг, которые считаются дорогостоящими, даже если их стоимость невелика.

Сколько денег можно получить после дорогостоящего лечения

Сумма, на которую можно претендовать после получения дорогостоящего лечения, рассчитывается как 13% от суммы всех медицинских расходов, входящих в перечень. Однако существуют ограничения по размеру выплат:

  • Максимальная сумма, с которой ведется расчет вычета, не должна быть больше годовой заработной платы. То есть возврат не должен превышать размер выплаченных налогов за этот год.
  • На другой период перенести налоговый вычет по случаю лечения нельзя.

Пример. Мария Бездетная решилась на операцию ЭКО, которая обошлась ей в 280 тыс. руб. При этом зарплата Марии составляет 20 000 руб. в месяц. Таким образом, за год она зарабатывает 240 тыс. руб. = 20 тыс. * 12. Именно с этой суммы Бездетная сможет вернуть 13 процентов. Это и есть ее сумма подоходного налога за год: 31 200 руб. = 240 тыс. * 13%.

А вот разница от уплаченной суммы в 280 тыс.руб. и реальным годовым заработком в 240 тыс. руб., увы, сгорает. Но! Не надо отчаиваться. Ведь у Марии есть муж, который может помочь с возвратом. Но об этом читайте ниже!

Как вернуть деньги за лечение, если возврат больше максимального

Если сумма медицинских расходов превышает годовой заработок, то и в этом случае его тоже можно получить.

Для этого нужно распределить все расходы между родственниками, которым будет положен вычет (детьми, супругом). Это необходимо сделать так, чтобы у каждого был полный пакет документов, а сумма к возврату не выходила за рамки ограничений каждого из них.

Важно при этом оформить справки отдельно на каждого заявителя, в соответствии с его суммой расходов каждого из них.

Пример. Пусть пациент Здоровцев получил платное дорогостоящее лечение. Его расходы составили 300 тыс. рублей. Он может претендовать на возврат 39 тыс. рублей (это 13% от затрат), но за год он перечислил государству в составе налога только 10 тыс. рублей. А значит сможет вернуть за себя только эти деньги.

Но еще он может взыскать через налоговую оставшуюся сумму (39 000 — 10 000 = 29 тыс. рублей), разделив её между родственниками. Например, на 17 тыс. рублей соберет справки и подаст декларацию жена, а на оставшиеся 12 тыс. рублей — работающий сын. Таким образом, возврат на лечение главы семейства будет получен в полном объеме.

Какие документы необходимы для получения вычета

Для подачи документов в налоговую инспекцию необходимо предоставить полный перечень документов:

  1. Справку 2 НДФЛ.
  2. Декларацию 3-НДФЛ.
  3. Все договора с лечебными учреждениями, в которых были получены услуги.
  4. Лицензии всех стационаров и поликлиник, в которых была оказана медицинская помощь.
  5. Справка об оплате лечебно-диагностических услуг. Если проводилась реабилитация, предоставляется корешок санаторно-курортной путевки.
  6. Квитанции об оплате.
  7. Документы, подтверждающие родство, в случае подачи заявления на возмещение средств за лечение родственников. Для мужей и жен — свидетельство о браке, для ребенка — свидетельство о его рождении. Для подачи документов за лечение родителей  нужно не только предоставить свидетельство о рождении подающего декларацию ребенка, но и его свидетельство о браке, в случае смены фамилии.
  8. Рецепт на лекарственные средства, снабженный печатью «для налоговых органов РФ».
  9. Чеки и квитанции на лекарства и медицинские средства.

Справки, подтверждающие факт оплаты и рецептурные бланки со специальными отметками, можно получить в лечебном учреждении, в котором осуществлялись консультационные и лечебные услуги.

Что необходимо сделать, чтобы получить возврат налога

Для того, чтобы вернуть деньги, потраченные на лечение, нужно выполнить необходимые действия:

  1. Собрать документы, подтверждающие личность, уплату налогов, факт и обоснованность расходов на лечение, родство (в случае необходимости).
  2. Заполнить стандартную декларацию 3-НДФЛ.
  3. Предоставить их лично (или отправить по почте ценным письмом с описью) в налоговую инспекцию по месту прописки.
  4. Оформить счет для перевода средств путем безналичного расчета (можно использовать существующий).
  5. Написать заявление на возврат.

Следует отметить, что с 2016 года процедура возврата подоходного налога дополнилась возможностью получить налоговый вычет непосредственно у себя на работе. При этом Вы не получите конкретную сумму на руки, просто из Вашей зарплаты определенное время не будет вычитаться НДФЛ. Подробнее о процедуре возврата через работодателя, о его плюсах и минусах читайте в этой статье.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/dorogostoyashhee-lechenie-perechen-dlya-3-ndfl/

Дорогостоящее лечение перечень для 3 ндфл

Дорогостоящее лечение. Перечень для 3-НДФЛ

Получение социального вычета по отдельным видам лечения:

Размер социального налогового вычета на лечение и приобретение медикаментов, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 НК не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Определить, относится ли лечение из Перечней медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счёт налогоплательщика, указываемому в Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» (утв. Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256):

код 1 — лечение не является дорогостоящим;

  • код 2 — дорогостоящее лечение.
  • Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета
    (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)

    (по состоянию на 1 января 2019 года)

    Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

    Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

    Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

    Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

    Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

    Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

    Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

    Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

    Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

    Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

    Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

    Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

    Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

    Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

    Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

    Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

    Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

    Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

    Комбинированное лечение остеомиелита.

    Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

    Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

    Комбинированное лечение наследственных болезней.

    Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

    Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

    Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

    Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

    Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета

    (по состоянию на 15 декабря 2014 года)

    Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

    Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

    Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

    Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

    Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

    Размер социального налогового вычета по затратам на лечении бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО)

    Достаточно часто нам задают вопрос:

    В каком размере можно получить социальный налоговый вычет по затратам на лечении бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (эко)?

    налогоплательщик, оплативший в налоговом периоде дорогостоящее лечение — лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, может реализовать свое право на получение социального налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на основании пункта 27 Перечня дорогостоящих видов лечения, расходы по оплате которых за счет средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета;

    сумма примененного социального налогового вычета не может превышать сумму полученного в данном налоговом периоде дохода, облагаемого по ставке 13%;

    перенос остатка неиспользованного социального налогового вычета в одном налоговом периоде на последующие налоговые периоды НК РФ не предусмотрен.

    Размер налогового вычета по затратам на операции по протезированию и имплантации зубных протезов

    Другой вопрос, который нам также достаточно часто задают:

    В каком размере можно получить социальный налоговый вычет по затратам на операции по протезированию зубов и по имплантации зубных протезов?

    На этот вопрос разные гос органы дают противоположные ответы:

    :  Налоговый вычет за учебу ребенка в вузе

    Минздравсоцразвития России в своем Письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 считает, что такая операция входит в Перечень дорогостоящих видов лечения (пункт 9 Перечня), поэтому медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции.

    Перечень является исчерпывающим и расширенному толкованию не подлежит;

    зубопротезирование в качестве одного из видов дорогостоящего лечения в указанный Перечень не включено,

    поэтому налогоплательщик не вправе претендовать на получение социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения.

    В такой ситуации некоторые консультанты апеллируют к следующим аргументам:

    в справке об оплате медицинских услуг (форма утверждена Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256) документе фиксируется вид лечения — обычный или дорогостоящий. У обычной услуги код 1, а у дорогостоящей — 2;

    отнесение конкретного вида лечения к предусмотренным в Перечнях медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения — в настоящее время прерогатива Минздрава России, а до него решалось Минздравсоцразвития России,

    поэтому приходят к выводу о том, что налогоплательщик вправе претендовать на вычет в размере фактически понесенных расходов.

    По нашему мнению, необходимо исходить из позиции ФНС, которая уполномочена давать разъяснения в области налогов и сборов. Также, до настоящего времени нам неизвестно ни об одном случае предоставления социального вычета по имплантации и протезированию зубов в размере понесенных расходов (если у кого-то есть такая практика — прошу сообщить об этом).

    Источник: https://finservgarant.ru/drugoe/dorogostojashhee-lechenie-perechen-dlja-3-ndfl.html

    Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ в 2017 году

    Дорогостоящее лечение. Перечень для 3-НДФЛ

    Согласно налоговому законодательству, российским гражданам полагаются компенсационные налоговые вычеты, право на получение которых активируется в результате возникновения различного рода обстоятельств в жизни налогоплательщика. Случается так, что граждане заболевают, попадают в аварии или другие неприятности, в результате которых теряют возможность существовать полноценно.

    На восстановление здоровья в России сегодня при, казалось бы, бесплатной медицине, уходит огромное количество средств. Расходы направлены на оплату не только врачебных процедур, но и покупку лекарственных средств и т.д.

    В этой статье мы поговорим о правах граждан на получение «лечебного» вычета, а также рассмотрим какое дорогостоящее лечение входит в перечень для 3-НДФЛ, для которых данная процедура возможна.

    Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

    Какие траты учитываются к возврату налога

    Далеко не все пункты осуществленных расходов в связи с обнаружившим себя заболеванием будут приняты в качестве основания для получения компенсации от государства. Среди принимающихся необходимо выделить:

    • все медицинские манипуляции, представленные в специализированном перечне;
    • лекарственные и медикаментозные средства, приобретенные больным, также представленные в специализированном перечне;
    • денежные суммы, внесенные в качестве оплаты по добровольному договору со страховой медицинской организацией, также считаются расходами.

    Рассмотрим более подробно список врачебных манипуляций, попадающих под «возвратную» категорию:

    • процедуры терапевтической направленности, предназначенные для лечения заболеваний ткани соединительной, имеющих системный характер;
    • хирургическое вмешательство, в том числе операции по замене компонентов части организма имплантатами, повторяющими анатомическую форму отсутствующих частей;
    • стоматологическое лечение;
    • оказание консультационных медицинских услуг;
    • диагностика медицинская, в том числе в лабораторных условиях, если речь идет о возникающих в системе свертывания проблемах;
    • расходы на восстановительные процедуры и реабилитацию при попадании, например, в пожар, аварию и т.п.;
    • затраты на проведение процедуры искусственного оплодотворения.

    Что касается списка лекарственных препаратов, за которые гражданам полагается компенсация, то солидное количество пунктов не позволило включить его в данный материал, однако его с легкостью можно найти на просторах интернета.

    Согласно закону, затраты на лечение производятся:

    • по обычной цене;
    • по дорогой стоимости.

    Для каждого из перечисленных видов производится возврат средств отдельно, суммировать произведенные расходы законодательно запрещается.

    Кроме того, для оплаты медицинского вспоможения по обычной стоимости существует ограничение по вычету. Оно составляет 120 000 рублей. Для лечения, стоимость которого считается дорогой, «потолка», ограничивающего компенсацию, не существует, следовательно, доступна возможность возвращения 13% от всех денег, уплаченных за медицинские процедуры или лекарственные средства.

    Как получить налоговый вычет за лечение?

    За какое лечение можно получить налоговый вычет? Наша статья поможет разобраться, как правильно оформить льготу, кто имеет на нее право, сколько можно вернуть, а также примеры расчета социального вычета.

    Кто имеет право на вычет за лечение

    Категория граждан, имеющая право получить денежную компенсацию за лечение, обладает следующим списком характеристик.

    1. Если гражданин продолжал работать, пока получал лечение.
    2. Если предоставление медицинских услуг производилось:
      1. вам;
      2. вашим родителям;
      3. мужу;
      4. жене;
      5. несовершеннолетним детям.
    3. Производимые процедуры осуществлялись не по медицинскому полису, а платно.
    4. Проведенное лечение вошло в определенный законодательно перечень услуг, стоимость которых подлежит компенсации.
    5. Больница, клиника, лечебный центр или другое подобное заведение обладает лицензией на осуществление медицинской деятельности.

    Вы можете получить налоговый вычет ваших родственников первой линии

    Как вы можете наблюдать, чтобы получить деньги, важно соответствовать множеству критериев, однако очень многие подходящие под них кандидатуры даже не знают о праве на компенсацию. Разумеется, 13% — небольшая часть от уплаченных средств, но даже их возвращение может сыграть значительную роль для благосостояния больного.

    Как определить, дорогостоящее ли вы получаете лечение

    Давайте разберемся, как понять, к какой категории принадлежит получаемое вами лечение. Для этого нужно открыть правительственное постановление, от 2001 года, изданное под номером 201. В нем представлен список, внутри которого числятся все дорогостоящие медицинские процедуры. За них государство готово вернуть по 13%.

    Скачать Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201

    Некоторые процедуры, с относительно небольшой на сегодняшний день стоимостью, считаются дорогостоящими, поэтому не спешите махать рукой на возможность получения денег и сверьтесь со списком. В нем представлены терапевтические, хирургические и другие медицинские мероприятия.

    На какую сумму вычета можно претендовать

    Максимальный размер получаемых от государства отчислений будет составлять ровно 13% от затраченной не лечение суммы средств, при этом важно, чтобы каждое из процедурных наименований попадало по критериям под возможность оформления возврата. Тем не менее, помимо данного порога существуют еще некоторые ограничения.

    Процедурные наименования должны попадать по критериям под возможность оформления возврата

    1. Наибольшая сумма, принимающаяся за финансовую базу, с которой исчисляется вычет, не может превышать заработанную за год гражданином оплату труда. Получается, выплата, выдаваемая ему на руки за лечение, не может быть больше всех налоговых отчислений на доход физического лица, с этой заработной платы у гражданина снятой.
    2. Нельзя переносить выдачу компенсации на другой временной период, если она получается в результате прохождения человеком дорогостоящего лечения.

    Приведем пример. Вы всю жизнь мечтали о ребенке, но спутника жизни так и не нашли, поэтому приняли решение о прохождении процедуры искусственного оплодотворения.

    Данная процедура относится к дорогостоящему медицинскому вмешательству, и обошлась вам в 280 000 рублей. Ваша заработная плата помесячно составляет 20 тысяч рублей, получается, что за 12 месяцев вы зарабатываете следующую сумму: 20 000*12 = 240 000 рублей.

    С этой величины вы можете получить к возврату 13% за пройденное ЭКО, то есть 240 000*13% = 31 тысяча 200 рублей к возврату.

    Как вы могли заметить, выплата согласно закону производилась не с 280 000 рублей, а лишь с 240 000. К сожалению, разница между этими величинами сгорает. Однако существует вариант возвращения средств и с нее. Как это сделать, мы рассматриваем в следующем разделе статьи.

    Компенсация средств, ушедших на лечение, при превышении максимальной суммы возврата

    Согласно букве закона, даже если суммарно затраты на медицинскую помощь больному превысят его годичный заработок, существует способ возвращения остатка.

    Для этого нужно обладать родственниками, а именно:

    Оставшуюся сумму вычета можно разделить на расходы между указанными выше категориями родных людей. Обратите внимание! В этом случае для каждого субъекта правоотношений необходимо:

    • обладать нужным набором документов, подтверждающих право на получение вычета;
    • знать рамки финансовых ограничений, в размере которых полагается компенсация.

    Для каждого из заявителей в отдельном порядке производится оформление справок, согласно доступной сумме расходов.

    Приведем пример. Вы проводили процедуру ЭКО в знаменитой московской клинике, поэтому потратили 300 000 рублей.

    При этом, согласно действующему законодательству, от государства вы можете получить 13% от затрат, то есть 39 000, однако по налоговым отчислениям в казну страны от ваших доходов насчитано только 10 000 рублей. Это значит, что оформить возврат на себя вы можете лишь в этом размере.

    Однако, дополнительному взысканию через отделение налоговой службы подлежат еще 29 000, которые вы решили разделить между мужем (в размере 17 тысяч рублей) и старшем сыном, вышедшим на работу (в размере 12 тысяч). Получается, возврат будет получен в полном размере.

    Документы, необходимые к подготовке по вычету

    Чтобы предъявить свое право на получение государственной компенсации за дорогостоящее лечение, гражданин вынужден заниматься подготовкой и комплектацией множества различных документов. Рассмотрим их перечень.

    1. В первую очередь получите по месту работы в бухгалтерском отделе справку 2-НДФЛ, отражающую ваши доходы и сумму отчисленных за отчетный период в бюджет страны налогов.
    2. Бланк формы 3-НДФЛ, подлежащий заполнению для получения налогового вычета.
    3. Официальные подтверждения, что все медицинские учреждения, где гражданин получал помощь, обладают лицензиями на ведение профильной деятельности.
    4. Справка, свидетельствующая об оплате перечня услуг лечебного и диагностического характера, если же гражданин получал реабилитационное вспоможение, то он обязан предоставить корешок от путевки, которую ему выдавали в санатории.
    5. Платежные документы за оплату медицинских манипуляций:
    6. Если имеет место быть подача заявления от лица, проходившего лечение гражданина на возмещение затраченных денег посредством мужа, жены или ребенка, необходимо предоставить:
      1. документ, свидетельствующий об официальном заключении брака;
      2. свидетельство о рождении ребенка.
    7. Обязательно предоставляются рецепты на использованные лекарственные препараты, которые выдавались лечащим врачом, при этом в обязательном порядке рецепты снабжаются налоговыми печатями инспекций.
    8. Платежные документы, подтверждающие покупку лекарств и других медицинских средств:
      1. чеки;
      2. квитанции;
      3. справки.

    Если подаются документы на получение вычета за родителей, необходимо предоставить в органы:

    • свидетельство о рождении подающего заявление ребенка;
    • если он состоит в браке, то свидетельствующий о смене фамилии документ.

    Процедура получения вычета — пошаговая инструкция

    Чтобы вернуть затраченные на медицинскую помощь и лекарства средства, следует в обязательном порядке пройти следующие шаги.

    Таблица 1. Пошаговая инструкция

    Шаг Описание
    Шаг №1 – собираем пакет документовВ первую очередь займитесь сбором документов, которые в дальнейшем подтвердят ваше право на получение вычета, то есть подтверждающие личность бумаги, справки по налоговым выплатам, обоснования затрат, ушедших на медицинскую помощь, подтверждения родственных связей с людьми, которые получать невыплаченные вам остатки вычета и т.д.Кроме того, заполните декларационный бланк формы 3-НДФЛ.
    Шаг №2 – открываем счетШаг, актуальный лишь для тех граждан, которые не имеют банковского счета в виде пластиковой карты, сберегательной книжки и т.п. Поскольку вычет поступит заявителю безналично, в обязательном порядке озаботьтесь оформлением счета.
    Шаг №3 – пишем заявлениеНаписать заявление на возврат необходимо, чтобы все остальные документы были приняты к рассмотрению, устного изъявления прав будет недостаточно.
    Шаг №4 – относим документы в инспекциюСобранные документы необходимо передать на рассмотрение в соответствующее месту вашего проживания отделение налоговой службы. Сделать это можно несколькими способами:
  • посетив отделение лично;
  • отправить по почте письмом с подтверждением получения;
  • подать посредством электронного личного кабинета на сайте службы.
  • Обратите внимание! Начиная с 2016 года получение вычета возможно непосредственно через работодателя, просто вы получаете деньги не разовой выплатой, а компенсируя 13% подоходного налога, ежемесячно вычитающегося из вашей заработной платы, до тех пор, пока полагающаяся сумма не будет выдана.

    Подведем итоги

    Получение вычета за дорогостоящее лечение – серьезное подспорье для болеющего налогоплательщика. Человек – хрупкое существо, и в течение жизни постоянно сталкивается с заболеваниями. От потери трудоспособности не застрахованы даже ведущие здоровый образ жизни граждане, так как случайное попадание в аварию или другую чрезвычайную ситуацию невозможно предвидеть.

    Зная права на получение денег после оплаты дорогостоящей медицинской помощи, вы повышаете свой уровень жизни. Мы желаем вам отменного здоровья и удачи!

    Даже небольшая сумма от затраченных денег — уже серьезное подспорье получающему лечение гражданину

    Не нашли ответа на свой вопрос?

    Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 110-68-15 (Москва)
    +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/dorogostoyashhee-lechenie-perechen-dlya-3-ndfl.html

    Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

    Дорогостоящее лечение. Перечень для 3-НДФЛ

    В статье 219 Налогового кодекса содержатся положения о социальных вычетах для резидентов России. Суть этих вычетов состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику часть налогов, которые тот уплатил в бюджет. Одним из видов социального вычета является возврат налога на доходы за оплату лечения.

    Перечень дорогостоящего лечения для получения вычета

    Налоговое законодательство подразделяет затраты на лечение по видам оказываемых медицинских услуг:

    • обычное лечение;
    • дорогостоящее лечение.

    Надо отметить, что само понятие «дорогостоящее» не определяется только суммой, которую оплатил налогоплательщик за лекарства или медицинские процедуры. Оно должно входить в перечень дорогостоящих видов, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201.

    На сегодняшний день в Перечень входит 27 видов медицинских услуг, и это, в основном, хирургические вмешательства:

    • исправление врожденных аномалий и пороков развития человека;
    • лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, нервной системы и органов дыхания;
    • лечение тяжелых форм глазных болезней и органов пищеварения;
    • эндопротезирование суставов и трансплантация костного мозга, органов и тканей;
    • установка различных имплантатов (кардиостимуляторы и другие);
    • пластические и реконструктивные операции;

    В Перечень входит также терапия хромосомных нарушений, наследственных болезней, злокачественных новообразований, остеомиелита, наследственной гемофилии.

    К дорогостоящему лечению относят комбинированное лечение перечисленных болезней (хирургия плюс терапия), а также комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более и выхаживание недоношенных детей массой тела до 1,5 кг. Позднее в этот перечень было внесено лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

    Чтобы наверняка узнать, какое лечение считается дорогостоящим для возврата налога, не обязательно изучать этот перечень. Дело в том, что для получения вычета налогоплательщику понадобится медицинская справка, в которой доктор поставит код дорогостоящего лечения для налоговой инспекции.

    Дорогостоящее лечение: перечень документов для получения вычета

    Получить социальный налоговый вычет на дорогостоящее лечение можно при соблюдении следующих обязательных условий:

    1. У налогоплательщика должен быть перечислен в бюджет налог на доходы по ставке 13% (чтобы было что возвращать).
    2. Медицинское учреждение, предоставившее дорогостоящее лечение, должно иметь лицензию на данный вид деятельности, выданную на основании Российского законодательства.
    3. В медицинской справке, выданной лечебным учреждением, должен быть проставлен код услуги дорогостоящего лечения — 2.

    Налоговым законодательством не ограничивается сумма расходов, но получить возврат налога за дорогостоящее лечение можно только в той сумме, которая уже перечислена в бюджет.

    ПРИМЕР 1. Синицина В.П. в 2017 году заработала 352 000 рублей. Из этой суммы работодатель удержал и перечислил в бюджет налог в сумме 45 760 рублей. В том же году Вера Петровна перенесла операцию по эндопротезированию коленного сустава, которая обошлась ей вместе со стоимостью медикаментов в 520 тысяч рублей.

    Заполнив и сдав налоговую декларацию, она получила на банковский счет 45 760 рублей.

    Хотя расчет был сделан на большую сумму: 520 000 * 0,13 = 67 600 рублей, но вычет на дорогостоящее лечение был предоставлен только на имеющуюся у нее сумму налога (45 760 рублей).

    Оставшаяся сумма ей возмещена не будет, так как социальные налоговые вычеты предоставляются только в рамках одного налогового периода (календарного года) и на следующий год не переносятся.

    Чтобы получить налоговый вычет, надо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
    2. Справка о заработной плате формы 2- НДФЛ.
    3. Заявление на предоставление вычета на дорогостоящее лечение.
    4. Удостоверение личности (паспорт).
    5. Копия лицензии медицинского учреждения.
    6. Договор на предоставление медицинских услуг.
    7. Медицинская справка о предоставленном лечении (код справки дорогостоящего лечения — 2).
    8. Финансовые документы, подтверждающие оплату за лечение (кассовые чеки, платежные поручения, квитанции почтовых переводов и другие)

    Надо ли предоставлять в налоговую инспекцию список дорогостоящего лечения для налогового вычета? Нет, это не входит в обязанности налогоплательщика. Такой список есть в медицинском учреждении, а пациенту надо только проследить, чтобы в справке доктор обязательно проставил правильный код услуги – 2.

    Источник: https://nalogu-net.ru/perechen-dorogostoyashhego-lecheniya-dlya-nalogovogo-vycheta/

    Перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ

    Дорогостоящее лечение. Перечень для 3-НДФЛ

    Все мы болеем, тратим средства на восстановления собственного здоровья или для лечения близких. Иногда здоровье подводит и отделаться простыми таблетками или минимальным вмешательством врача не получается.

    При получении платных медицинских услуг налогоплательщик может оформить возврат части затраченных средств благодаря социальному налоговому вычету.

    Сюда же входит и дорогостоящее лечение, перечень которого установлен Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 № 201.

    Особенности дорогостоящего лечения

    Отличаться помощь на эту категорию лечения будет отличаться от стандартных платных услуг главным образом отсутствием лимита в 120 тыс. руб. Подоходный налог возвращается в полном объёме с понесенных расходов, в том числе на приобретение лекарственных препаратов.

    Если гражданин, нуждающийся в медицинской помощи, не уточнил будет ли являться услуга дорогостоящей, уточнить её категорию возможно в справке об оплате медицинских услуг.

    Обратив внимание на графу «код услуги», нуждающийся в лечении пациент видит значения 01 либо 02. В первом случае это недорогостоящее лечение, во втором – наоборот.

    Не забывайте, что затраченная на лечение сумма не может быть выше годового размера зарплаты.

    Помимо услуг, причисляемых к разряду дорогостоящих, выделяют категорию стандартных.

    Помимо вышеупомянутого отличия – расчет денег к возврату будет проходить согласно установленному лимиту – 120 тысяч рублей, в этом случае есть важное отличие: в этот лимит входят расходы на учебу, на накопление пенсии и добровольное страхование. Таким образом, перед тем как оформлять документы, стоит определить вид и код услуги.

    Пример расчета:

    В 2018 году гражданка Скобелевская Марина решила пройти полное обследование у специалистов из-за плохого самочувствия. Врачи констатировали наличие у нее системной красной волчанки. На часть лечения она уже затратила 400000 рублей.

    На тот момент ее заработная плата составляла всего 300000 руб, а общая сумма выплаченного НДФЛ – 39000 руб. за год. После изучения перечня дорогостоящих услуг и определено, что диагноз относится к системным поражениям соединительной ткани. А значит, является дорогостоящим.

    Сумма возврата считается следующим образом: 400000 х 13% = 52000 рублей, но так как налог в этом году оплачен в размере 39000 руб. – это и есть максимум возврата.

    В этот список включаются как услуги, так и препараты. Лекарственные препараты и медицинские материалы приобретаются при необходимости за собственные средства при условии, что медикаменты назначены и рекомендованы в письменной форме врачом. При покупке средств по «собственной инициативе» возврата средств может и не быть. Сюда относят следующие препараты:

    • миорелаксанты;
    • анестетики местного действия;
    • наркотические анальгетики;
    • ненаркотические анальгетики;
    • нестероидные противовоспалительные средства;
    • антигистаминные и пр.

    С дорогими медицинскими услугами можно более подробно ознакомиться в перечне.

    Рекомендации по заполнению 3-НДФЛ

    В связи с наличием двух видов услуг, оказываемых медицинскими работниками и организациями, важно учитывать особенности при заполнении декларации. Этот момент существенно важен при подаче документов в налоговую.

    В момент подачи бумаги при себе важно иметь справку с кодом услуги, согласно приказу Минздрава России номер 289, МНС РФ номер БГ-3–04/256 от 25.07.01.

    Далее, в декларации указана строка 110 листа Е1 – «сумма расходов по дорогостоящему лечению» и вносится нужная цифра. Она же вписывается в 120 строку.

    Вносить и суммировать в одну 3-НДФЛ можно оба вида лечений. Сумма вычетов указана в графе с кодом 180.

    Источник: https://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/dorogostoyashhee-lechenie-dlya-3-ndfl.html

    Ветка права
    Добавить комментарий