Как ускорить процесс выдачи товара и возмещения просрочки договора?

Порядок, условия и сроки выдачи банковских гарантий

Как ускорить процесс выдачи товара и возмещения просрочки договора?

Участие в крупном тендере или конкурсе на госзаказ, а тем более победа в нем — большой плюс для репутации любой компании и, конечно, существенная прибыль.

Однако не во всех организациях знают (зачастую — вплоть до подачи заявки на тендер), что для обеспечения выполнения контракта, скорее всего, потребуется банковская гарантия.

Что представляет собой этот инструмент, как получить гарантию и сколько это займет времени — читайте в нашей статье.

Перечень банков, имеющих право выдавать банковские гарантии

Банковская гарантия является одним из самых распространенных способов минимизации рисков: если одна из сторон договора опасается, что другая не выполнит свои обязательства, то в качестве обеспечения она вправе запросить банковскую гарантию.

По сути, это письменное обещание банка или страховой компании (гаранта) уплатить оговоренную денежную сумму заказчику товара или услуги (бенефициару) по требованию, если исполнитель или поставщик (принципал) нарушит условия договора или откажется его выполнять.

Госзакупки являются самой популярной сферой применения данного обязательства, поэтому в дальнейшем мы будем ориентироваться именно на них.

Так, согласно Федеральному закону № 44-ФЗ от 5 апреля 2013 года «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — 44-ФЗ), финансовое обеспечение необходимо как на этапе подачи заявки на конкурс, так и для заключения контракта с победителем. Таким обеспечением в большинстве случаев может выступить банковская гарантия. При этом она выгодна всем сторонам: банк получает вознаграждение за выдачу документа, бенефициар — гарантию возмещения убытков в случае невыполнения контракта принципалом, а принципал, в свою очередь, может не замораживать собственные средства на время проведения торгов и исполнения заказа.

Однако нужно отметить, что для использования гарантии в обеспечение участия в конкурсах и аукционах, проводимых по 44-ФЗ, необходимо ее строгое соответствие нормам закона. Она может быть оформлена только банком, причем не любым, а соответствующим требованиям части 3 статьи 74.1 Налогового кодекса. Так, на сегодняшний день обязательным для выдачи банковской гарантии является:

  • наличие у банка лицензии ЦБ РФ на осуществление операций. Кроме этого, в отношении банка не должны быть применены меры по финансовому оздоровлению;
  • объем собственных средств (капитала) в размере не менее 300 млн рублей;
  • кредитный рейтинг от «В-(RU)» агентства АКРА и от «ruB-» по шкале рейтингового агентства «Эксперт РА», присвоенный Банком России на дату направления информации;
  • отсутствие задолженностей по банковским депозитам, размещенным за счет средств федерального бюджета;
  • участие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц.

Перечень кредитных организаций, соответствующих всем указанным параметрам, устанавливается Министерством финансов РФ. На 1 февраля 2019 года в него входило 204 банка.

Хотя в начале 2018 года это количество достигало почти 350 кредитных организаций.

Актуальный перечень банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, можно найти на официальном сайте Минфина России: данные обновляются от четырех до пяти раз в месяц, в список входят как федеральные, так и региональные банки[1].

Условия выдачи банковских гарантий

Каждый банк вправе самостоятельно определять большинство требований и условий, на которых будет выдана банковская гарантия. Мы рассмотрим наиболее распространенные параметры, встречающиеся у большинства гарантов.

Требования к заявителю

Банковская гарантия имеет некоторые сходства с кредитным договором: ведь в случае получения бенефициаром денежных средств по ней, банк, в свою очередь, затребует их возвращения от принципала.

Поэтому система требований к заявителю аналогична тем, что предъявляются при получении кредита: финансовая стабильность компании, отсутствие задолженностей и просроченных платежей, положительная кредитная история, длительный срок работы, зачастую — предоставление обеспечения или поручительство.

Помимо этого, закон предписывает банку проверить сведения об учредителе, директоре и главном бухгалтере предприятия.

Срок гарантии

Согласно №44-ФЗ гарантия должна действовать минимум на месяц дольше срока исполнения контракта. Если на поставляемый товар существует гарантийный период, он также должен быть включен в срок действия. Исчисление начинается с момента получения документа, если в самой гарантии не прописано иное.

Как правило, банки указывают, на какой период они готовы выдать обеспечение: например, Сбербанк выдает банковские гарантии, действующие от 1 до 24 месяцев по общим правилам и до трех лет — если заемщик соответствует дополнительным требованиям.

Срок выдачи

При самостоятельном обращении в банк время ожидания выдачи банковской гарантии составляет до двух–трех недель, в зависимости от финансового положения принципала, вида обеспечения, предоставленного залога и выбранной организации-гаранта. Существуют также брокерские организации, позволяющие клиенту оформить гарантию в более сжатые сроки (от трех дней).

Комиссия банка за выдачу банковской гарантии

Сумма вознаграждения банку за оформление гарантии в среднем составляет 2–5%, но обычно не менее 10–20 тысяч рублей. Не стоит забывать о дополнительных платежах, которые могут потребоваться: открытие и обслуживание расчетного счета, штрафы и пени за просрочку возврата денежных средств, платеж при наступлении гарантийного случая.

Валюта кредита

В большинстве случаев банковская гарантия оформляется в рублях, однако при работе с иностранными компаниями по соглашению сторон можно указать другую валюту. Также популярно использование «валютной оговорки»: все платежи производятся в рублях, но эквивалентны какой-то сумме в иностранной валюте. Для расчетов можно использовать как официальный курс на день операции, так и фиксированный.

Сумма гарантии

Согласно 44-ФЗ при участии в госзакупках поставщик обязан предоставить обеспечение на сумму от 0,5 до 5% от начальной стоимости контракта на этапе подачи заявки и от 5 до 30% (но не менее размера аванса при его наличии) — в качестве обеспечения исполнения договора. При работе в рамках Федерального закона от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» предельные размеры гарантии не установлены и определяются организаторами торгов.

Банки в свою очередь самостоятельно определяют минимальную и максимальную сумму выдаваемых гарантий.

Например, Сбербанк не рассматривает заявки по гарантиям размером менее 50 тысяч рублей, зато верхний предел зависит только от финансового состояния принципала.

«ВТБ», наоборот, устанавливает максимальную сумму гарантии в 150 млн рублей при наличии залога или 30 млн рублей без такового, но не указывает нижней границы. Банк «Кредит-Москва» указывает обе крайние суммы — от 300 тысяч до 10 млн рублей.

Срок возмещения платежа по гарантии

Срок, в который гарант обязан удовлетворить требования бенефициара по уплате оговоренной суммы, обычно указан в тексте банковской гарантии. Чаще всего он составляет до трех месяцев, однако при выдаче гарантии под залог денежных средств или векселей может быть всего несколько дней.

Обеспечение

Банк вправе требовать от принципала обеспечения выдаваемой гарантии. В качестве залога чаще всего выступает принадлежащая компании недвижимость, транспорт, товар, ценные бумаги или денежные средства.

В качестве альтернативы или в дополнение к залогу имущества банк может потребовать предоставления поручительства.

Поручителями могут стать как собственники компании-принципала, так и другие лица, физические или юридические.

Многие банки предлагают и оформление гарантий без обеспечения, но комиссия в этом случае, как правило, выше, а шанс одобрения и максимальная сумма — ниже.

Страхование

Страхование имущества, выступающего залогом при оформлении банковской гарантии, обычно не является обязательным. Однако для некоторых категорий собственности, например при залоге сельскохозяйственных животных, банк может потребовать оформление страховки.

Неустойка за несвоевременное возмещение платежа по гарантийному обязательству

При нарушении банком сроков платежа бенефициару, при наступлении гарантийного случая, он обязан уплатить неустойку. Ее размер обычно составляет 0,1% от суммы возмещения за каждый день просрочки.

Процентная ставка при наступлении гарантийного случая

По общему принципу банковской гарантии, если принципал не исполнил свои обязательства по договору с заказчиком, банк выплачивает бенефициару оговоренную сумму возмещения. Далее гарант обращается с регрессными требованиями к принципалу: тот должен вернуть банку затраченную сумму, причем с уплатой процентов за отвлечение денежных средств.

Процентная ставка, как правило, близка к обычной ставке по кредитам: ее размер зависит от финансовых показателей принципала, наличия обеспечения — и обычно составляет 11–25% годовых.

История банковской гарантии не очень длительна — в нашей стране первые упоминания о банковских гарантийных обязательствах появились во время НЭПа, то есть в 20-е годы XX века.

Тем не менее, человечеству издавна были знакомы другие способы обеспечения контрактов (даже в те времена, когда слова «контракт» еще не было).

Так, еще в Священной Римской Империи строитель, нанимавшийся возвести дом, должен был предоставить поручительство от городских властей или от предыдущих клиентов. В поручительстве фиксировалось, что подрядчик честен, не ворует стройматериалы и оканчивает работы в срок.

Порядок выдачи банковской гарантии

Чтобы получить гарантию, заявителю придется пройти множество этапов, каждый из которых имеет свои особенности и занимает определенное время.

  1. Анализ соответствия требованиям банка и сбор документов. Конечно, все начинается с вопроса, в какой банк лучше обратиться за получением обеспечения. Ответ будет зависеть от многих факторов: состояния компании, требований организаторов торгов, необходимой суммы. Продолжительность этого этапа индивидуальна для каждого случая: у кого-то он проходит буквально за пару дней, кто-то неделями ищет лучшие предложения по условиям выдачи банковской гарантии от банков из топ-25 рейтинга. Целесообразно начать анализ и сбор стандартного пакета документов заранее, сразу после решения об участии в торгах. Как правило, потребуются бумаги следующих видов:
    • юридические — свидетельство о регистрации юрлица, выписка из ЕГРЮЛ, заверенные копии паспортов учредителей и руководителя, устав, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, а также справки об отсутствии задолженностей перед бюджетными и внебюджетными фондами;
    • финансовые — бухгалтерская отчетность по формам 1 и 2 за последний год для предприятий на общей системе налогообложения либо налоговая декларация и выписка из книги доходов и расходов для фирм на «упрощенке»;
    • сведения о тендере — ссылки на проводимый конкурс или аукцион, проект контракта и т. д.;
    • документы, подтверждающие надежность принципала, — в этот перечень обычно входят документы, свидетельствующие об опыте компании, ее положении на рынке, предыдущем участии в торгах и выполненных контрактах, отзывы заказчиков и т. д. Также, при наличии залогового имущества, — документы о праве собственности на него, оценочные акты.
  2. Передача документов в банк. После сбора всех необходимых документов заявитель передает их в банк — этот этап, чаще всего, проходит за один день. Впрочем, иногда гарант требует дополнительные бумаги, и тогда временные затраты увеличатся на срок, необходимый для их подготовки.
  3. Анализ документов в банке и вынесение решения. На этом этапе банк проверяет достоверность всех предоставленных сведений и документов, оценивает платежеспособность компании и принимает решение о выдаче банковской гарантии или об отказе заявителю. Формально период рассмотрения составляет около семи дней, но зачастую эти сроки увеличиваются до двух–трех недель при необходимости проведения дополнительных проверок.
  4. Заключение договора и выдача гарантии. После одобрения заявления компании предоставляется информация о персональных условиях выдачи гарантии, процентных ставках, а также ее проект. После окончательного согласования принципал заключает договор с банком и уплачивает оговоренную сумму вознаграждения. Затем происходит фактическая передача гарантии заявителю.
  5. Внесение данных о гарантии в Реестр. Согласно законодательству после выдачи гарантии банк обязан внести соответствующие данные в общий реестр. На это отводится срок в один день. Этот этап является заключительным, и сразу после его окончания принципал может использовать банковскую гарантию по назначению.

Безусловно, получение банковской гарантии — крайне выгодный для организаций способ обеспечить свое участие в торгах.

Однако процесс оформления подобного документа достаточно длителен и обычно превышает установленный срок для заключения контракта, в течение которого исполнитель обязан предоставить обеспечение.

Поэтому большинство компаний вынуждены прибегать к различным способам сокращения времени получения банковской гарантии.

Источник: https://www.pravda.ru/navigator/porjadok-vydachi-bankovskikh-garantii.html

Подводные камни в договорах транспортной экспедиции

Как ускорить процесс выдачи товара и возмещения просрочки договора?

Как правило, законодатель выстраивает систему защиты интересов клиента (грузоотправителя или грузополучателя) через регламентацию ответственности экспедитора. Но правовой статус клиента более обширный.

Это означает, что права, обязанности и ответственность клиента во многом отданы на откуп соглашения сторон. Поэтому при заключении договора таким вопросам необходимо уделять особое внимание.

Какие условия договора транспортной экспедиции таят в себе наибольшие риски для клиента и как их избежать?

Закон о клиенте

В Гражданском кодексе РФ и Федеральном законе от 30.06.2003 № 87-ФЗ «О транспортно-экс­педиционной деятельности» (далее – Закон о ТЭД) о правовом положении клиента сказано мало. Посмотрим на схему.

Случайно или намеренно, но все права клиента носят диспозитивный характер.

Выбираем маршрут и транспорт

Обычно маршрут перевозки и вид транспорта клиент определяет в заявке, направляемой экспедитору. Непосредственно в договоре их зафиксировать не всегда возможно. Но обязательно нужно оговаривать иные сопутствующие условия.

Если в договоре отсутствует соответствующая оговорка, право клиента на выбор маршрута и транспорта будет представлять собой простое пожелание, необязательное для экспедитора. Ведь по умолчанию согласно п. 2 ст.

3 Закона о ТЭД экспедитор имеет право выбирать или изменять вид транспорта, маршрут перевозки и последовательность перевозки груза различными видами транспорта. Конечно, при этом экспедитор обязан учитывать интересы клиента и незамедлительно сообщать ему об изменениях.

Право остается правом, но у экспедитора оно есть, только когда иное не предусмотрено договором.

Итак, если клиент намерен лишить экспедитора возможности изменять выбранный маршрут и транспорт, это следует указать в договоре. Причем оговорка типа «маршрут и вид транспорта выбирает клиент» ничего не изменит. Необходима прямая формулировка, например: «Экспедитор не имеет права изменять маршрут и вид транспорта, указанный клиентом в заявке».

Ограничивая экспедитора в правах, нужно помнить, что все возможные риски, связанные с выбором маршрута и вида транспорта, переносятся на клиента.

Кроме того, если он хочет получать от экспедитора информацию о процессе перевозки, то такое право также должно быть предусмотрено договором. Указания на это право в Законе о ТЭД недостаточно.

Такая информация может предоставляться по запросам клиента или с установленной периодичностью.

Предоставляем информацию экспедитору

Обязанность клиента предоставлять экспедитору документы и другую информацию о свойствах груза, об условиях его перевозки, а также иные сведения, необходимые для исполнения экспедитором своих обязанностей, императивна и не может быть изменена договором.

Какие последствия ожидают клиента за ее нарушение?

Во-первых, экспедитор может не приступать к исполнению обязанностей, если переданной ему информации недостаточно (п. 3 ст. 804 ГК РФ).

Во-вторых, клиент обязан возместить убытки, причиненные экспедитору из-за непредоставления необходимой информации (п. 4 ст. 804 ГК РФ).

Реально ли взыскать с клиента убытки?

Убытки не следует путать с дополнительными расходами экспедитора, в частности с командировочными расходами при простое транспортного средства или с оплатой стоянки. Так какие же убытки могут возникнуть у экспедитора? Например, повреждение транспортного средства, если груз был взрыво- или пожароопасным, но клиент об этом не сообщил. Такие случаи редки.

Но привлечь его к ответственности не так просто.

Рассмотрим постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 19.05.2008 № Ф08-2277/2008. Клиент заключил договор с экспедитором на вывоз алкогольной продукции в Беларусь. Но его перевозка по территории Беларуси допускается только под охраной и с сопровождением подразделениями МВД республики, о чем экспедитор не знал. В результате экспедитор был оштрафован.

Сумму уплаченного штрафа, плату за стоянку автомобиля, командировочные, телефонные и судебные расходы экспедитор решил взыскать с клиента. Требование было обосновано тем, что клиент не предоставил необходимой информации об условиях перевозки алкогольной продукции по территории Беларуси и сам был обязан заключить договор на охрану и сопровождение груза.

Суд отказал экспедитору в иске, поскольку в силу п. 1 ст. 65 АПК РФ для взыскания убытков лицо, требующее их возмещения, должно доказать нарушение своего права, наличие причинной связи между нарушением права и убытками, а также размер убытков.

В данном случае штраф был наложен на экспедитора по решению суда, что указывает на его вину. Таким образом, отсутствуют правовые основания для взыскания с клиента предусмотренных ст.

15 ГК РФ убытков, произведенных экспедитором вследствие своих же противоправных действий.

Кроме того, суду не были представлены доказательства того, что экспедитор принял все возможные меры, чтобы не допустить или уменьшить убытки, а именно: пытался заключить договор на охранное сопровождение груза, приостановил дальнейшее исполнение договорных обязательств по передвижению груза по таможенной территории республики.

ФАС Поволжского округа в постановлении от 06.09.2007 № А65-17442/06-СГ2-3 указал, что для взыскания с клиента убытков экспедитор должен доказать:

Источник: https://www.eg-online.ru/article/66823/

Автоматизация банковских гарантий – Методический журнал «Банковское кредитование»

Как ускорить процесс выдачи товара и возмещения просрочки договора?

До недавнего времени предоставление банковских гарантий осуществляли лишь наиболее крупные кредитные учреждения, причем в основном в отношении VIP-клиентов, использующих банковские гарантии при международных расчетах и при получении международных кредитов, — а средний и малый бизнес оставался вне сферы их деятельности.

В сегодняшних условиях развития малого и среднего бизнеса спрос со стороны его представителей на эту банковскую услугу заметно растет. В свою очередь кредитные организации, стремясь максимально удовлетворить потребности клиентов, оперативно реагируют на конъюнктурные изменения рынка.

В частности, активно развивают такое направление банковской деятельности, как предоставление гарантий и контргарантий.

Учитывая рост числа подобных операций, автоматизация гарантийных операций в банке позволяет ускорить формальные процессы ведения договоров и наладить их автоматический контроль в соответствии с бизнес-правилами предоставления гарантий.

Сокращение сроков регламентного сопровождения гарантий дает возможность сотрудникам банка больше времени уделять непосредственной работе с клиентами, в результате чего снижаются банковские риски и увеличивается объем доходов, получаемых по гарантийным операциям.

Компания «R-Style Softlab» на базе программного комплекса RS-Loans V.6 автоматизировала процесс предоставления банковских гарантий в рамках отдельного функционального блока, включающего все основные операции этого вида банковской деятельности.

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия — это письменное обязательство, предоставляемое банком (гарантом) по просьбе его клиента (принципала), по выплате контрагенту принципала (бенефициару) денежной суммы в соответствии с условиями выданного гарантом обязательства по представлении бенефициаром письменного требования о платеже в случае невыполнения принципалом договорного обязательства. Банки выпускают в основном два вида гарантий: платежные и договорные. Первые — это гарантии в обеспечение исполнения платежных обязательств покупателей (принципалов) перед продавцами (бенефициарами). Договорными являются гарантии в обеспечение исполнения обязательств продавцов или подрядчиков (принципалов) перед покупателями или заказчиками (бенефициарами). Такие гарантии могут быть: тендерными, возврата аванса, надлежащего исполнения контракта, в пользу различных государственных органов и др.

Отдельно отметим такой вид банковских гарантий, как контргарантия. В отличие от схемы выдачи прямых гарантий, в которой участвуют три стороны («принципал — банк-гарант — бенефициар»), схема с использованием контргарантий предполагает участие в сделке четырех сторон («принципал — инструктирующий банк — банк-гарант — бенефициар»).

Контргарантия (или опосредованная, или косвенная гарантия) выдается инструктирующим банком по заявке клиента-принципала в пользу банка-контрагента. В ней содержится просьба (инструкция) предоставить за клиента-принципала гарантию в пользу бенефициара с обязательством уплаты банку-контрагенту в соответствии с условиями контргарантии денежной суммы по получении письменного требования платежа.

Причины, по которым у клиентов банка возникает необходимость в получении банковских гарантий, могут быть разными. Гарантия банка востребована, во-первых, потому, что не выводит из обращения денежные ресурсы клиента.

Она дает ему реальную возможность получить от контр-агента товарный кредит, в качестве обеспечения которого выступает банковская гарантия.

Во-вторых, оплата суммы по контракту за предоставление товаров и(или) услуг может осуществляться с отсрочкой на период, в течение которого действует гарантия. В-третьих, плата за гарантию, как правило, ниже платы по кредиту.

Контргарантия обычно используется в тех случаях, когда клиент банка должен в соответствии с заключенным соглашением или договором предоставить своему контрагенту в качестве обеспечения выполнения обязательств перед ним банковскую гарантию, эмитированную другим банком.

Выданная гарантия (контргарантия) — это условное обязательство банка-гаранта, которое учитывается на внебалансовых счетах. В то же время выпуск банковской гарантии — операция с элементами кредитного риска, поскольку при невыполнении принципалом обязательств перед бенефициаром за него это делает банк-гарант (по требованию, выставленному в рамках гарантии).

Практика показывает, что сегодня операции по предоставлению клиентам гарантий чаще всего возложены на кредитующие под-разделения банков, а гарантия рассматривается банками как кредитный ресурс, предоставленный клиенту.

Помимо выдачи кредитов, сотрудники этих подразделений выполняют работу и по гарантийным операциям: рассматривают заявки на предостав-ление гарантии, осуществляют выдачу гарантии и ее сопровождение.

Если банк оплачивает гарантию, у клиента-принципала возникает перед ним задолженность в размере выплаченной суммы. Тогда выполняются операции, аналогичные тем, которые используются при обслуживании ссудной задолженности.

А требование, выдвигаемое принципалу, рассматривается как задолженность, приравненная к ссудной. Принципиальное отличие — отражение результатов этих операций в бухгалтерском учете.

Особенности реализации операций по банковским гарантиям в RS-Loans V.6

RS-Loans V.6 — это полнофункциональный программный продукт, который динамично развивается в соответствии с постоянно растущими и изменяющимися потребностями клиентов. Недавно он пополнился новой функциональностью юридических лиц, автоматизирующей процесс оформления, учета и сопровождения банковских гарантий.

С технологической точки зрения, предоставление гарантии клиенту — это совокупность операций, осуществляемых кредитным подразделением банка по выдаче и полному сопровождению гарантии, включая оплату и выставление требований по возврату. Условно их можно разделить на операции по сопровождению выданных и по сопровождению оплаченных банком гарантий.

Операции по выданным гарантиям:

  • выдача гарантии (постановка на учет);
  • взимание комиссионного вознаграждения за предоставление гарантии (разовая комиссия, в процентах годовых на сумму гарантии);
  • учет обеспечения по гарантии;
  • формирование и корректировка резерва на возможные потери;
  • снятие гарантии с учета;
  • закрытие договора о предоставлении гарантии.

Операции по оплаченным гарантиям:

  • оплата гарантии банком в случае, если клиент не выполняет обязательство перед бенефициаром;
  • учет гарантии на счетах невзысканных гарантий;
  • формирование резерва на возможные потери по ссудам по гарантии;
  • расчет и взимание процентных платежей, комиссий, неустоек и штрафов;
  • погашение гарантии клиентом;
  • списание безнадежной задолженности по гарантии за счет резерва;
  • закрытие договора о предоставлении гарантии.

Рассмотрим подробнее процесс выполнения операций по выдаче банковских гарантий.

В RS-Loans V.6 предусмотрено ведение двух видов гарантий: собственно гарантий (прямых) и контргарантий (косвенных гарантий). Банк принимает решение о выдаче гарантии или контргарантии на основе анализа финансового состояния принципала, эффективности, рисков сделки, а также приемлемого для банка обеспечения.

Рис. 1. Панель Договора о предоставлении банковской гарантии

Процесс предоставления гарантии начинается с оформления договора, в котором прописывается порядок выдачи банковской гарантии, условия оплаты и взаимная ответственность сторон.

При этом в систему вводятся все основные параметры договора: его номер, дата, сумма, валюта, вид и срок гарантии, размеры комиссионных вознаграждений, данные о принципале и бенефициаре (в RS-Loans V.6 предусмотрен удобный интерфейс и универсальный ввод указанных данных — рис. 1).

После того как договор о предоставлении банковской гарантии сформирован и подписан клиентом, кредитное подразделение составляет банковскую гарантию. В отличие от договора банковская гарантия содержит обязательства банка перед бенефициаром и условия их выполнения. В RS-Loans V.

6 предусмотрены типовые шаблоны для печатных форм указанных договоров; для случаев когда по взаимной договоренности сторон предполагается выдача гарантии в иной форме, существует гибкая настройка шаблонов этих печатных форм.

После заключения договора о предоставлении гарантии банк осуществляет операцию по ее выдаче, отражая при этом сумму условного обязательства на внебалансовом счете № 91404. Для договоров контргарантий возможна постановка на учет покрытия по гарантии, которое отражается на счете № 47423. Таким образом реализована выдача сумм по гарантии частями в пределах общей суммы гарантии.

Обеспечение любых видов, принятое по гарантии, учитывается на соответствующих внебалансовых счетах.

Одной из основных операций банка, проводимых при предоставлении гарантии, является взимание комиссионного вознаграждения. Банки практикуют как разовые комиссии, так и комиссии в виде процентов за каждый день.

Условия взимания комиссионных могут быть различны. В одних банках они выплачиваются до операции выдачи, в других — после или в течение всего срока гарантии.

Существующие варианты нашли свое отражение в реализации этих операций в RS-Loans V.6.

В системе можно установить категорию качества гарантии как условного обязательства и автоматически рассчитать и сформировать или откорректировать резерв на возможные потери — в соответствии с требованиями Положения ЦБР от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (вступает в силу с 1 июня 2006 г.).

Все операции в системе гибко настраиваются в зависимости от требований банка с использованием таких механизмов RS-Loans V.6, как категории учета, использующиеся для настройки бухгалтерских проводок, и виды гарантий, служащие для настройки типовых параметров банковских гарантий, которые затем заимствуются для оформляемых договоров.

Рис. 2. Частичная оплата гарантии

По истечении периода действия гарантии, если по ней не было предъявлено требование о платеже, или в случае выполнения клиентом условий договора перед бенефициаром относительно срока оплаты поставки товара или других обязательств банк снимает ее с учета и закрывает договор о ее предоставлении. Одновременно с этим банк снимает с учета и обеспечение, принятое в счет гарантии, а также покрытие по гарантии.

В случае получения от бенефициара требования платежа (в том числе частичного) по выданной гарантии банк оплачивает ее. Операция оплаты гарантии, в том числе частичной, также предусмотрена в RS-Loans V.6 (рис. 2).

Сумма оплаченной гарантии автоматически переносится с внебалансового учета в баланс на счет № 60315 «Суммы, не взысканные по гарантиям».

Фактически выданная гарантия в оплаченной сумме теперь уже не является для банка условным обязательством, а представляет собой не что иное, как кредит клиенту.

К обязательным операциям после появления задолженности клиента по гарантии относится создание резерва на возможные потери по оплаченной гарантии. Новые возможности программного комплекса RS-Loans V.6 позволяют формировать резерв по гарантийным операциям.

При этом банк самостоятельно, на основе принятых им критериев, может относить задолженность к той или иной категории качества ссуды.

Также предусмотрен автоматический расчет категории качества с учетом требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Для удобства пользователей система ориентируется на выполнение обеих этих операций в пакетном режиме.

С момента оплаты банком требования бенефициара по гарантии и до даты выполнения клиентом договорных обязательств банк взимает плату за пользование своими средствами в установленном размере. Для этого в RS-Loans V.6 проценты за пользование средствами банка исчисляются на сумму остатка задолженности по оплаченной гарантии за каждый день до даты возврата средств включительно.

Кроме того, пользователь может построить график погашения задолженности.

Согласно ему, при невыполнении принципалом в срок обязательств по возмещению суммы гарантии и перечислении платы за отвлечение денежных средств, в соответствии с Договором о предоставлении банковской гарантии осуществляется вынос на просрочку.

Предусмотрены также настройка и расчет сумм неустоек и штрафов за каждый день просрочки в размере, установленном договором. Для банков с нестандартной технологией работы в системе имеется расчет с применением дополнительных механизмов настройки.

Согласно предъявленным требованиям на оплату задолженности по гарантии клиент выплачивает основной долг, начисленные проценты, штрафы или пени. На случай, когда средств для погашения всей задолженности недостаточно, в системе есть функция настройки приоритета платежей, благодаря которой банк может самостоятельно настроить порядок погашения задолженности клиента.

Если клиент не выплатил задолженность и она оценивается как безнадежная, в системе существует операция «Списание задолженности». В результате задолженность по гарантии, признанная безнадежной или нереальной ко взысканию, списывается с баланса банка — за счет ранее созданного резерва.

После завершения всех перечисленных выше операций в RS-Loans V.6 выполняется «Закрытие договора гарантии» — и договор на предоставление гарантии попадает в список закрытых.

Выдача гарантий обычно осуществляется кредитующим подразделением банка.

Сотрудникам таких подразделений удобнее иметь в своем арсенале единое программное обеспечение — автоматизирующее выполнение и учет как операций по кредитованию, так и по выдаче гарантий. Функциональные возможности программного комплекса RS-Loans V.

6, предназначенного для крупных и многофилиальных банков, постоянно расширяются, чтобы соответствовать требованиям банков, предоставляющих комплексные услуги кредитования юридическим лицам.

И.Ф. Мустафинова
компания «R-Style Softlab», руководитель проекта Департамента RS-Bank V.6

Источник: http://www.reglament.net/bank/credit/2006_3_article.htm

Ветка права
Добавить комментарий