Какие расходы предусмотрены при регистрации ООО?

Открытие ООО в 2020 году | Пошаговая инструкция

Какие расходы предусмотрены при регистрации ООО?

Общество с ограниченной ответственностью – это хозяйствующий субъект, который создаётся одним или несколькими учредителями, делающими взносы в уставный капитал.

Шаг № 1. Выбираем способ регистрации ООО

Существует три варианта регистрации ООО:

1) Самостоятельная подготовка и подача документов через:

  • Регистрирующий налоговый орган по месту нахождения будущего юридического лица;
  • Многофункциональный центр «Мои документы»;
  • Единый портал государственных услуг (ЕПГУ) или сайт ФНС;

Примечание. Обращение через ЕГПУ производится двумя способами:

  • подается только заявление о регистрации (без сопутствующих документов) и производится запись на прием в ФНС для идентификации личности и предъявления прочей документации (ЭЦП не нужна);
  • подается полный комплект документов, запакованный в транспортный контейнер с помощью специального ПО (доступно для уверенных пользователей ПК) и подписанный ЭЦП (подача обращения через портал ФНС производится аналогичным способом).

Средняя стоимость самостоятельной регистрации:

Что оплачиваетсяСтоимостьПримечание
Государственная пошлина за регистрацию ООО4 тыс. руб.См. шаг № 8
Итого4 тыс. руб. без учёта дополнительных расходов
Возможные дополнительные расходы
НотариусОт 0,8 до 1,5 тыс. руб.Если требуется заверить подписи соучредителей, которые не присутствуют лично при подаче заявлении о регистрации ООО
Аренда помещения / покупка адресаОт 15 до 30 тыс. руб. – за 6 – 11 месяцевЕсли учредитель не имеет в собственности подходящей недвижимости и отсутствует возможность зарегистрировать фирму по его месту жительства

2) Обращение в специализированную фирму или к нотариусу.

К минимальной сумме в таблице (выше), указывающей стоимость самостоятельной регистрации, прибавляется стоимость действий компании-регистратора (нотариальной конторы), приблизительно 4 – 12 тыс. руб.

Примечание: нотариусы получили право оказывать услугу по госрегистрации с 01.01.2016 года, причем речь идет не о заверении отдельных документов, а именно о полной процедуре регистрации ООО без обращения заявителя в ФНС.

3) Покупка готовой организации «под ключ». В данном случае базовая стоимость самостоятельной регистрации (см. п. 1) увеличится на следующие позиции:

Что оплачиваетсяСтоимость
 Стоимость готового ООО20 – 70 тыс. руб.(цена зависит от давности регистрации и истории компании: наличие партнеров, клиентской базы, кредитной истории, объемов движения оборотных средств)
Пошлина, уплачиваемая в связи с внесением изменений в учредительные документы800 руб.
Заверение подписей учредителей у нотариуса в случае их отсутствии во время подачи документов800 – 2 000 руб.
Итого22 – 73 тыс. руб.

Сравнение способов регистрации ООО

СпособПлюсыМинусы
Самостоятельная регистрацияЭкономия на расходах по услугам сторонних компанийПолучение знаний в процессе изучения нормативных актовПолучение опыта в области действий по регистрацииСложность составления документов, необходимых для регистрации ООО (Устав, Договор об учреждении ООО и другие)Возможные неверные действия по комплектации пакета документации и его подаче, что может повлечь отказ налоговых органов в регистрации фирмы
Услуги фирмы-регистратора (нотариальной конторы)Экономия времени и трудозатратГарантия успешной регистрацииДополнительные затратыОтсутствие теоретических знаний и практических навыков регистрации организаций
Покупка ООО «под ключ»Экономия времени и трудозатратВысокая стоимость услугиВероятность покупки юр лица с долгами и незаконными операциями в прошлом

Шаг № 2. Придумываем “имя” организации

Основные признаки фирменного наименования:

  • позволяет отличать эту фирму от других коммерческих организаций;
  • не предусматривает специальной регистрации;
  • исключительное право на него заключается в запрете использования его другим юрлицом, оно охраняется законом с момента госрегистрации фирмы и действует до прекращения её существования;
  • никогда не изменяется, в том числе при переходе прав собственности, как на само предприятие, так и на его акции или доли в уставном капитале. Изменить его можно только через внесение изменений в устав.

Разновидности наименований юридического лица:

Вид наименованияПодвид наименованияПример
ОбязательноеПолное наименование на русском языкеОбщество с ограниченной ответственностью «Цветок»
  ДополнительныеКраткое на русском языкеООО «Цветок»
Полное на иностранном языке (английский)Limited lability company «Tsvetok»
Краткое на иностранном языкеLLC «Tsvetok»
Полное на языке народов России (татарский)Җаваплылыгы Чикләнгән Җәмгыять «Цветок»
Краткое на языке народов РоссииҖЧҖ «Цветок»

Запрещается использовать в наименовании фирмы названия и обозначения:

  • иностранных государств (полные, сокращённые, а также производные от таких названий);
  • союзов, заключённых между государствами (например: СНГ);
  • Федеральных, региональных и местных властных органов;
  • Международных организаций, общественных объединений.
  • противоречащие принципам гуманизма, морали и интересам общества.

Если ООО хочет включить в фирменное наименование слова «Российская Федерация», «Россия», «российский», и производные от них (например, «Рос Пластик» или «Rоs Пластик»), то необходимо ознакомиться с постановлением Правительства РФ от 03.02.2010 № 52, в котором дан перечень организаций, имеющих право обратиться в Минюст за соответствующим разрешением.

Шаг № 3. Подыскиваем юридический адрес

Юридический адрес вносится налоговыми органами в ЕГРЮЛ и подразумевает место нахождения управляющего органа фирмы. Только при его наличии осуществима переписка с государственными инстанциями (получение письменных сообщений, предписаний, повесток).

Каким может быть юридический адрес:

  1. Совпадающим с фактическим – когда данные в учредительных документах соответствуют адресу, где непосредственно ведёт свою деятельность компания.
  2. Домашним – когда главный офис организации расположен по адресу, где проживает учредитель или директор ООО.
  3. Номинальным – тот, что куплен или взят в аренду.

Сравнение вариантов юридического адреса:

Вид юр. адресаПреимуществаНедостатки
Адрес помещения, где учредитель – собственник площадейОтсутствие рисков, присущих всем другим видам юр. адресовПо сути их нет. Но необходимо иметь в собственности соответствующий объект недвижимости
Адрес арендованного помещенияОтсутствие рисков в работе с контролирующими органамиБольшие затраты на арендуНеобходимость подачи в ИФНС документов, связанных с изменением юр. адресаНежелание арендодателя подписывать гарантийное письмо, которое необходимо для успешного прохождения процедуры регистрации
Покупка/аренда адресаОтносительно небольшие расходыПочтовое сопровождениеУслуги секретаряВозможность реального размещения руководства, ведения переговоровКомпенсация затрат на пошлину, когда получен отказ в регистрации адресаОтказ в регистрации при покупке/аренде «массового» адресаРиск наткнуться на недобросовестную компанию, и, как, следствие, произвести повторную регистрацию с соответствующими дополнительными расходамиНеполучение сообщений, которые считаются полученными, так как адрес значится в ЕГРЮЛ (при недобросовестности компании, продающей адрес)
Домашний адрес учредителяЭкономия средствСвоевременное получение корреспонденцииВход посторонних в помещение только по решению судаРиски отказа– в регистрации ООО– в получении лицензии– в кредитовании

Важно: отказ налоговых органов в регистрации по домашнему адресу учредителя не соответствует требованиям законодательства.

Стандартная позиция налоговиков, отказывающих в регистрации ООО на основании п. 2 и 3 ст. 228 ГК РФ, в которой сказано, что организация может разместиться в жилом помещении только после переведения его в разряд нежилых, не правомерна.

В п. 2 ст. 54 ГК РФ указано, что госрегистрация фирмы производится по месту, где находится его руководитель, а при его отсутствии – любое другое лицо, которое имеет право на действия от имени компании без доверенности.

Это положение полностью применимо к ситуации, когда организация расположена по месту жительства её директора или учредителя.

Подтверждение этому можно найти и в п. 2 ст. 17 ЖК РФ, где сказано, что, если лицо законно проживает в квартире и не нарушает интересы других жильцов, то оно может вести в нём деятельность, относящуюся к предпринимательской.

Большинство решений арбитражных судов принимаются в пользу лиц, зарегистрировавших ООО по домашнему адресу учредителя или директора

Шаг № 4. Выбираем коды деятельности по ОКВЭД

Код по ОКВЭД – это «шифр» вид деятельности, которым планирует заниматься ООО.

В классификаторе код ОКВЭД выглядит следующим образом:

10.41.55Производство рафинированного хлопкового масла и его фракций

При регистрации необходимо указать минимум четыре первых цифры. Целесообразно указывать сразу несколько видов деятельности, если в перспективе планируется расширение бизнеса.

Первый из указанных кодов будет считаться основным. Исходя из него, определяются ставки взносов по соцстрахованию. Чем больше профессиональных рисков существует при осуществлении той или иной деятельности, тем более высокими будут страховые взносы.

Шаг № 5. Определяем размер уставного капитала

Минимальный размер УК составляет 10 тыс. руб. и вносится исключительно в денежной форме.

Для некоторых видов деятельности минимум устанавливается в другом размере:

Категория организацииСумма, млн. руб.
Фирмы, организующие азартные игры100
Банковские структуры300
Страховщики по медстрахованию60
Другие виды страхования120
Изготовители водки80

Сумму УК, превышающую 10 тыс. руб., можно внести в виде имущества (требуется участие независимого оценщика).

Размер уставного капитала прописывается в Уставе общества.

Примечание: рекомендуется выбирать такой размер УК, который делится на количество участников без образования периодической дроби. Например, для 3 учредителей, владеющих равными долями, надо выбирать размер УК кратный 3 (но не менее 10 тыс. руб.).

Срок внесения уставного капитала – в течение 4-х месяцев со дня регистрации.

Шаг № 6. Выбираем систему налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью может работать по одной из четырёх систем налогообложения:

  1. Общая (ОСНО).
  2. Упрощённая (УСН).
  3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  4. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

Шаг № 7. Собираем документы на регистрацию

Группа документовНазваниеКол-во экз.Подписи
Общие обязательныеЗаявление на регистрацию по форме № Р11001 1Единственный учредитель или каждый из учредителей – в присутствии нотариуса или налоговика, принимающего документы
Примечание:

Источник: //nalog-spravka.ru/registraciya-ooo.html

Открыть ООО – Регистрация ООО и ИП в Новосибирске

Какие расходы предусмотрены при регистрации ООО?

Хотите открыть ООО с минимальными затратами и без уплаты госпошлины 4000 рублей?
Спросите нас как: +7(923)775-40-28 или e-mail: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

 Самый популярный вариант по регистрации ООО*
 Все расходы – 3400 рублей! Госпошлина не платится! Экономия 4000 рублей!В пакет включено:– Консультация по регистрации, выбору системы налогообложения, работе по 115-ФЗ;- Подбор кодов ОКВЭД;- Подготовка и подача полного комплекта документов на регистрацию;- Электронная цифровая подпись, позволяющая не платить госпошлину за регистрацию ООО;- Печать, изготовленная по самой современной флэш-технологии (наши конкуренты предлагают лишь самые дешёвые печати на пластиковых оснастках);- Бронирование расчётного счёта в банке-партнёре;А также подарки от наших партнёров:– Бонусы от наших партнёров на развитие и продвижение бизнеса на общую сумму до 100 тысяч рублей (при условии открытия счёта в определённом банке);- Сертификат на бухгалтерское обслуживание номиналом 500 рублей;
*Данный пакет и льгота на оплату госпошлины возможны лишь при условии регистрации ООО с одним учредителем.

Обратите внимание!

Уважаемые клиенты и просто гости нашего сайта!

Интернет полон предложений по регистрации ООО и ИП «не выходя из дома» по электронной цифровой подписи (ЭЦП).В связи с этим спешим предупредить, что участились случаи открытия фиктивных организаций посредством ЭЦП.

Следует считать сомнительными удостоверяющие центры, которые оформляют цифровые подписи без Вашего личного визита для удостоверения личности, оставляя оригинал Вашей цифровой подписи у себя.

Нет гарантий, что такие «удостоверяющие» центры не используют в дальнейшем Вашу цифровую подпись и персональные данные для создания фиктивных организаций.

Мы, в свою очередь, являемся представителем Омского удостоверяющего центра ООО «Инновационные Веб-Технологии», имеем право на удостоверение личности клиентов для выпуска электронных цифровых подписей.

Рекомендуем обращаться за выпуском электронных цифровых подписей только в аккредитованные удостоверяющие центры или к их официальным представителям! Последствия могут быть плачевны.

Помогаем регистрировать Общества с ограниченной ответственностью по всей России!

Необходима регистрация Общества с ограниченной ответственностью? Наши основные предложения будут полезны для Вас:

Наши стандартные тарифы
Подготовка пакета документов для регистрации ООО (самостоятельная подача)Регистрация ООО “под ключ”
1000 рублей*3000 рублей*
В пакет включено:– Консультация по выбору системы налогообложения;- Подбор кодов ОКВЭД;- Полный комплект документов, включая квитанции для оплаты пошлин; (в некоторых случаях, предусмотренных законом, уплаты пошлины можно избежать);- Заявление на УСН/ЕНВД (при необходимости);- Подробная инструкция;- Удалённое сопровождение;- Помощь в открытии р/с в банках-партнёрах;В пакет включено:– Консультация по выбору системы налогообложения;- Подбор кодов ОКВЭД;- Полный комплект документов;- Оплатим пошлины за Вас (в некоторых случаях, предусмотренных законом, уплаты пошлины можно избежать); – Заявление на УСН/ЕНВД (при необходимости);- Подача документов на регистрацию;- Получение готовых документов;- Подача уведомления о применении УСН;- Получение информ.письма Новосибирскстата;- Подготовка допольнительных док-тов для банка;- Помощь в открытии р/с в банках-партнёрах;
 Подарки: – Бонусы от наших партнёров на развитие и продвижение бизнеса на общую сумму до 100 тысяч рублей (при условии открытия счёта в определённом банке);- Консультация по успешной работе с расчётным счётом и отсутствии блокировок в рамках 115-ФЗ;- Сертификат на бухгалтерское обслуживание номиналом 500 рублей;- Приличная скидка на покупку онлайн-касс в компании-партнёре! Подарки:– Печать на компактной оснастке в подарок;- Бонусы от наших партнёров на развитие и продвижение бизнеса на общую сумму до 100 тысяч рублей (при условии открытия счёта в определённом банке);- Консультация по успешной работе с расчётным счётом и отсутствии блокировок в рамках 115-ФЗ;- Сертификат на бухгалтерское обслуживание номиналом 500 рублей;- Приличная скидка на покупку онлайн-касс в компании-партнёре!
*1. Цена актуальна для ООО с одним учредителем. За каждого дополнительно учредителя взимается дополнительная плата 500 рублей;2.Бонусы от партнёров получаются клиентом после открытия расчётного в определённом банке-партнёре. Бонусы распространяются на впервые рекламируемые в системах-партнёрах сайты, при условии оплаты первоначальных платежей.*1. Цена актуальна для ООО с одним учредителем. За каждого дополнительно учредителя взимается дополнительная плата 500 рублей;2.Бонусы от партнёров получаются клиентом после открытия расчётного в определённом банке-партнёре. Бонусы распространяются на впервые рекламируемые в системах-партнёрах сайты, при условии оплаты первоначальных платежей. 

Мы предлагаем три варианта по открытию ООО в городе Новосибирке:

1. Самостоятельная регистрация ООО [Подробнее…]

2. Экономичный вариант регистрации ООО (Подготовка документов) [Подробнее…]

>>Заполнить онлайн-заявкуЗаполнить онлайн-заявкуЗаполнить онлайн-заявкуЗаполнить онлайн-заявку

Источник: //www.registr154.ru/openooo

Особенности регистрации ООО и ИП

Какие расходы предусмотрены при регистрации ООО?

Различия между такими организационно-правовыми формами как ООО и ИП существуют не только в порядке учёта и уплаты налогов. Они проявляются ещё до начала ведения хозяйственной деятельности, то есть на этапе регистрации.

Остановимся на основных нюансах, которыми отличаются друг от друга процедуры открытия ИП и регистрации ООО.

Учредителем организации может быть одно лицо (физическое или юридическое), а может быть несколько (максимальное количество таких лиц – пятьдесят). Этим ООО отличается от ИП, где регистрация всегда осуществляется только одним физическим лицом.

Различие в регистрации ИП и ООО проявляется также в толщине пакета документов. Процедура открытия ИП сопровождается представлением в налоговый орган довольно скромного количества документов.

В рамках регистрации ИП необходимо наличие:

  • паспорта;
  • ксерокопии паспорта;
  • ксерокопии ИНН;
  • квитанции об оплате государственной пошлины за услугу регистрации ИП;
  • заявления на регистрацию физлица в качестве индивидуального предпринимателя.

Что касается открытия ООО, то здесь пакет документов выглядит намного солиднее.

В рамках регистрации ООО необходимо наличие:

  • документа об учреждении организации (решения единственного учредителя либо протокола собрания учредителей);
  • заявления о государственной регистрации юридического лица (по форме Р11001);
  • устава организации;
  • квитанции об оплате государственной пошлины за регистрацию ООО;
  • договора об учреждении ООО;
  • квитанции об оплате уставного капитала (этот пункт не является обязательным в ходе процедуры регистрации, оплатить уставный капитал можно и после регистрации организации);
  • ксерокопий паспортов учредителей организации.

Представление пакета документов на регистрацию ООО может быть осуществлено любым учредителем организации при наличии паспорта.

//www.youtube.com/watch?v=bnIwd-OG4Fc

В рамках открытия ИП сумма государственной пошлины составляет 800 рублей.

Иная ситуация при регистрации ООО: здесь размер государственной пошлины увеличивается до 4 тыс. рублей.

В рамках регистрации ООО формируется уставный капитал, минимальный размер которого составляет 10 тыс. рублей. Оплату уставного капитала можно произвести в течение 4-месячного периода с момента регистрации организации.

Что касается ИП, то обязанность формирования уставного капитала в этом случае отсутствует.

На фоне различий, есть и общий момент: срок регистрация ООО и ИП в налоговом органе не должен превышать пяти рабочих дней.

При регистрации ИП или ООО часто возникает вопрос о получении юридического адреса. Остановимся подробнее на этой процедуре.

Если речь идет о юридическом адресе в рамках регистрации ООО, то здесь есть несколько вариантов.

В данном случае речь может идти об офисе, складе, другом нежилом помещении. С юридической точки зрения этот вариант – самый предпочтительный при регистрации. В то же время это довольно дорогое решение. Именно по этой причине выбор в пользу такого способа принимается не всеми учредителями.

В данном случае речь идёт об услугах специализированных компаний, которые предоставляют адреса, используемые сразу несколькими юридическими лицами. В сравнении с предыдущим способом этот вариант является более дешевым.

В то же время необходимо тщательно выбирать специализированную компанию: если она попадёт в чёрный список налоговой службы, то Вы, скорее всего, получите отказ в регистрации ООО.

На фоне подобного риска наиболее целесообразным вариантом получения юридического адреса представляется следующий: обратиться в территориальный центр поддержки предпринимательства (к примеру, в бизнес-инкубатор) и получить адрес там.

Это вариант подразумевает использование адреса, по которому зарегистрирован учредитель или генеральный директор. В этом случае наличие права собственности не обязательно: главное, чтобы была прописка. При использовании этого варианта какие-либо расходы, связанные с получением юридического адреса, попросту отсутствуют.

Если речь идёт об оформлении ИП, тоюридическим адресом в этом случае является адрес регистрации индивидуального предпринимателя.

В связи с этим возникает следующий нюанс: если, к примеру, город прописки будущего индивидуального предпринимателя не совпадает с местом работы, то он обязан либо вернуться на территорию своего города и лично заниматься регистрацией ИП, либо командировать для этого своего представителя, «вооружённого» нотариально заверенной доверенностью.

Заметим, что индивидуальный предприниматель имеет право, не открывая дополнительных филиалов, работать на территории любого региона Российской Федерации. В то же время уплату налогов и подачу отчётности ИП обязан осуществлять по месту жительства.

Из этого правила есть исключение: если предприниматель применяет спецрежим в виде единого налога на вменённый доход (ЕНВД) или патентной системы налогообложения (ПСН), то перечислять налоговые платежи и представлять отчётные формы он обязан по месту ведения деятельности.

Вне зависимости от того, какая форма выбрана в рамках открытия своего бизнеса, необходимо подготовить пакет регистрационных документов, причем сделать хочется всё правильно, быстро и с минимальными финансовыми затратами.

Создать документы для регистрации ИП или ООО бесплатно

Такое решение сегодня есть. Вы получаете полный и корректный пакет регистрационных документов, если используете интернет-бухгалтерию «Моё дело».

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» позволяет подготовить документы для регистрации ИП, а также сформировать всю необходимую документацию для регистрации ООО.

Сервис гарантирует Вам быструю и оперативную подготовку к открытию Вашего бизнеса. Более того, вся процедура не будет стоить Вам ни копейки!

Все документы формируются в системе в соответствии с действующими нормами и правилами.

Это действительно так, ведь в сервисе «Моё дело» хранятся все актуальные бланки, все действующие законодательные и нормативные акты в сфере налогообложения, трудовых отношений и бухучета.

Обновление данных производится в онлайн-режиме, что гарантирует Вам абсолютную корректность при формировании документов.

К слову, возможность быстрого, правильного и бесплатного создания пакета документов для регистрации Вашего бизнеса – это лишь малая часть возможностей интернет-бухгалтерии «Моё дело». Система разработана для ведения учёта на общей системе налогообложения (ОСНО) и спецрежимах в виде упрощённой системы налогообложения (УСН) и единого налога на вменённый доход (ЕНВД).

В любое время дня и ночи Вы быстро и точно рассчитываете налоги, страховые взносы, зарплату, отпускные. Вы прямо из сервиса можете производить перечисление всех начисленных сумм благодаря интеграции с банками!

Ваш Личный кабинет в сервисе «Моё дело» оснащён персональным налоговым календарём, который никогда не даст Вам забыть о грядущих сроках представления отчётности и уплаты налогов. Благодаря этому незаменимому помощнику Вы заблаговременно знаете обо всех предстоящих важных датах. Для Вашего удобства уведомления дублируются на телефон и электронный почтовый ящик.

В процессе ведения хозяйственной деятельности, особенно на начальном этапе, зачастую возникают сложности, для быстрого устранения которых требуется оперативная консультация профессионала. Теперь Вы не останетесь со своими проблемами в одиночестве! Сервис «Моё дело» гарантирует Вам круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухучёта и налогообложения!

Вы хотите бесплатно получить полный и абсолютно корректный пакет документов в рамках регистрации своего бизнеса? Вы хотите всегда правильно и точно рассчитывать любые налоги? Вы хотите вовремя подавать отчётность и перечислять налоговые платежи?

Тогда зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» прямо сейчас и бесплатно оцените возможности системы!

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Вам будет интересно

Источник: //www.moedelo.org/spravka/selfregistrydd/osobennosti-registratsii-ooo-i-ip

Возврат учредителям расходов на открытие ООО

Какие расходы предусмотрены при регистрации ООО?

В соответствии с пунктом 2 статьи 51 ГК РФ юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации. Именно с этого момента предприятие начинает вести учет своих доходов и расходов.Учредители фирмы могут рассчитывать на возмещение организационных расходов из будущих доходов созданного предприятия.

Расходы по регистрации фирмы, осуществленные до момента ее государственной регистрации, не могут быть признаны расходами предприятия по его регистрации, поскольку оно на момент осуществления расходов еще не создано.

Некоторые специалисты полагают, что если в уставных документах организации не написано, что деньги, истраченные при создании фирмы, являются вкладом в ее уставный капитал, то и списать их в бухгалтерском учете нельзя. Ведь признавать в бухгалтерском учете можно только затраты предприятия.

А фирма считается созданной лишь с момента государственной регистрации, как следует из статьи 51 ГК РФ. Деньги же, израсходованные до этого момента, вообще нигде не учитываются.Однако фирма может вернуть своему учредителю потраченные им деньги, связанные с регистрацией предприятия и израсходованные до момента его регистрации, за счет уже собственных средств.

И тогда расходы фирмы по возмещению таких затрат учредителей должны быть включены в состав внереализационных расходов. Это следует из того, что:

в пункте 3 ПБУ 10/99 “Расходы организации”, утвержденного приказом Минфина России от 6 мая 1999 года N 33н, приведен ограниченный перечень случаев выбытия активов, не признаваемых расходами организации;

в Плане счетов, утвержденном приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 года N 94н, не предусмотрено покрытие каких-либо затрат предприятия за счет средств нераспределенной прибыли.При этом надо будет сделать проводки:

Дебет 91 Кредит 76 – на сумму расходов учредителя, связанных с созданием предприятия, осуществленных до его регистрации;

Дебет 76 Кредит 50 (51) – на сумму средств, выданных учредителю в возмещение понесенных им расходов, связанных с созданием фирмы.

Если организационные расходы, которые не являются вкладом одного из учредителей в уставный капитал фирмы, еще можно учесть в бухгалтерском учете предприятия как внереализационные, то в налоговом учете они в любом случае не признаются в качестве расходов, так как осуществлялись в тот период времени, когда самой фирмы еще не существовало.

Ведь, согласно статье 252 НК РФ, расходами признают затраты налогоплательщика. А налогоплательщиком организация станет опять-таки только после государственной регистрации. Кроме того, расходы должны быть подтверждены документами, выписанными на фирму. Но пока она еще не создана, это условие выполнить невозможно.

Так как компенсацию учредителю затрат на организацию фирмы, все же можно отнести к внереализационным расходам, а в налоговом учете этого сделать однозначно нельзя, то при расчете налога на прибыль возникнет постоянная разница.

Другими словами, придется применять ПБУ 18/02 “Учет расчетов по налогу на прибыль”, утвержденное приказом Минфина России от 19 ноября 2002 года N 114н.

По тем же самым причинам нельзя принять к вычету и НДС, уплаченный при осуществлении рассматриваемых затрат.

Пример 1

Для юридического оформления ООО “Мечта” его учредитель – г. Надеждин – в сентябре 2009 года понес следующие затраты:1) оплатил консультацию по формированию пакета учредительных документов – 3600 руб. (в том числе НДС – 550 руб.);2) оплатил государственную пошлину за регистрацию в налоговой инспекции – 2000 руб.

;3) оплатил услуги нотариуса, заверившего подлинность копий учредительных документов – 500 руб.;4) оплатил ксерокопирование учредительных документов – 200 руб. (в том числе НДС – 31 руб.);5) открыл счет в банке – 400 руб.;6) изготовил и зарегистрировал печать – 6000 руб. (в том числе НДС – 915 руб.).Общая сумма его расходов составила 12 700 руб.

Эти расходы не были признаны остальными учредителями фирмы как вклад г. Надеждина в уставный капитал общества. Однако было принято решение погасить затраты г. Надеждина из доходов созданного предприятия.Указанные суммы были выплачены учредителю на основании представленных им документов в ноябре 2009 года.

В бухгалтерском учете фирмы в ноябре 2009 года были сделаны следующие проводки:Дебет 91 Кредит 76- 12 700 руб. – на сумму расходов учредителя, связанных с созданием предприятия, осуществленных до его регистрации;Дебет 76 Кредит 50- 12 700 руб.

– на сумму средств, выданных учредителю в возмещение понесенных им расходов, связанных с созданием фирмы;Дебет 99 Кредит 68 субсчет “Расчеты по налогу на прибыль”- 2540 руб. (12700 руб. х 20%) – отражено возникновение постоянного налогового обязательства.

Однако способ, при котором организационные расходы по созданию фирмы можно бесспорно учесть в ее бухгалтерском учете, все же есть. Этому способствуют правила ПБУ 14/2000 “Учет нематериальных активов”, утвержденного приказом Минфина России от 16 октября 2000 года N 91н.

В соответствии с пунктом 4 этого ПБУ организационные расходы относятся к нематериальным активам в том случае, если эти расходы будут признаны вкладом учредителя в уставный капитал организации. С этим условием должны быть согласны и все остальные учредители фирмы.

Поэтому им надо составить и подписать документ, в котором должны быть перечислены все организационные расходы, признаваемые вкладом в уставный капитал организации, и указана их сумма. Тем более что состав организационных расходов законодательством строго не определен. Оценивают возникший нематериальный актив по той стоимости, на какой сойдутся учредители.

Об этом сказано в пункте 9 ПБУ 14/2000 “Учет нематериальных активов”.После этого признанная сумма затрат учредителя будет равномерно амортизироваться в бухгалтерском учете в течение 20 лет (но не более срока деятельности организации), как сказано в пункте 21 ПБУ 14/2000 “Учет нематериальных активов”.

В этом же пункте определяется, что амортизационные отчисления нематериальных активов в бухгалтерском учете могут отражаться одним из следующих способов:1) путем накопления соответствующих сумм на счете 05 “Амортизация нематериальных активов”;2) путем уменьшения первоначальной стоимости нематериального актива, то есть амортизация в этом случае начисляется непосредственно по кредиту счета 04 “Нематериальные активы”.Обратите внимание, что в отношении организационных расходов может применяться только второй способ отражения амортизации – без использования счета 05.

Пример 2

Для государственной регистрации ООО “Парус” в июле 2009 года один из его учредителей – г. Крылов – в качестве своего вклада в уставный капитал фирмы оплатил:1) консультацию по формированию пакета учредительных документов – 6000 руб. (в том числе НДС – 915 руб.);2) государственную пошлину за регистрацию в налоговой инспекции – 2000 руб.

;3) услуги нотариуса, заверившего подлинность копий учредительных документов – 500 руб.;4) ксерокопирование учредительных документов – 250 руб. (в том числе НДС – 38 руб.);5) открытие счета в банке – 400 руб.;6) изготовление и регистрацию печати – 5000 руб. (в том числе НДС – 763 руб.).Таким образом, общая сумма его расходов составила 14 150 руб.

Остальные учредители согласились признать эти затраты вкладом в уставный капитал фирмы как организационные расходы.В бухгалтерском учете общества были сделаны следующие записи:Дебет 75 субсчет “Расчеты по вкладам в уставный капитал” Кредит 80- 14 150 руб. – отражена задолженность учредителя г.

Крылова по вкладу в уставный капитал фирмы;Дебет 08 Кредит 75 субсчет “Расчеты по вкладам в уставный капитал”- 14 150 руб. – отражены организационные расходы, оплаченные учредителем;Дебет 04 Кредит 08- 14 150 руб. – принят на учет объект нематериальных активов.Сумма ежемесячной амортизации будет начисляться проводкой:Дебет 26 Кредит 04- 59 руб. (14 150 руб.

: 20 лет : 12 мес.) – начислена амортизация по организационным расходам.Все хозяйственные операции с нематериальными активами должны быть оформлены документально. Карточка учета нематериальных активов утверждена постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 года N 71а.

В ней фиксируются сведения о сроках полезного использования и способах начисления амортизации. Эти данные являются основанием для расчета амортизации.

Однако могут ли суммы ее уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль?
Определение нематериальных активов в целях налогообложения прибыли, которое дано в пункте 3 статьи 257 НК РФ, несколько отличается от аналогичного бухгалтерского определения в ПБУ 14/2000 “Учет нематериальных активов”.

В перечне нематериальных активов, приведенном в главе 25 НК РФ, организационные расходы отсутствуют. Поэтому в налоговом учете амортизационные отчисления по такому активу не могут быть учтены в качестве расхода, уменьшающего базу по налогу на прибыль.

Не удастся отнести организационные затраты и на прочие расходы, поскольку документы, подтверждающие оплату государственных пошлин и других необходимых в данной ситуации затрат, выписаны на другие фирмы или физических лиц.А раз так, то в бухгалтерском учете организации возникает постоянное налоговое обязательство. Ведь в данной ситуации бухгалтерские расходы оказываются больше, чем налоговые, а значит, налог на прибыль, исчисленный из бухгалтерской прибыли, окажется меньше, чем налог, исчисленный из прибыли по данным налогового учета. Поэтому его необходимо доначислить.

Продолжим пример 2.

Каждый раз, когда в бухгалтерском учете фирма будет начислять амортизацию по организационным расходам г. Крылова (то есть делать проводку Дебет 26 Кредит 04), ей придется отражать возникновение постоянного налогового обязательства другой проводкой:Дебет 99 Кредит 68 субсчет “Расчеты по налогу на прибыль”- 11,8 руб. (59 руб.

х 20%) – отражено возникновение постоянного налогового обязательства.НДС, уплаченный в составе организационных расходов, не может быть принят в качестве налогового вычета даже при наличии счета-фактуры.

Во-первых, в соответствии с НК РФ вычету подлежат суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком по товарам, работам или услугам, приобретаемым для операций, признаваемых объектом налогообложения. Так сказано в подпункте 1 пункта 2 статьи 171 НК РФ. Организационные же расходы не имеют прямой связи с производственной деятельностью фирмы.

Во-вторых, причина та же самая, что и в случае с налогом на прибыль организаций – затраты, произведенные до момента регистрации фирмы не могут быть признаны ее расходами, так как самой фирмы еще не существовало.

“,”author”:””,”date_published”:null,”lead_image_url”:”//3.bp.blogspot.com/_7YsvBEXyn0g/TANdqZx8__I/AAAAAAAAAMw/bkewat_MTMY/s400/%D0%92%D0%BA%D0%BB%D0%B0%D0%B4+%D0%B2+%D0%A3%D0%9A.jpg”,”dek”:null,”next_page_url”:null,”url”:”//smartbuh.blogspot.com/2010/05/blog-post_31.html”,”domain”:”smartbuh.blogspot.com”,”excerpt”:”Если расходы на открытие ООО не признаются вкладом в уставный капитал В соответствии с пунктом 2 статьи 51 ГК РФ юридическое лицо считает…”,”word_count”:1413,”direction”:”ltr”,”total_pages”:1,”rendered_pages”:1}

Источник: //smartbuh.blogspot.com/2010/05/blog-post_31.html

Сколько стоит открыть ООО в 2019 году: стоимость госпошлины

Какие расходы предусмотрены при регистрации ООО?

Для старта бизнеса нужна не только работающая идея, но и определённые инвестиции. Даже если выбранное направление можно отнести к малозатратным, например, услуги или посредничество, то сама регистрация бизнеса потребует расходов. Узнайте, сколько стоит открыть ООО в 2019 году, и как сократить стартовые затраты.

Регистрационная процедура

Первая статья расходов при открытии ООО – это государственная пошлина за рассмотрение документов в налоговом органе. Размер пошлины при регистрации юридического лица в пять раз больше, чем для ИП, и составляет 4 000 рублей. Если учредителей несколько, эта сумма делится на равные части и оплачивается от имени каждого заявителя.

Размер пошлины уменьшить нельзя, но можно существенно сэкономить, если подготовить документы для регистрации ООО самостоятельно.

Если вы не хотите заниматься самостоятельной подготовкой документов, то можно заказать у юристов платные услуги по регистрации.

В зависимости от ассортимента услуг, это может стоить от 500 рублей (только подготовка документов) до 5 000 – 7 000 рублей.

На таком тарифе вам дополнительно предложат консультацию по выбору оптимального режима налогообложения, сопровождение в налоговую инспекцию, подачу документов по доверенности и другие опции.

Возможно, вам также придётся обратиться к нотариусу для заверения подписи учредителей в форме Р11001. Нотариальное заверение обязательно во всех случаях подачи документов, кроме личного визита учредителей в ИФНС. Расценки на нотариальное заверение подписей зависят от населённого пункта, но в среднем, составляют от 1 000 рублей.

Итого, по максимуму все регистрационные расходы при открытии общества с ограниченной ответственностью не должны превысить 10 000 – 15 000 рублей. Ну а минимальные затраты – это размер самой пошлины, т.е. 4 000 рублей.

Юридический адрес

Заполняя заявление по форме Р11001, заявители должны указать местонахождение будущей компании. Юридический адрес ООО – это адрес, по которому должен находиться руководитель, и где могут быть созданы условия для постоянного рабочего места.

Налоговые органы тщательно проверяют заявленный адрес на два критерия – массовость и достоверность. Массовыми считаются адреса, где уже зарегистрированы 10 и более организаций. Что касается достоверности, то здесь учитывается, подтвердил ли собственник помещения, выдавший гарантийное письмо, своё согласие на регистрацию ООО.

Юридическим адресом может быть не только арендованный офис, но и жилое помещение, где прописан руководитель или учредитель. Соответственно, расходы на юрадрес для разных компаний могут сильно отличаться:

  • бесплатно, если регистрация ООО осуществляется на домашний адрес или на помещение, принадлежащее учредителю;
  • от нескольких тысяч до нескольких миллионов рублей, если помещение для компании будет арендоваться или приобретаться в собственность.

Юридические адреса в Москве

Возможно, в ближайшем будущем проблема юридического адреса будет полностью решена, потому что компанию разрешат регистрировать на адрес почтового отделения или на электронный ящик. В этом случае расходы на юрадрес будут минимальными.

Уставный капитал

Уставный капитал – это активы, которые учредители вносят для старта своего бизнеса. Чтобы открыть ООО в 2018 году, достаточно внести всего 10 000 рублей. Исключение составляют некоторые направления бизнеса (банки, страховщики, производители алкоголя и др.), для которых минимальный уставный капитал намного больше – десятки миллионов рублей.

До середины 2014 года половина уставного капитала вносилась на специальный накопительный счёт ещё до подачи документов в ИФНС. Сейчас это можно сделать в течение четырёх месяцев после регистрации ООО. Каждый учредитель должен внести свою часть уставного капитала, в соответствии с заявленной долей.

В дополнение к минимальному размеру УК (10 000 рублей денежными средствами) можно внести любое имущество и деньги. Соответственно, заявленный размер уставного капитала напрямую влияет на то, сколько стоит открыть ООО в каждом конкретном случае.

Расчётный счёт

Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» не обязывает коммерческие организации проводить платежи через расчётный счёт. Но на практике деятельность ООО в 2019 году без этого инструмента безналичных платежей невозможна.

Как только у общества возникает обязанность расплатиться с бюджетом (налоги, сборы, взносы), надо открыть счёт в банке. Статья 45 НК РФ не предусматривает для организации никакого другого способа выполнить обязанности налогоплательщика, кроме как безналичным путём.

Ещё одна причина иметь расчётный счёт – лимит при проведении наличных расчётов между коммерческими субъектами. Если сумма сделки по договору превышает 100 000 рублей, то расчёты должны проводиться только безналом. Штраф за превышение лимита для юридических лиц предусмотрен статьей 15.1 КоАП РФ и составляет от 40 000 до 50 000 рублей.

В последние годы уровень расчётно-кассового обслуживания заметно вырос. Банки предлагают не только выгодные тарифы на ведение счёта, но и его бесплатное открытие, подключение к онлайн-расчётам, дополнительные бонусы от партнёров. Счёт можно зарезервировать заранее или вызвать менеджера для оформления документов в офис ООО.

При небольших оборотах стоимость РКО для малого бизнеса составит чуть более 1000 рублей в месяц. А если открыть расчётный счёт в рамках акций, проводимых банками, то расходы будут ещё ниже.

Печать ООО

С 2015 года круглая печать организации из обязательных деловых атрибутов перешла в разряд добровольных. По умолчанию считается, что печать ООО в 2018 году не используется, но если это не так, то о наличии печати надо особо указывать в уставе.

Расходы на печать не слишком удорожают открытие ООО, потому что простые штампы без защиты стоят не больше 500 рублей. Правда, толку от такой печати немного, потому что её легко подделать по любому оттиску или изображению.

Хорошей заменой печати может стать электронная цифровая подпись, которая пригодится не только для удостоверения документов, но и сдачи отчётности, участия в торгах, взаимодействия с госорганами. В зависимости от электронного носителя, программного обеспечения и сертификата ключа подписи, квалифицированная ЭЦП будет стоить от 3 000 рублей и выше.

Кассовый аппарат

Повсеместное внедрение контрольно-кассовой техники привело к тому, что ситуаций, когда можно работать без кассы, практически не осталось. Последняя дата отсрочки в применении кассового аппарата истекает 1 июля 2019 года (для организаций, оказывающих услуги населению).

Сейчас кассовые чеки надо выдавать не только при расчётах наличными или картой, но и при получении онлайн-оплаты и даже, если физическое лицо оплачивает ваши товары или услуги напрямую на расчётный счёт ООО.

Самые простые модели ККТ обойдутся в 15 000 – 20 000 рублей, а если это онлайн-касса, то придётся дополнительно оплачивать услуги операторов фискальных данных и доступ в интернет. То есть, на приобретение кассы и первый год её работы надо выделить не менее 25 000 рублей.

Лицензия

Многие прибыльные виды деятельности требуют получения лицензии. Для организаций, в отличие от ИП, доступны все лицензируемые направления.

При получении лицензии надо уплатить госпошлину, минимальный размер которой равен 7500 рублей. А, например, лицензия на розничную продажу алкогольной продукции стоит уже намного дороже – 65 000 рублей за каждый год срока действия. Все размеры пошлин за лицензию можно найти в статье 333.33 НК РФ.

Для удобства мы свели необходимые расходы на создание бизнеса в таблицу, из которой наглядно видно, сколько стоит открыть ООО в разных ситуациях.

Статья расходов

Сумма

1

Регистрационная процедура

От 4 000 до 15 000 рублей

2

Юридический адрес

Бесплатно, если ООО открыто

по прописке или в собственном помещении

3

Уставный капитал

Минимум 10 000 рублей, сумма делится на всех учредителей в соответствии с размером их доли

4

Расчётный счёт

От 1 000 рублей в месяц, в рамках банковских акций может быть ещё меньше

5

Печать или ЭЦП

От 500 до 3 000 рублей

6

Кассовый аппарат

От 25 000 рублей с учётом первого года работы

7

Лицензия

От 7 500 рублей

Получается, что если вы планируете открыть ООО в 2019 году, то минимально возможные затраты на старте составят 14 000 рублей. Здесь учтена только разовая госпошлина и минимальный уставный капитал. Но обычно собственники редко ограничиваются такой скромной суммой, потому что даже малый бизнес требует больших инвестиций.

Источник: //www.regberry.ru/registraciya-ooo/skolko-stoit-otkryt-ooo

Ветка права
Добавить комментарий