Как посчитать ндфл от суммы на руки

Как рассчитать подоходный налог от суммы на руки?

Как посчитать ндфл от суммы на руки

Налог на доходы физических лиц- это специальный платеж, который обязаны осуществлять физические лица, получающие доходы от различных видов деятельности.

К таким видам источника дохода можно отнести:

  • предпринимательскую деятельность;
  • заработную плату;
  • разные нерегулярные доходы (наследство, получение выигрышей, получение подарков и т.д.)

НДФЛ как налог и правила его взымания урегулированы главой 23 Налогового кодекса РФ, который принят 5 августа 2000 года (ФЗ №117).

В главе 23 НК РФ рассмотрены вопросы, которые касаются НДФЛ:

Согласно норм ст.207 НК РФ подоходный налог по российскому законодательству оплачивают как резиденты (граждане РФ), так и нерезиденты, которые работают на территории РФ официально.

Налоговый и отчетный период — один год:

  • Если человек работает по системе ежемесячного получения заработной платы, то налог перечисляется ежемесячно.
  • Частные предприниматели могут перечислять платежи ежеквартально, но так же регулярно.
  • НДФЛ с нерегулярных доходов перечисляется физическими лицами после заполнения декларации ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Обычный труженник, который работает на заводе или на любом другом предприятии, не знает, какую сумму налога перечисляет бухгалтерия предприятия в государственный бюджет из его доходов.

Как расчитать эту сумму мы расскажем ниже.

Что нужно знать?

Зная сумму на руки, провести расчет суммы подоходного налога можно, зная ставку НДФЛ.

Согласно ст.224 НК РФ, применяются такие ставки НДФЛ:

  • 13% (основная ставка налога);
  • 9% (в случае получения дохода как учредитель доверительного ипотечного управления; если особа получает дивиденды по доходам предприятия, полученным до 2011 года);
  • 30% (все виды прибыли нерезидентов, кроме дивидендных доходов и доходов от трудовой деятельности со ставкой 13%);
  • 35% (облагаются таким налогом доходы от лотерей, конкурсов и т.п.).

Как видим, базовая ставка для удержания средств с доходов налогоплательщиков в РФ — 13%.

Нюансы по детям

Если в семье есть дети, то их родители (мать или отец) имеют право уменьшить налоговую базу своих доходов, с которых будет отчисляться НДФЛ в государственный бюджет РФ.

Законодательство установило суммы налоговых вычетов в таких размерах:

  • на первого сына (дочь) — 1400 рублей;
  • при наличии второго ребенка в семье — 1400 рублей;
  • если есть 3-й, 4-й и так далее ребенок — 3000 рублей.

Максимальная сумма льгот (12 тысяч рублей) предоставляется родителям детей- инвалидов до достижения ими возраста совершеннолетия, а также при продолжении ими обучения в институтах, других учебных заведениях (максимум- до 24 лет).

Сумма налогового вычета подразумевается как за каждый месяц года.

Вычеты из зарплаты

Согласно ст.218 НК РФ, стандартные налоговые вычеты в размере 3000 рублей предоставляются таким категориям граждан:

  • все лица, которые принимали участие в ликвидации аварии на ЧАЭС и последствий этой аварии в 1986- 1987 годах;
  • сотрудники ОВД, Госпожарной службы, которые участвовали в создании объекта «Укрытие» в 1989- 1990 годах;
  • участники испытаний ядерного оружия;
  • участники боевых действий;
  • инвалиды войны.

Вычет в размере 6000 рублей на год предоставляется:

  • определенным категориям военнослужащих (например, Герои СССР, РФ и др.), годы службы которых засчитывались в период по выслуге лет;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • пострадавшие от радиационных аварий;
  • эвакуированные с мест постоянного проживания после аварии на ЧАЭС;
  • воины — интернационалисты.

В ст.219 НК РФ установлены правила предоставления социальных налоговых вычетов.

Согласно норм этой статьи, налоговая база при расчете налога уменьшается на:

  • сумму официальных благотворительных пожертвований;
  • сумму оплаты за образование в ВУЗах;
  • размер денежных средств, которые оплачены за получение медицинских услуг;
  • на сумму пополнения пенсионных счетов в фондах негосударственного пенсионного страхования.

Общая сумма расходов не должна быть более 25%  от общей суммы полученного дохода до налогообложения.

Если есть алименты

Подоходный налог при наличии алиментов также может браться не с полной суммы дохода гражданина.

В этом аспекте отметим два очень важных момента:

  • алименты (если нет установленной фиксированной суммы) считаются с чистой суммы дохода, то есть когда НДФЛ уже отчислен;
  • отец, который платит алименты, имеет право на получение стандартного социального вычета на детей.

Формула

Расчет суммы НДФЛ зная сумму на руки можно провести помощью 2 действий:

  • Сумма на руки : (100 % — Налоговая ставка)= полный размер налогооблагаемого дохода;
  • Налогооблагаемый доход — Сумма на руки = НДФЛ.

Теперь вы знаете как найти сумму НДФЛ.

Пример 1

Александр работает на предприятии с 2012 года. На руки он получает 35286 рублей. Рассчитаем размер подоходного налога, который уплачивается из его дохода в бюджет. Ставка НДФЛ составляет 13%.

Расчет:

  • 35286 : (100% — 13%) = 40558,62 (под 100% подразумевается общий  доход особы);
  • 40558,62 — 35286= 5272,62 (от общего дохода отнимается доход, полученный на руки).

Подоходный налог будет равен 5272,62 руб.

Пример 2

Лариса работает на предприятии с 1999 года. Получает заработную плату в размере 62000 рублей. У нее есть 2 несовершеннолетних детей, на которых распространяется ежемесячный налоговый вычет. Ставка НДФЛ составляет 13%. Рассчитаем сумму НДФЛ и сумму чистого дохода на руки, который получает Лариса.

Решение:

  • Сначала определим налоговую базу:  62000 – 2800 (вычет на 2-х детей) = 59200.
  • Теперь мы можем посчитать сколько ежемесячно платится НДФЛ: 59200 Х0,13 = 7696,00.
  • Разница между налоговой базой и НДФЛ составляет:  59200 – 7696 = 51504,00.
  • На руки Лариса получает: 51504 + 2800 = 54304,00.

Пример 3

Александр работает на предприятии официально и получает доход 60000 рублей. Он разведен, имеет 1 ребенка, на которого платит алименты. Рассчитаем сумму средств, которые он получает на руки, учитывая, что ставка НДФЛ составляет 13%, а алименты составляют 25% на одного ребенка.

Решение:

  • Сначала нам необходимо определить сумму НДФЛ: 60000 х 0,13 = 7800
  • Теперь определяем сумму, из которой будут высчитываться алименты: 60000 – 7800 = 52200,00
  • Рассчитаем размер алиментов: 52200Х0,25= 13050,00
  • На руки Александр получит: 52200 – 13050= 39150,00.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhdzen.ru/nalogi/ndfl/kak-poschitat-ot-summy-na-ruki/

Как вычесть НДФЛ из зарплаты – калькулятор

Как посчитать ндфл от суммы на руки
Физические лица, которые работают и получают заработную плату, ежемесячно выплачивают подоходный налог.

Такое положение дел присуще не только Российской Федерации, налоговые отчисления — это основа формирования государственного бюджета. НДФЛ — это величина, которая устанавливается в процентах, а потому размер отчислений для каждого человека сугубо индивидуален.

Кроме установленной постоянной величины, существуют обязательные вычеты, на которые могут рассчитывать отдельные категории трудящихся.

Разберем на конкретных примерах, как высчитывается данная величина на практике.

А также научимся пользоваться калькулятором НДФЛ, который позволяет вычислить сумму отчислений, идущих в государственную казну, и размер заработной платы, которая будет выдана на руки.

Обязанность удержания налога

НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц. НДФЛ включает в себя не только доходы граждан, которые мы привыкли именовать заработной платой. Это налог с любых доходов.

Сюда входит и оплата труда наемным лицам и доходы от предпринимательской деятельности.

Сдача жилья в аренду, выигрыш в лотерею, продажа имущества, тоже считается предпринимательской деятельностью, а потому с полученных сумм также следует произвести расчет НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Налогообложение РФ регулируется Налоговым кодексом. В главе 23 НК описываются общие правила начисления подоходных процентов. Начислить НДФЛ могут не только гражданам России, но и тем, кто не является таковыми.

Для нерезидентов налогообложение применяется лишь на ту сумму, которая была заработана непосредственно на территории страны.

А вот резидентам необходимо выплачивать проценты с совокупного дохода, хотя существует ряд исключений из данного правила.

Правила исчисления налога

Правила, по которым производится исчисление НДФЛ одни для всех. В Российской Федерации данная величина не имеет плавающего коэффициента, а рассчитывается исходя из установленного размера процентов для всех групп населения.

Рассчитать НДФЛ можно по следующей формуле:

(Д – В) * 13%

13% — это установленная налоговая ставка для физических лиц.

Д — полученные за отдельный промежуток времени доходы.

В – полагающийся по закону налоговый вычет.

Указанные 13 процентов налога неизменны для всех сумм, которые получены от трудовой деятельности, поэтому не стоит каждый раз сверяться с законодательством для уточнения данной величины.

А вот размер вычетов варьируется в зависимости от социальной категории, к которой принадлежит налогооблагаемое лицо и иных льготных параметров.

Заработанные доходы также отличаются и не все из них являются налогооблагаемыми.

Пример расчета налога

Рассмотри пример, как посчитать размер налоговой ставки в различных случаях.

Пример 1:

Слесарь Иванов заработал в этом месяце свой оклад в размере 14500 руб. Плюс к этому ему дали фиксированную премию размером 3500 рублей. Общий доход его составил за этот месяц 18000 рублей.

Следует высчитать, сколько подоходного он выплатит из зарплаты государству, а какую сумму получит на руки.

(18000 – 400) * 13%  = 2288 рублей

400 рублей это стандартный вычет, который полагается слесарю Иванову.

Полученная сумма 2288 рублей это размер НДФЛ, который будет вычтен из заработанных денег.

18000 – 2288 = 15712 рублей.

15712 получит Иванов на руки за весь отработанный месяц.

От суммы рассчитанного дохода могут производиться вычеты большего объема, если человек входит в особые категории или имеет право на дополнительные вычеты. Как, например, при покупке квартиры.

Если воспользоваться онлайн-калькулятором для произведения расчетов по НДФЛ, все описанные действия производятся в один клик.

Порядок удержания налога

Подоходные взносы отчисляются с зарплаты ежемесячно, что создает ложную иллюзию, о сложившейся норме. На самом деле данные отчисления по закону производятся единожды в год.

Все физлица обязаны до 1 марта сдать декларации с указанием заработанных и полученных из иных источников денежных средств за прошедший календарный год. По правилам вместе со сдачей декларации производится и полный расчет по выплате налога.

Индивидуальные предприниматели имеют возможность производить отчисления ежеквартально. Раз в три месяца они заполняют промежуточную декларацию, в которой нарастающим итогом производится подсчет полученного дохода и вычтенного из него налога. А в конце года предоставляется общая отчетность, на основе которой производится итоговый пересчет.

Наемные сотрудники отчисляют подоходный ежемесячно. Такое вычитание позволяет равномерно распределить отчисления, а не изымать их общей суммой в конце года. Однако по общим правилам бухгалтер высчитывает подоходные взносы с нарастающим итогом.

Онлайн-калькулятор НДФЛ

Калькулятор расчета дает возможность рассчитать налоговые отчисления для любой из разновидностей доходов. Им могут воспользоваться не только граждане РФ, но и нерезиденты.

Чтобы рассчитать размер подоходной платы на калькуляторе, необходимо иметь исходные данные о количестве заработанных средств за исчисляемый промежуток времени.

Пошагово расчет на онлайн-калькуляторе выглядит следующим образом:

  1. Ввести сумму дохода. Это может быть «грязный» объем, то есть тот который получен до вычитания 13% ставки. Можно ввести полученные на руки деньги с уже вычтенными выплатами, чтобы узнать, сколько именно было взято из зарплаты.
  2. Выбирается ставка налоговая.

После этих нехитрых действий активируется кнопка «Вычислить». Результат расчетов представляется тут же ниже в разных строках. Каждая строка имеет свое значение – общая сумма, размер налога, размер чистых доходов, получаемых на руки.

Источник: http://ZnatokTruda.ru/nalogi/kalkulyator-rascheta-ndfl/

Как посчитать ндфл от суммы на руки

Как посчитать ндфл от суммы на руки

Каждый человек, который имеет официальный доход, обязан отдавать государству подоходный налог, который составляет 13%. При этом многие люди задаются вопросом, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, чтобы готовиться к конкретном вычету. Сделать это довольно просто. Вы можете воспользоваться, как онлайн сервисами или таблицей Иксель, так и простым калькулятором.

Заявка на микрозайм на нашем сайте Заполнить

Самый простой способ — это:

  • Взять сумму вашей зарплаты;
  • Разделить ее на 100;
  • Умножить получившееся число на 13.

Таким образом, вы просто найдете 1% от заработной платы, а потом вычислите желаемое количество процентов.

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

Также вы можете просто умножить сумму вашей заработной платы на 0,13. В таком случае, путем переноса запятой, вы сразу получите желаемую сумму.

На многих калькуляторах имеется кнопка «%». Она дает возможность с помощью нажатия одной клавиши получить нужное значение. Чтобы воспользоваться такой функцией, вам стоит ввести сумму зарплаты, нажать кнопку «умножить», ввести цифру 13 и нажать на проценты.

Если вам необходимо узнать процент от разных зарплат одновременно, то данная программа будет как раз кстати.

Вам необходимо ввести в одну ячейку сумму заработка. А в другую (соседнюю) клетку знак «=». После этого стоит кликнуть по ячейке с числом и ввести знак умножения. После чего, введите количество процентов и знак процентов. В конечном итоге, необходимо нажать «интер».

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 7 (499) 938-42-63 (Москва)Это быстро и бесплатно!

Если у вас всего одна зарплата, то не стоит заморачиваться. Посчитайте в уме или на листе. тринадцать процентов может вычислить даже ученик 4 класса. Здесь нет ничего сложного.

https://www..com/watch?v=qmpy8f4ccac

Помимо типичного действия с подоходным налогом здесь есть еще множество функций. Так, вы имеете возможность посчитать:

  • Налог для иностранца;
  • Сумму зарплаты на руки;
  • Дивиденды;
  • Льготы и проч.

Помните, что для многих категорий граждан в данном отношении имеются льготы. Поэтому не спешите расставаться с деньгами. Прежде чем думать, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, определитесь с льготами. Возможно, с вас вообще не имеют права брать такой налог или вы можете уплачивать его в ограниченном размере.

Даже те, кто не работает с бухгалтерскими расчетами, зачастую сталкиваются с вычислением различных процентов. К примеру, это нужно для расчета суммы налога, отчисляющегося по законам налогового кодекса РФ.

Основной вопрос, который касается большинства граждан страны, заключается в вычислении подоходного налога.

Как посчитать 13 от суммы, полученной в результате продажи недвижимости или заработной платы – вот, с чем сталкивается абсолютное большинство.

Подоходный налог с зарплаты входит в число основных прямых налогов. Он удерживается в федеральный бюджет с вознаграждений, которые получают сотрудники различных государственных организаций и частных компаний. Как правило, налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, что и вычитаются с зарплаты работников.

Важно, что перед тем, как посчитать 13 от суммы, необходимо принять во внимание налоговый вычет. По законодательству РФ этот показатель представляет собой льготу, которая предоставляется определенным категориям работников. Ее величина может составлять 500, 1400 или 3000 рублей.

К примеру, ежемесячный доход женщины составляет 15000 руб. Она мать несовершенного ребенка, то есть содержит на иждивении 1 человека.

Выделим 13% и получим 1768 руб. которые будут отчислены в федеральный бюджет.

Для тех, кому сложно посчитать сумму вычета подоходного налога, существуют специальные онлайн калькуляторы.

Они не только вычисляют процент от заданного значения, но и выделяют процент от суммы и процент от разницы.

Таким образом, используя возможности глобальной сети, пользователь может быстро осуществить необходимые вычисления и заполнить декларации, проверить законность выплат и прочее.

Еще один ручной способ – умножить общую сумму на количество процентов в сотых долях. То есть вместо деления и умножения вам достаточно совершить одно действие: умножить на 0,13. Если взять для расчетов предыдущий пример, то получится аналогичный результат: 20000 х 0,13 = 2600 руб.

В комментируемом письме финансовое ведомство разъясняет порядок расчета отчислений в резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание при осуществлении производства с длительным технологическим циклом.

При этом из письма можно выделить два момента: первый – на какую дату суммы отчислений в резерв по гарантийному ремонту признаются расходом для целей налогообложения, второй – как исчисляется предельный размер резерва именно при производствах с длительным циклом.

2017 № Ф06-18293/2017 – один из наглядных примеров, когда налоговики разошлись с налогоплательщиком во мнениях по квалификации сразу нескольких видов затрат, свойственных производственным предприятиям.

Что это за затраты и к каким расходам (прямым или косвенным) они должны быть отнесены по законодательству?

Тема, связанная с доначислением налогов (в частности, НДС) вследствие получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды, более чем популярна. Мы уже отмечали, что инспекции в обоснование своей позиции находят доводов все больше и больше.

2017 № ЕД-5-9/547@ оно дало нижестоящим налоговым органам свои рекомендации на этот счет. Полагаем, ознакомиться с ними будет полезно и налогоплательщикам.

Актуально на: 3 декабря 2015 г.

Заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. И каждый работодатель, будучи налоговым агентом. должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты своих работников (п. 1 ст. 226 НК РФ ). Но прежде чем ответить на вопрос, как считать НДФЛ, и перейти непосредственно к расчету налога, необходимо определить налоговую базу по НДФЛ .

Но есть такие работники-нерезиденты, чьи трудовые доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, высококвалифицированные иностранные специалисты.

ПОДРОБНОСТИ:   Что такое страховая сумма ОСАГО и как ее рассчитать?

Действующее законодательство предполагает обязанность граждан уплачивать подоходный налог со всех видов поступлений, включая оклад за трудовую деятельность.

Компания-наниматель выполняет функции налогового агента: определяет сумму бюджетных отчислений и переводит их в государственную казну.

Чтобы не допустить ошибок и не иметь проблем с контролирующими органами, бухгалтер организации должен четко понимать, как высчитать НДФЛ из зарплаты.

Важно учитывать, что для четырех групп нерезидентов при исчислении подоходного налога используется ставка 13%.

Если иностранец работает в России по патенту, из величины подоходного налога, рассчитанного по ставке 13%, следует вычесть НДФЛ, уплаченный авансом при покупке разрешительного документа. Основание для этой операции – уведомление из налоговой инспекции, получаемое в течение 10 дней после письменного запроса от компании-нанимателя.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter .

Источники: http://glaniga.ru/situations/k500832, http://buhuchetpro.ru/kak-poschitat-ndfl-ot-summy-na-ruki/, http://raszp.ru/nalogi/kak-vyischitat-ndfl-iz-zarplatyi.html

Важные моменты

Стандартная налоговая ставка на прибыль, полученную физическими лицами, но при этом есть такие виды доходов, для которых действует ставка в размере 35%, и в частности, это касается следующих видов прибыли:

  • выигрыши в лотерею;
  • банковские депозиты;
  • экономия на процентах, которая произошла в процессе оформления ипотеки;
  • плата за использование финансов членов кооператива.

Тем лицам, которые не являются резидентами России, нужно уплачивать налог в соответствии со специальным тарифом в 30%, и в частности, это связано с тем, что НДФЛ относится к одному из основных налогов, пополняющих региональные бюджеты.

Отдельно стоит выделить те виды прибыли, которые в принципе не предусматривают возможность налогообложения, и в частности, это касается:

  • прибыли, полученной за счет реализации имущества, находящегося во владении физического лица на протяжении более трех лет;
  • прибыли, полученной в качестве наследства;
  • доходов, полученных в качестве подарка от близких родственников;
  • алиментов;
  • стипендий;
  • компенсаций;
  • грантов;
  • других видов прибыли, указанных в соответствующих нормах действующего законодательства.

https://www..com/watch?v=56CDzGE3w

Помимо этого, не стоит забывать о том, что налог на доходы физических лиц не нужно платить тем частным предпринимателям, которые работают на упрощенной системе или ЕНВД. Единственным исключением в данном случае являются те виды прибыли, которые были получены не за счет предпринимательской деятельности.

Для того, чтобы правильно заполнить отчетную документацию и выплатить налог в соответствии с установленными правилами, лучше заранее разобраться в наиболее важных деталях проведения каждой из этих процедур.

ПОДРОБНОСТИ:   Суммы не подлежащие обложению страховыми взносами в 2019 году

Замечания по детям

Стандартная ставка, которая используется при расчете налогов с зарплаты граждан.

Камеральная проверка в 3-НДФЛ представляет собой специализированный метод налогового контроля, с помощью которого государственные служащие удостоверяются в том, насколько корректно налогоплательщиком исполняются возложенные на него обязанности.

Все о КБК по НДФЛ в 2017 году в нашей статье .

Вычет из зарплаты

НДФЛ всегда должен рассчитываться в соответствии с теми налоговыми вычетами, на которые имеет право указанный сотрудник. В соответствии с нормами, установленными действующим Налоговым кодексом, предусматривается всего два вида налоговых вычетов – имущественные и стандартные.

Стандартные вычеты предоставляются родителям, у которых на иждивении находятся дети возрастом менее 24 лет, но помимо этого, существует также достаточно широкое разнообразие других видов выплат, за которые можно получить соответствующую компенсацию. При этом стоит отметить тот факт, что общая сумма доходов семьи не должна быть более 350 000 рублей, так как в противном случае они будут лишены права на получение этой суммы.

Работа с данными

СтандартныйИспользуется по отношению к прибыли, полученной в виде вознаграждения за ведение хозяйственной деятельности в различных ситуациях, обусловленных теми или иными жизненными обстоятельствами.
СоциальныйПоявляется при необходимости оказания блага для членов своих семьи с целью обеспечения их образованием или необходимой медицинской поддержкой.
ИмущественныйПрименяется в процессе проведения каких-либо операций, связанных с продажей или покупкой какого-либо имущества.
ИнвестиционныйПредусматривается в процессе оформления инвестиций в какие-либо проекты.
35%На все виды случайной прибыли, то есть выигрыши в лотерею или же какие-либо призы на конкурсах.
30%На все виды прибыли для тех лиц, которые не являются резидентами России.
9% и 15%На всевозможные дивиденды или же проценты, рассчитанные за владение ценными бумагами.
13%Стандартная ставка, которая используется при расчете налогов с зарплаты граждан.

Как рассчитать НДФЛ с заработной платы работника. Пример расчета

Бесплатная консультация юриста: 7(499)350-55-18, 7(812)309-51-35

Источник: https://ProOsagoKasko.ru/kredit/poschitat-ndfl-summy-ruki/

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула

Как посчитать ндфл от суммы на руки

Правила определения величины подоходного налога регулируются НК РФ: статьи 210, 217, 218-221, 224-226. В нормативном документе прописано, что трудоустроенные граждане должны перечислять в бюджет 13% от следующих видов поступлений:

  • заработной платы;
  • отпускных и пособий по временной нетрудоспособности;
  • регулярных и единоразовых премий;
  • денежных подарков, стоимость которых превышает 4 000 рублей.

Организация-наниматель в трудовых отношениях выполняет функции налогового агента: определяет сумму бюджетного платежа и перечисляет денежные средства в казну в установленные законом сроки.

Объект налогообложения НДФЛ

Порядок исчисления НДФЛ

Алгоритм расчета подоходного налога состоит из двух последовательных шагов:

  • Определение налоговой базы – суммы трудовых доходов физического лица, подлежащих налогообложению, уменьшенной на размер вычетов, положенных гражданину по законодательству.
  • Выбор ставки – зависит от факта резидентства физического лица.

Если за последние 12 месяцев человек находился в РФ более 183 дней (включая выезды до полугода в образовательных и лечебных целях), он считается резидентом, а его трудовой доход облагается по ставке 13%. В противном случае используется повышенная ставка – 30%.

Существуют четыре категории нерезидентов, для которых используется ставка 13%: высококвалифицированные специалисты, беженцы, граждане, работающие по патенту, и выходцы из стран ЕАЭС.

Важно! Резидентсво определяется на каждую дату перечисления подоходного налога, при его изменении сумма бюджетных обязательств пересчитывается.

Для определения величины отчислений в бюджет используется формула:

Налог = С* НБ, где

НБ – налоговая база;

С – ставка, выбранная в зависимости от факта резидентства.

Подоходный налог определяется нарастающим итогом с начала года. Для расчета НБ используется формула:

НБ = Д – В, где

Д – сумма доходов с начала года, облагаемых по ставке 13% (для нерезидентов – 30%);

В – сумма вычетов, положенных гражданину по законодательству (стандартного, имущественного, социального).

Для определения величины налога применяется формула:

НДФЛ с начала года = НБ с начала года * 13%.

Для определения размера подоходного налога за текущий месяц используется правило:

НДФЛ за месяц = НДФЛ с начала года – НДФЛ в сумме за предыдущие месяцы.

Важно! Подоходный налог всегда определяется в полных рублях. Копейки отбрасываются по правилам математического округления.

Как посчитать НДФЛ: пример

Сидорова Е.Л. трудится в ООО «Ромашка» с заработной платой 40 000 рублей. У нее есть несовершеннолетний сын, на которого она получает стандартный вычет в размере 1 400 рублей. В марте Сидорова получила единоразовую премию в размере 10 000 рублей. Как определить сумму подоходного налога, подлежащую оплате в бюджет за март?

Определим НБ с начала года:

НБ = 40 000* 3 + 10 000 – 1 400*3 = 125 800 руб.

Величина налога за период с января по март:

НДФЛ = 125 800* 0,13 = 16 354 руб.

За период с января по февраль с зарплаты Сидоровой удержано подоходного налога:

НДФЛ = (40 000* 2 – 1 400*2)* 0,13 = 10 036 руб.

Значит, НДФЛ за март будет равен:

Налог = 16 354 – 10 036 = 6 318 руб.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки: пример

Зачастую при трудоустройстве работодатель озвучивает сотруднику размер дохода, выдаваемого за вычетом налога. Определить величину отчислений в бюджет помогут две формулы:

Зарплата «гросс» = Очищенная от налога сумма / 87%;

Величина подоходного налога = Сумма на руки* 13% / 87%.

Например, Иванову П.П. озвучили на собеседовании, что в должности старшего инженера он будет получать «чистыми» 50 000 рублей. Как определить оклад «гросс» и сумму НДФЛ?

Для расчета зарплатных начислений нужно воспользоваться формулой:

Зарплата «гросс» = 50 000/ 0,87 = 57 471,26 руб.

Сумма НДФЛ = 50 000* 0,13/0,87 = 7 471,26 руб.

Округляем НДФЛ до целого по правилам математики и получаем 7 471 руб.

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ

Как считать НДФЛ из зарплаты нерезидента?

В общем случае для определения суммы налога из зарплаты нерезидента используется формула:

НДФЛ = НБ * 30%.

Важно учитывать, что для четырех групп нерезидентов при исчислении подоходного налога используется ставка 13%.

Если иностранец работает в России по патенту, из величины подоходного налога, рассчитанного по ставке 13%, следует вычесть НДФЛ, уплаченный авансом при покупке разрешительного документа. Основание для этой операции – уведомление из налоговой инспекции, получаемое в течение 10 дней после письменного запроса от компании-нанимателя.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/kak-vyischitat-ndfl-iz-zarplatyi.html

Как посчитать НДФЛ 13% от суммы: формула

Как посчитать ндфл от суммы на руки

Граждане страны, согласно законодательству, обязаны платить налоги на все виды получаемого дохода, в том числе и заработную плату.

Организация самостоятельно определяет отчисляемую сумму за каждого штатного сотрудника по утвержденной законодательством процедуре и занимается ее переводом в государственный бюджет, выполняя таким образом функции налогового агента.

Для того чтобы сумма налогов не была ошибочной, а контролирующим органам не было повода придираться и штрафовать предприятие, нужно досконально изучить формулу их расчета.

Что необходимо знать бухгалтеру?

Формула расчета подоходного налога регламентирована Налоговым кодексом Российской Федерации в следующих статьях:

  • 210 – о налоговой базе,
  • 217 – о необлагаемых налогами доходах,
  • 218 – 221 – о вычетах,
  • 224 – 226 — о ставках и расчетах.

Официально работающие граждане, находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней за последний год (с учетом выездов по улучшению здоровья и для обучения сроком до полугода) считаются резидентами и выплачивают налог в размере 13 % от суммы дохода. Иначе придется выплачивать 30% от всех поступлений в казну страны.

Среди лиц, которые не являются резидентами, но имеют право платить только 13%, выделяют:

  • беженцев,
  • граждан, работающих по патенту,
  • специалистов высокого уровня квалификации,
  • уроженцев стран ЕАЭС.

Резидентство проверяют каждый раз, когда подсчитывают НДФЛ.

Налог выплачивается за следующие поступления средств:

  • заработную плату,
  • премии,
  • материальные поощрения,
  • отпускные и пособия по временной нетрудоспособности,
  • больничные листы.

Расчет налога выполняется в два этапа:

  • вначале определяется налоговая база (НБ) – рассчитывается совокупный доход работника за истекший год с учетом законных вычетов.
  • проверяется факт резидентства работника.

К вычетам, необлагаемым налогом относятся:

  • стандартные вычеты, предоставляемые работающим родителям, инвалидам, опекунам.
  • социальные, полагающиеся на обучение, лечение или взносы за пенсию,
  • имущественные, начисляемые за операции с недвижимостью с правом собственности более 3 лет,
  • инвестиционные, получаемые за ценные бумаги или прибыли от вклада.

Полный перечень вычетов описан в 217 статье Налогового Кодекса Российской Федерации. Самые распространенные из них – алименты, пенсии, государственные пособия, донорские вознаграждения, гранты за научную деятельность.

Расчет НДФЛ от зарплаты

Отчисления в государственную казну рассчитываются по следующей формуле:

Н = НБ * С, где

НБ – налоговая база, считают ее от начала года по текущий месяц, затем по предыдущий,

С – ставка по факту резидентства.

НБ = Д – В, где

Д – сумма доходов работника от начала года, подлежащих налогообложению,

В – сумма положенных вычетов за период.

Для резидентов и исключений из правил налог определяется по формуле:

НДФЛ от начала года = НБ от начала года * 13%.

Чтобы определить налог за текущий месяц используется расчет:

НДФЛ за месяц = НДФЛ от начала года – НДФЛ за предыдущие месяцы.

Важно помнить, что налог всегда округляется до целых чисел по правилам математики!

Пример подсчета НДФЛ

Необходимо рассчитать налог, который будет перечислен предприятием в государственную казну за работника – резидента. Сотрудник имеет заработную плату 60000 рублей, воспитывает несовершеннолетнего ребенка, за что имеет право на вычет в размере 1400 рублей ежемесячно. Работник получил премию за апрель в размере 10000 рублей единоразово. Сколько составит НДФЛ за работника в апреле?

Считаем НБ от начала года:

НБ = 60000 * 4 + 10000 – 1400 * 4 = 244400 рублей.

Налог за январь – апрель составит:

НДФЛ = 244400 * 13% = 31772 рублей.

Налог, удержанный из зарплаты сотрудника за январь – март:

НДФЛ = (60000 * 3 – 1400 * 3) * 13% = 22854 рубля.

НДФЛ за апрель составит:

НДФЛ = 31772 – 22854 = 8918 рублей.

Расчет НДФЛ от суммы на руки

Есть организации, которые выплачивают часть зарплаты сотрудникам неофициально «в конверте». Сокрытие доходов является нарушением законодательства.

Работников, проходящих собеседование по трудоустройству, чаще интересуют денежная сумма, которую они будут получать на руки «чистыми». Зная сумму, выдаваемую без налогов, величину отчислений в бюджет можно посчитать по формулам:

ЗП «гросс» = Сумма на руки / 87%, где

ЗП «гросс» — заработная плата «грязными».

НДФЛ = Сумма на руки * 13% / 87%.

Ндфл калькулятор онлайн

Как посчитать ндфл от суммы на руки

Россияне и граждане других стран, получающие доходы на территории Российской Федерации, обязаны уплачивать в бюджет государства подоходный налог. НДФЛ могут начислить с заработной платы, средств, вырученных с продажи имущества и другой прибыли.

Высчитать сумму платежа поможет онлайн калькулятор НДФЛ, но прежде чем считать, необходимо разобраться с особенностями осуществления расчета.

Все физические лица являются плательщиками НДФЛ (исключение составляют люди, чей заработок невозможно официально подтвердить). В зависимости от типа облагаемого дохода существует несколько ставок налогообложения:

  • базовая ставка (для резидентов РФ) – 13%;
  • ставка для нерезидентов – 30%;
  • ставка на прибыль по облигациям – 9%;
  • ставка налога, который придется вычесть с выигрышей и с процентов по банковским вкладам – 35%.

К резидентам относятся все лица, проживающие в Российской Федерации более 182 дней в течение отчетного года, а также военнослужащие и госслужащие находящиеся длительное время в заграничной командировке. Все остальные – нерезиденты.

Подлежащие начислению от государства пенсионные и другие виды пособий, в том числе и маткапитал, не являются объектами налогообложения, учитывайте это при заполнении деклараций.

Как работать на калькуляторе?

Предположим, нам при помощи калькулятора НДФЛ необходимо рассчитать и вычесть из зарплаты налог, чтобы узнать сколько будет начислено к получению.

Чтобы осуществить расчет на калькуляторе НДФЛ от суммы на руки:

  • откройте на сайте форму онлайн калькулятора и выберите ставку НДФЛ: 13 процентов или 30 процентов.
  • укажите сумму заработка до вычета;
  • нажмите кнопку «Посчитать».

После того как расчет НДФЛ будет завершен на экране появится информация о начисленном налоге и о доходе после всех вычетов. Если вы уже получили деньги на руки и хотите рассчитать заработок до оплаты НДФЛ, введите исходное значение в графе «сумма без НДФЛ» и нажмите «Посчитать».

На что обращать внимание при расчетах?

Если есть несовершеннолетние дети (студенты – до 24 лет), это необходимо выделить при проведении онлайн расчетов НДФЛ на калькуляторе. Постарайтесь найти программу, которая высчитывает налог с учетом льготы. Согласно пункту 4 статьи 218 НК РФ, каждый из родителей (опекунов) имеет право претендовать на вычет в размере:

  • до 2 детей – 1400 рублей;
  • на 3 и более детей – 3000 рублей;
  • если родитель воспитывает детей в одиночку сумма вычета увеличивается в 2 раза.

На последний пункт обратите особенное внимание, даже если программа способна посчитать NDFL родителю, вычисленный результат может оказаться ошибочным, так как не был произведен именно двойной вычет. Высчитать сумму налога вам придется самостоятельно. Для это из полученного результата вычитаем 1400 или 3000, по количеству несовершеннолетних на иждивении.

Еще один важный момент: высчитываться вычет на детей будет до того момента пока годовой доход налогоплательщика в сумме не достигнет трехсот пятидесяти тысяч рублей. К примеру, если зарплата человека составляет 50 тысяч в месяц, то уже в сентябре НДФЛ будет рассчитываться без учета детей.

Калькулятор поможет осуществить расчет имущественного вычета. Основания для его предоставления возникают после приобретения или продажи жилья и в ряде других случаев (п.1 ст. 220 НК РФ).

Так, если человек купил недвижимость у него есть возможность вернуть часть отнятого ранее налога.

А после продажи жилья он может получить имущественный вычет путем уменьшения оплачиваемого в бюджет налога с полученной прибыли.

Основные формулы

Чтобы вычислить налоговую базу с начала года, следует из суммарных доходов вычесть сумму имущественного, социального или иного вычета.

Зная базу и ставку, можно легко выделить из полученной прибыли сумму НДФЛ.

Для этого воспользуетесь следующими формулами расчета:

  • НДФЛ = НБ * 13% (для резидентов);
  • НДФЛ = НБ * 30% (для нерезидентов).

Формулы для того, чтобы выделить НДФЛ от заработной платы:

  • изначально начисляемый заработок = деньги «на руки» / (100% – 13%);
  • НДФЛ = оклад «на руки» * 13% / (100% – 13%).

Кем и как производится расчет налога и его уплата?

Обычно рассчитывает и уплачивает НДФЛ работодатель, но иногда граждане обязаны самостоятельно сдавать налоговую декларацию о доходах. В этом случае калькулятор незаменим, на нем можно за несколько секунд высчитать точную сумму налога.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, который работает по ОСН или имеет помимо заработной платы дополнительный доход со сдачи жилья в аренду или с получения дивидендов, до 31 марта следующего года он должен вычислить НДФЛ и сдать декларацию в ИФНС. Оплата налога осуществляется до 15 июля включительно. Рассчитать сумму налогового платежа поможет онлайн калькулятор.

Источник: https://AktBuh.ru/ndfl-calculator.html

Ветка права
Добавить комментарий