КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

Кбк по усн в 2018 году для ооо и ип

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

В статье — все КБК по УСН на 2018 год для ООО, АО и ИП.

В статье вы найдете:

  1. Кбк для усн «доходы» 6% в 2018 году для ИП и юридических лиц (АО и ООО)
  2. КБК для УСН «Доходы минус расходы» 15% для ИП и юридических лиц (АО и ООО)
  3. Коды по минимальному налогу
  4. Коды для пени и штрафов

Разницы между КБК для ООО и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, нет. Ключевым моментом является только объект налогообложения. 

 Скачать таблицу с кодами

Кбк для усн «доходы» 6% в 2018 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в КБК, обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить, подробнее в статье «Минфин разрешил уточнять КБК».

КБК УСН 6% для ИП

Название КБК доходыНомер КБК
Налог УСН за 2017 год в 2018 году182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2018 года182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01011 01 1000 110

КБК УСН 6% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходыНомер КБК
Налог УСН за 2017 год в 2018 году182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2018 года182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01011 01 1000 110

Кбк для усн «доходы минус расходы» в 2018 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы минус расходы», то расчет единого налога производится по ставке 5-15 процентов.

Для объекта налогообложения «доходы минус расходы» 7-11 разряд в КБК – «01021».

КБК УСН 15% для ИП

Название КБК доходы минус расходыНомер КБК
Налог УСН за 2017 год в 2018 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2018 года182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110

КБК УСН 15% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходы минус расходыНомер
Налог УСН за 2017 год в 2018 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2018 года182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110

Кбк по минимальному налогу

Минимальный налог вправе уплачивать только налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Главное условие для этого – налог к уплате по УСН оказался ниже минимума (1% от дохода).

НазваниеНомер
Минимальный налог за 2017 год в 2018 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы 2018 годаминимальный налог по авансам не уплачивается!
Налог по УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110

Кбк для пени по усн

При несвоевременной уплате налога начисляются пени, которые налогоплательщик может уплатить самостоятельно, не дожидаясь требования налоговой инспекции.

Название Номер 
пени по УСН «доходы»182 1 05 01011 01 2100 110 
пени по УСН «доходы минус расходы»182 1 05 01021 01 2100 110

Кбк для штрафов по упрощенке

При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая.

Название Номер 
штрафы по УСН «доходы»182 1 05 01011 01 3000 110
штрафы по УСН «доходы минус расходы»182 1 05 01021 01 3000 110

В программе «Упрощенка 24/7» платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК. Больше нет необходимости сверять и отслеживать  изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.

Попробовать бесплатно

  • Все КБК на 2018 год
  • КБК для уплаты взносов ИП в 1 процент свыше 300 тысяч в 2018 году за 2017 год
  • Считаем упрощенный налог на конкретных примерах

Источник: http://proverki-i-shtrafy.ru/articles/kbk-po-ysn-v-2018-gody-dlia-ooo-i-ip

Кбк Усн 15 Доходы Минус Расходы 2019

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

«Упрощенка» – это самая привлекательная налоговая система в малом и среднем бизнесе. Ее популярность объясняется минимальным налоговым бременем, самой несложной среди всех систем процедурой отчетности и ведения учета. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы отличаются налоговой ставкой, базой и способом расчета налогов:

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое новшество, касающееся УСН: ставка 6% на УСН – Доходы, и так самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если так распорядится региональное законодательство.

Кбк усн в 2018 году для ип, ао и ооо

В 2018 году плательщики УСН должны рассчитывать и уплачивать ежеквартальные авансовые платежи по «упрощенной» схеме не позднее каждого 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

При оплате УСН в платежном поручении указывается КБК — код бюджетной классификации для уплаты налога. Коды для пени, штрафов и единого налога отличаются.

Актуальные данные по КБК с образцами платежки представлены в таблице ниже.

Для юридических лиц, имеющих налогообложение 15% с разницы между доходами и расходами, цифры КБК почти совпадают. Различие есть в разряде, который обозначает тип системы уплаты налогов юрлица: 21 01 (вместо 11 01 для 6% УСН). В остальном код КБК авансовых платежей будет таким же — 182 1 05 010 21 01 1000 110.

Усн доходы минус расходы в 2018-2019 годах (кбк, расчет и др

В качестве регистра по налоговому учету выступает книга доходов и расходов, которую должны составлять и компании, и индивидуальные предприниматели. Книга должна применяться только для операций по УСН, если организация совмещает несколько налоговых режимов.

Она проверяется специалистами налоговых инспекций, так как именно по ней определяется расчетная база по единому налогу. Поэтому так важно ее правильное заполнение. Порядок заполнения книги учета доходов и расходов вы узнаете из нашей статьи.

Для УСН доходы минус расходы обязательно ведение налогового учета и сдача отчетности.

Для упрощенцев предполагается более простой налоговый учет, освобождение от уплаты ряда налогов, а также сдача одной декларации по единому налогу.

Налоговый учет обязателен для всех категорий лиц, которые используют УСН. Юридические лица обязаны вести бухгалтерский учет. Индивидуальные предприниматели не имеют такой обязанности.

Минимальный налог при УСН доходы минус расходы в 2019 году

12 000 руб. (общий налог) < 20 000 руб. (минимальный налог). Значит, ООО «Светлана» должно по итогам года заплатить минимальный налог. По итогам отчетных периодов года (квартал, полугодие, 9 месяцев) бухгалтер платил авансовые платежи по УСН.

Авансовые платежи по УСН ежеквартально составляли по 3000 руб. (500 000 руб. – 480 000 руб.) × 15%. Авансы были отражены по строкам 020, 040 и 070 раздела 1.2 декларации. Итого за три отчетных периода авансы составили 9000 руб. (3000 руб. × 3).

Новая форма декларации по УСН позволяет эти авансы зачесть в счет уплаты минимального налога.

Рекомендуем прочесть:  Транспортная Накладная 2019 От Юрлица Физлицу

Если минимальный налог (строка 280 раздела 2.2) больше единого (строка 273 раздела 2.2), то в последней строке раздела 1.2 (120) указывается сумма минимального налога, подлежащая уплате.

То есть сумма такого налога, скорректированная на авансовые платежи. Так, если сумма исчисленного минимального налога (строка 280 раздела 2.

2) превышает сумму авансовых платежей за год, то указывается разница между минимальным налогом и авансами, за вычетом сумм авансов к уменьшению.

Пени и штрафы за неуплату по УСН на 2018 году

При этом ФНС, несмотря на наличие права взыскивать пени и штрафы, вполне может этого и не делать. В большинстве случаев, особенно при первых и несущественных нарушениях, налоговая служба не прибегает к штрафным санкциям. Поэтому оплачивать пени и штрафы имеет смысл только после того, как они уже назначены.

В таком случае у плательщика просто не останется иного варианта, кроме как подать декларацию. Кроме налоговой ответственности, задержка с предъявлением отчетности может обернуться еще и административной. Судебный орган на основании заявления налоговой службы может наложить на предпринимателя, управляющего или главного бухгалтера штраф в размере 300-500 рублей.

Новое про КБК УСН доходы 2019: таблица для ООО и ИП

По правилам Налогового кодекса платить УСН-налог фирмы и предприниматели обязаны в безналичной форме. Поэтому для данного налогового платежа законодательно выделены отдельные КБК – коды бюджетной классификации. Без них перечислить налог или УСН-аванс по назначению невозможно, так как в КБК в цифровой форме закодирована вся информация о безналичном платеже.

Все коды формируются по единым правилам, которые изложены в приказе от 08.06.18 No 132н. Структура любого КБК включает 20 цифр, объединенных по смысловым группам, каждая из которых содержит информацию, необходимую для безналичного перевода. Схематично структура действующих бюджетных кодов, в том числе КБК УСН 2019, показана ниже:

Усн доходы минус расходы в 2019 году: условия применения, ставки, пример расчета, отчетность

Региональные власти имеют право разрабатывать собственные законодательные акты, которые в зависимости от особенностей территорий входящих в состав субъекта федерации, а также характера осуществления хозяйственной деятельности, могут принимать дифференцированные ставки от 0% до 15%. При этом ставки могут действовать в отношении всех упрощенцев, так и занимающихся определенными видами деятельности.

  • Расходы на установку рекламной конструкции;
  • Списание долгов, невозможных к взысканию;
  • Штрафы, пени и иные выплаты из-за нарушения обязательств;
  • Оплата услуг предоставления персонала сторонними организациями;
  • Услуги СОУТ;
  • Расходы на приобретение бутилированной воды (для кулеров);
  • Подписку на печатные издания;
  • расходы по уборке территорий от снега и наледи
  • И многое другое.

Кбк усн «доходы минус расходы» 2019 года

При осуществлении перехода на УСН также требуется придерживаться некоторых условий, например, в прошедшем отчетном периоде общий доход за 9 месяцев не должен превышать 45 млн. рублей. Такое условие касается тех объектов предпринимательства, которые решили переходить на УСН с 2019 года.

Предприниматель или компания, выбравшие для себя УСН, имеют право в некоторых случаях уплатить минимальный однопроцентный налог. Данная сумма образовывается при расчете 1% от всех полученных доходов. Но для уплаты минимальной налоговой суммы нужно иметь веские основания.

Как работает упрощенная система налогообложения («доходы минус расходы») в 2018 году

Аналогичная проблема может возникнуть при уменьшении налоговой базы на оплату обучения индивидуального предпринимателя или его переподготовку, поскольку п. 33 ст. 346.16 НК РФ упоминает «подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе». То есть речь опять идет о наемных работниках.

Организации по результатам финансово-хозяйственной деятельности могут распределять и выплачивать дивиденды своим учредителям и акционерам. Индивидуальные предприниматели выплачивать дивиденды не могут, поскольку их организационно-правовая форма не связана с каким-либо видом капитала и участием других акционеров.

Кбк по усн «доходы» на 2018-2019 годы

Без ориентира для принятия суммы налога (кода) налоговая не увидит перечисленную сумму, поэтому помимо пени за задержку выплат по налогу придется снова проводить оплату. Возможно, сумма по ошибочному КБК поступит на счет по другому налогу, однако такая ситуация все равно неблагоприятна: с возвратом переплаты налога тоже придется повозиться.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает 2 суммы, затем сравнивает их между собой и выбирает для целей исчисления налога максимальную. В годах, предшествовавших 2017 году, КБК по УСН для минимального и обычного налога имели разные значения. А вот с 2017 года у минимального налога нет отдельного КБК. Он стал таким же, как и у обычного УСН-налога «доходы минус расходы»

Кбк для — усн в — 2018 году

ИП на УСН задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке.

Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц.

Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля у ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

Платежка УСН «доходы минус расходы» 2017: образец

Другое дело код бюджетной классификации. Данный реквизит принципиален прежде всего потому, что именно по его значению та или иная перечисленная сумма зачисляется в уплату конкретного налога.

Проще говоря, КБК – это такой маркер для конкретного платежа, и для каждого налога он свой. Далее, иногда перечень КБК обновляется на федеральном уровне. Проводится такая реформа, как правило с начала календарного года.

Действующий КБК для платежного поручения УСН «доходы минус расходы» в 2017 году – 18210501021011000110.

Образец платежки УСН «доходы минус расходы» по авансовым платежам и по налогу практически не отличается. Основные реквизиты остаются теми же, необходимо лишь указывать соответствующий налоговый период (квартал, полугодие, 9 месяцев или год), а также наименование платежа.

Разумеется, и сумма в платежном поручении по УСН «доходы минус расходы» в течение 2017 года будет различной – в зависимости от налоговой базы, которая образуется в рамках каждого из расчетных периодов. Разберем подробнее образец платежки по налогу УСН «доходы минус расходы».

07 Фев 2019      juristsib         201      

Источник: https://sibyurist.ru/samovolnye-postrojki/kbk-usn-15-dohody-minus-rashody-2019

Новые КБК УСН доходы и расходы в 2019 году: таблица для ИП и ООО

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

КБК в 2019 году изменились, на старые коды платить нельзя. “Упрощенка” подготовила таблицу новых КБК с учетом изменений для объекта доходы и доходы минус расходы: в ней все КБК по УСН на 2019 год для ООО, АО и ИП. Коды утверждены приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н.

Разницы между КБК для ООО и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, нет. Ключевым моментом является только объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы. 

Кбк усн «доходы» 6% в 2019 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в КБК, обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить.

КБК УСН 6 процентов для ИП

Название КБК доходыНомер КБК
Налог УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году182 1 05 01011 01 1000 110

КБК УСН 6% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходыНомер КБК
Налог УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году182 1 05 01011 01 1000 110

Кбк для усн «доходы минус расходы» в 2019 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы минус расходы», то расчет единого налога производится по ставке 5-15 процентов.

Для объекта налогообложения УСН доходы минус расходы 7-11 разряд в КБК – «01021».

КБК УСН 15% для ИП

Название КБК доходы минус расходыНомер КБК
Налог УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году182 1 05 01021 01 1000 110

КБК УСН 15% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходы минус расходыНомер
Налог УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году182 1 05 01021 01 1000 110

Кбк для штрафов по упрощенке в 2019 году

При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая.

Название Номер 
штрафы по УСН «доходы»182 1 05 01011 01 3000 110
штрафы по УСН «доходы минус расходы»182 1 05 01021 01 3000 110

В программе “Бухсофт” платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК. Больше нет необходимости сверять и отслеживать  изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.

Попробовать бесплатно

Сэкономьте 5 000 рублей при подписке на “Упрощенку”. Оплатите счет со скидкой 30%. Или оплатите картой у нас на сайте

Скачать счет

Источник: https://www.26-2.ru/art/352506-kbk-po-usn

Усн в 2019 году – кбк для уплаты налога

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

Ежедневно в бюджет поступает огромное количество средств, внесенных плательщиками для уплаты всевозможных налогов, штрафов, взносов, пеней. И с каждым еще столько же платежных поручений.

Чтобы их было легче распределить между фондами и организациями, придуманы уникальные коды бюджетной классификации. От правильности их написания в платежках зависит судьба ваших средств – дойдут они до пункта назначения или нет.

Рассмотрим КБК по УСН 6 процентов в 2019 году для ИП и по объекту доходы с учетом расходов.

Налоги на УСН

Упрощенная система налогообложения – самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин – НДФЛ, НДС, на имущество. И предполагает уплату всего одного платежа – единого. Это и просто, и экономно, и менее болезненно для ИП, которые не ладят с отчетностью. Декларацию сдают всего единожды, когда рассчитываются в конце года.

В каждом квартале предприниматель уплачивает авансовый (приблизительный) платеж, рассчитанный им собственноручно. Предоставлять в налоговую примеры и результаты расчета для подтверждения их целесообразности не надо. Они все проверят в конце года, после подачи декларации.

Размер отчислений на упрощенке зависит от выбранной базы, по которой облагается налог. Как только ИП решится на переход на упрощенку, ему предложат 2 варианта:

  • Доходы – в формуле для расчета фигурируют только доход и ставка 6%;
  • Доходы/расходы – 15% и прибыль за вычетом расходов фирмы.

Это стандартный цифры. В некоторых регионах по отдельным видам работ ставки ниже. К примеру, в Москве индивидуальные предприниматели на системе прибыль/затраты умножают свою прибыль всего на 10%, если занимаются научными исследованиями.

Бывает и нулевая ставка, на которой могут отдохнуть ИП во время налоговых каникул. Отправляют на каникулы не всех, одно из условий – бизнесмен должен заниматься важнейшим для развития региона типом работ.

И наконец последний нюанс режима – при базе доходы минус расходы плательщик обязан выплатить в бюджет 1% от всей доходной части, если эта цифра окажется выше той, которая получилась при подсчете по обычной формуле 15% х налоговую базу.

Как рассчитать

Рассмотрим, как происходит расчет на понятных наглядных примерах.

Пример №1

ИП Тонкий торгует кухонными принадлежностями по упрощенке под 6%. Сотрудников у него нет. За квартал он выручил 50 000 р. и уплатил взносы в размере 4 000.

Аванс = 6% х 35 000 – 2 000 = 1 000 р.

Пример №2

ИП Марганцев торгует нижним бельем по упрощенке 15% без персонала. За квартал он выручил 56 000 р. и уплатил взносы на сумму 4 000. Расходы предприятия, которые разрешено вычитать из пошлины, составили 2 000.

Аванс = 15% х 56 000 – 4 000 – 15 000 = 2 400.

Предприниматель без персонала вычитает из налоговой базы взносы за себя в 100 процентном объеме. С работниками – и за себя, и за них, но только вполовину от первичной суммы.

Сроки уплаты УСН

Авансовые платежи вносятся в первом месяце каждого квартала за предыдущий. Не позднее 25 числа. Когда этот день совпадает с субботой, воскресеньем или праздничным днем, дата сдвигается на ближайший рабочий.

И так, в 2019 вам предстоит уплатить авансовые взносы до:

КварталДата
Первый25 апреля
Второй25 июля
Третий25 октября
Четвертый (годовой налог)25 января 2020

Когда будете вносить выплаты, не забудьте уточнить реквизиты для оплаты налога по УСН за 2019 год для ИП. В текущем году произошли некоторые изменения. КБК для уплаты налогов и авансовых платежей для ИП на УСН 6% в 2019 году остались прежними. А вот для режима прибыль минус расходы имеются некоторые нововведения.

Кбк для усн 6

Начиная с 2016, никаких изменений в реквизитах для режима под шесть процентов не произошло. Посмотреть КБК по налогу на доходы для ИП на УСН 6% в 2019 году можно в таблице:

Тип оплатыКБК
Выплата182 1050 1011 0110 00110
Пени182 1050 1011 0121 00110
Штрафы182 1050 1011 0130 00110
Проценты182 1050 1011 0122 00110

В 2017 введены новые КБК для страховых взносов, поскольку теперь их принимает ФНС, а не внебюджетные фонды.

Рассмотрим пример, как заполнено платежное поручение и указано КБК по УСН доходы в 2019 году для ИП без работников:

Кбк для усн 15

Как уже говорилось, налогоплательщики на «упрощенце» должны оплачивать 1%, для исчисления которого берется только прибыль, вместо обычного налога, если первый оказался выше второго. До 2017 этот вид платежа уплачивался по отдельным КБК. Но с 1 января 2017 они ликвидированы.

Теперь налог и аванс оплачиваются по одним КБК. Коды для обязательного налога остались, а для минимального удалены. Если же вам нужно оплатить пошлину за 2016, вписывайте старые реквизиты.

КБК в реквизитах для уплаты налога по УСН для ИП доходы минус расходы в 2019 году, а также за отдельные для минимального налога за 2016 г. для припозднившихся, указаны в таблице:

ВыплатаКБК 2016 (для минимального)КБК 2019 (и для обычного, и минимального)
Налог182 1050 1050 0110 00110182 1050 1021 0110 00110
Пени182 1050 1050 0121 00110182 1050 1021 0121 00110
Проценты182 1050 1050 0122 00110182 1050 1021 0122 00110
Штрафы182 1050 1050 0130 00110182 1050 1021 0130 00110

Неверно указал КБК: что делать

Если ошибиться в КБК, хлопот будет немало. Платежка с неверными реквизитами получателя не достигнет своего пункта назначения, и пошлину посчитают неуплаченной.

Она либо попадет в категорию «Невыясненных», тогда вам придется потратиться на пеню за просрочку. Либо поступит на счет другого ведомства, и тогда вы заполните заявление о переводе отчисления с одного счета на другой.

Средства перераспределят, но это займет время, что опять же приведет к образованию пени. Лучше указывать правильные реквизиты, все же платежное поручение – это важный документ и относится к нему следует так же серьезно, как и к декларации по налогу.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/usn/kbk-dlya-ip-na-usn

Кбк по усн

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

Заполнение отчетной документации является одним из наиболее важных элементов деятельности любой современной компании, в связи с чем важно уметь правильно вносить нужную информацию в различные документы.

В частности, нужно правильно указывать коды бюджетной классификации, так как даже незначительные расхождения в цифрах в конечном итоге могут привести к тому, что отчетность будет отклонена, а компания столкнется с определенными трудностями со стороны уполномоченных государственных органов.

В первую очередь, стоит разобраться в том, что представляет собой данный показатель и как его нужно правильно указывать в отчетной документации.

КБК «доходы минус расходы» требуется для того, чтобы организации и физические лица могли сдавать отчетную документацию и уплачивать налоги в сроки, предусмотренные действующим законодательством. Данный показатель предназначается для тех предпринимателей, которые работают на упрощенной системе.

В 2017 году произошла отмена отдельного КБК «доходы минус расходы», который ранее предусматривался для минимального налога, оплачиваемого организациями, работающими на упрощенной системе с объектом «доходы минус расходы», если по результатам указанного налогового периода сумма, рассчитанная в общем порядке, составила менее 1% от общих доходов организации.

Теперь для упрощенной системы предусматривается единый код.

Отсылки к законодательству

Обязанность бизнесменов, работающих на упрощенной системе, переводить требуемые суммы в государственный бюджет по результатам каждого периода, прописана в главе 26.2 Налогового кодекса.

В процессе оформления платежной документации для перечисления фискальных сумм предусматривается необходимость заполнения поля №104, в котором нужно написать соответствующий КБК. Порядок, в соответствии с которым используются коды бюджетной классификации на территории России, прописан в Приказе Министерства финансов №65н, который был опубликован 1 июля 2013 года.

Обязанность по перечислению минимального налога по результатам прошедшего года для юридических и физических лиц, ведущих коммерческую деятельность на УСН, прописана в статье 346.18 Налогового кодекса.

На сегодняшний день упрощенная система признается как наиболее привлекательная для малого и среднего бизнеса.

Популярность ее обуславливается тем, что предприниматели в данном случае обременяются минимально возможными налогами, а также предельно простой процедурой ведения учета и сдачи отчетности. В особенности ее использование является удобным для частных предпринимателей.

Сама по себе данная система может использоваться в двух вариациях налогообложения – это «доходы» или «доходы минус расходы».

Кто может применять и оплачивать

Для того чтобы получить возможность оплаты единственного налога в соответствии с упрощенной системой, объект предпринимательской деятельности должен соответствовать определенным требованиям, предусмотренным действующим законодательством, а именно:

  • в компании должно работать не более 100 сотрудников;
  • третьи лица или другие компании не должны иметь более 25% уставного капитала;
  • годовой доход объекта предпринимательства должен составлять до 150 миллионов рублей;
  • общая стоимость имеющихся у предпринимателя основных средств должна составлять до 150 миллионов рублей.

Если человек осуществляет переход на упрощенную систему, он также должен соблюдать определенные условия, и, в частности, на протяжении последних девяти месяцев его сумма дохода должна составлять менее 45 миллионов рублей.

Данное условие распространяется на любые объекты предпринимательства, которые переводятся на использование упрощенной системы. При этом, если переход осуществляется уже в 2019 году, лимит будет составлять 90 миллионов рублей.

Переход на желаемую систему осуществляется только после того, как начнется новый отчетный период.

Для этого предприниматель в соответствии с установленной формой и своевременно передает уведомление в территориальную службу, ответственную за налоговый контроль, которая находится по месту регистрации объекта, причем сделать это он должен не менее, чем за 30 дней до начала следующего отчетного периода.

В 2019 году бизнесмены, ведущие свою деятельность на ЕНВД, получают возможность перейти на упрощенную систему на протяжении 30 дней после того, как ЕНВД перестала действовать.

В установленные сроки нужно будет подать заявление, подтвердив свое желание в письменном виде. Лица, планирующие переход, должны не забывать о том, что КБК упрощенной системы «доходы минус расходы» отличаются от тех, которые предусмотрены для предпринимателей, работающих по налогообложению «доходы».

Помимо этого, не стоит забывать о том, что неисполнение любого из указанных условий для перехода в конечном итоге сделает недоступным переход на его использование на протяжении следующего календарного года.

Для того, чтобы корректно заполнить отчетную документацию и избежать преимущественного большинства проблем с государственными службами, следует разобраться в ключевых особенностях действующего законодательства, регулирующего данную сферу.

Обзор наименований и кодов

Категория прибылиКБК
Точная сумма платежа, а также всевозможные перерасчеты, недоимки и долги по ней, включая отмененный платеж182 1 05 01021 01 1000 110
Пени182 1 05 01021 01 2100 110
Проценты182 1 05 01021 01 2200 110
Денежные взыскания (штрафы)182 1 05 01021 01 3000 110
Точная сумма платежа, а также всевозможные перерасчеты, недоимки и долги по ней, включая отмененный платеж, начисленные до 1 января 2011 года182 1 05 01022 01 1000 110
Пени, начисленные до 1 января 2011 года182 1 05 01022 01 2100 110
Проценты, начисленные до 1 января 2011 года182 1 05 01022 01 2200 110
Денежные взыскания (штрафы), начисленные до 1 января 2011 года182 1 05 01022 01 3000 110
Минимальный налог с суммы платежа, а также всевозможные перерасчеты, недоимки и долги по ней, включая отмененный платеж, начисленных до 1 января 2011 года182 1 05 01030 01 1000 110
Минимальный налог с пеней, начисленных до 1 января 2011 года182 1 05 01030 01 2100 110
Минимальный налог с процентов, начисленных до 1 января 2011 года182 1 05 01030 01 2200 110
Минимальный налог с денежных взысканий (штрафов), начисленных до 1 января 2011 года182 1 05 01030 01 3000 110
Минимальный налог с суммы платежа, а также всевозможные перерасчеты, недоимки и долги по ней, включая отмененный платеж, начисленных до 1 января 2016 года182 1 05 01050 01 1000 110
Минимальный налог с пеней, начисленных до 1 января 2016 года182 1 05 01050 01 2100 110
Минимальный налог с процентов, начисленных до 1 января 2016 года182 1 05 01050 01 2200 110
Минимальный налог с денежных взысканий (штрафов), начисленных до 1 января 2016 года182 1 05 01050 01 3000 110

Упрощенная система

Упрощенная система налогообложения представляет собой один из шести допустимых режимов налогообложения, которые могут использоваться предпринимателями на территории России. Сама по себе она относится к специализированным режимам налогообложения, которыми предусматривается сокращенная налоговая ставка, а также облегченный порядок ведения бухгалтерского и налогового учета.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

УСНО – это специализированный режим налогообложения, использование которого осуществляется предпринимателями на территории России на добровольной основе, и применяют его как частные предприниматели, так и юридические лица.

Ключевая особенность системы заключается в том, что предпринимателями ведется упрощенный бухгалтерский и налоговый учет, в то время как основные налоги, предусмотренные для традиционной системы, заменяются единым платежом.

Страховые взносы для ИП

После наступления 2019 года в процедуре расчета фиксированных платежей, которые перечисляются частными предпринимателями, произошли определенные изменения. Ранее в процессе проведения данной процедуры было принято использовать формулы, которыми сумма взноса принимается к минимально допустимому размеру оплаты труда, а также тарифной ставки.

Начиная с 2019 года, данная формула перестала действовать и сумма платежей была зафиксирована, в то время как сами они перестали зависеть от минимального размера оплаты труда. Если доход был получен в размере не менее 300 000 рублей, расчет взносов в Пенсионный фонд осуществляется в качестве 1% от суммы превышения.

После внесенных корректировок сумма взносов в 2019 году выглядит следующим образом:

В Пенсионный фонд26 545 рублей
Предельная сумма взноса в Пенсионный фонд212 360 рублей
Фонд обязательного медицинского страхования5 840 рублей

Пени и прочие формальности

Некорректно указанный код пеней не всегда, но может привести к негативным последствиям. Платежное поручение, в котором указывается некорректный код, должно быть возвращено или отправлено в группу «Невыясненные». В таком случае налогоплательщику нужно будет выделить дополнительные средства, которые перечисляются в случае просрочки уплаты начисленного налога.

Без специализированного ориентира для принятия суммы налога уполномоченные сотрудники государственной службы не смогут увидеть перечисленную сумму, в связи с чем, помимо пени, предусмотренной за задержку выплат по налогу, нужно будет повторно провести оплату.

Вполне возможно, сумма по ошибочному коду отправится на счет по другому виду налогов, но сама по себе эта ситуация тоже не является благоприятной, так как придется преодолеть ряд хлопот для того, чтобы вернуть переплату налога.

Единственным выходом в данном случае является подача письменной заявки о перечислении суммы допущенной переплаты со счета определенного налога на необходимый.

При этом пени по упрощенной системе из-за некорректно введенного кода бюджетной классификации в данном случае все равно будут начисляться. Если же был указан ошибочный код, но деньги были отправлены по назначению, пеня не будет начисляться.

Стоит отметить, что коды, предусмотренные при ведении деятельности на УСН, не изменялись с 2014 года. При этом они отличаются в зависимости от рассматриваемого вида платежа, а также указанного объекта налогообложения.

Некорректное указание кода бюджетной классификации в платежной документации в конечном итоге может привести к тому, что платеж не будет начислен по прямому назначению.

Положенные сроки уплаты

В соответствии с установленными правилами налогоплательщики, которые работают по упрощенной системе, обязаны формировать отчетность в каждый третий, шестой и девятый месяц года. Перечисление авансов должно осуществляться до 25 числа того месяца, который идет после завершения отчетного периода.

Данный порядок предусматривается действующим Налоговым кодексом. По результатам отчетного года предпринимателями осуществляется итоговый расчет значения единого платежа.

Предусматривается несколько ситуаций, при которых данные сроки изменяются. В частности, в случае закрытия частного предпринимательства уплата налога должна осуществляться до 25 числа того месяца, который идет за тем, когда была прекращена деятельность.

Если же плательщик потерял право пользоваться упрощенной системой, ему нужно будет оплатить налог до 25 числа того месяца, который идет за кварталом, на протяжении которого было утрачено указанное право.

Таким образом, важно отслеживать правильность заполнения отчетной документации, уделяя особенное внимание КБК, так как даже незначительная ошибка может обернуться начислением пеней и еще целым рядом других проблем.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://jurjur24.ru/kbk-po-usn-dohody-minus-rashody-v-tekushhem-godu/

Коды КБК по доходам при упрощенной системе налогообложения

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

Согласно существующим нормативам Налогового кодекса, производить оплату УСН его агентам предписано в безналичной форме. Для этого выделены соответствующие бюджетные классификаторы.

Производя платеж без указания этого шифра, он попросту не пройдет через банковскую систему.

То же касается КБК пени по УСН «доходы» 2019, поскольку все коды формируются по единым правилам, закрепленным приказом№132 Минфина РФ.

Какой КБК для уплаты пени по УСН «доходы» в 2019 году

Этот вид наложения гособязательств интересен своими привлекательными для юридического лица – бизнесмена характеристиками:

  1. Налоговое обложение минимизировано.
  2. Процедура отчетности упрощена.
  3. Ведение бухучета организации не сложное по своей структуре.

Существует две разновидности расчета «упрощенки», которые реально применять контрагентам:

  • когда государству перечисляется 6% доля от прибыли бизнесмена, обозначается, как «УСН-доходы» и имеет классификационную кодировку — 182 1 05 01011 01 2100 110;
  • «доходы минус расходы», где доля перечисляемая государству увеличена до 15%. При этой системе соответствующее санкционное КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Выбор системы стоит за плательщиком. Изменять свое решение агент правомочен ежегодно, с условием оповещения ФНИ о принятом решении до конца отчетного года. Но важно соответствовать требованиям, которые предъявляются при переводе соискателя на эту систему. Например, ИП должен не иметь работников без применения ККТ.

Оплата пошлины должна быть произведена по коду, в зависимости от закрепленной системы. Некорректно заполненное поле, предназначенное для указания классификации, обычно влечет за собой просрочку платежа с начислением неустойки.

При оплате всегда важно правильно указать необходимый код

Помимо неточного заполнения кодированного поля поводом для начисления взыскания служит не соблюдение сроков перечисления сборов. Он должен быть погашен до 25 числа после сдачи отчета.

Если крайний, предназначенный для перечисления период, является нерабочим, по причине обоснованной производственным календарем днем, то реализация события переносится на первый, следующий за ним день.

Все же лучше оплатить обязательство преждевременно.

Для справки! День, итогового расчета по налогу отличается для агентов. Для компаний и предпринимателей крайний срок уплаты до 31 марта. ИП могут сделать это до 30 апреля.

Если все же санкции неизбежны, то следует правильно осуществить и их оплату. Это возможно с использованием актуального кода. КБК 2019 пени УСН «доходы» разняться со вторым вариантом учета «упрощенки».

В бухучете предприятий проводка взыскания едина и выглядит Дт99 – Кт68.

Кбк пени по усн «доходы минус расходы»

Документы, свидетельствующие об оплате налоговых обязательств, являются одними из первостепенных по значимости. К правилам заполнения предъявляются требования, и от того, насколько правильно будут заполнены поручения, зависит дальнейшая платежная история агента.

Бюджетный код включает в себя информацию о производимом платеже, поэтому он должен обязательно прописываться в поручении. Для его проставления предназначено 104 поле документа. В случае отсутствия информации в этом разделе банк вернет документ, неправильный же код автоматически отправит средства не по назначению.

Важно! Перечисление пошлины носит авансовый характер и должно выполняться по истечении квартального периода. Завершение календарного года характерно полным расчетом по обязательствам. Происходит это путем доплаты разницы между исчисленным объемом и уже перечисленными авансами.

При выполнении подсчета следует определить минимальный налог, для окончательного понимания, какой именно платеж придется перечислить в регламентированный период.

Несмотря на доступность информации о правилах и порядке выполнения обязательств по сборам, все же немалый процент контрагентов попадает на неустойку. Тут важен код платежа, по схеме «доходы минус расходы» вариант соответствующего КБК – 182 1 05 01 021 01 1000 110.

Для каждого случая предусмотрен свой код

Существует ли специальный КБК для уплаты пени по минимальному налогу

Упрощенцы с вариантом сбора по принципу «доходы минус расходы» должны запомнить о минимальном однопроцентном варианте обязательства. Применим этот принцип, если пошлина при расчете вышла меньше регламентированной минималки.

С 2017 года кодировка по этому перечислению аналогична с другими переводами этого назначения. Такое же правило распространяется на перевод пени по УСН «доходы минус расходы» 2019 и имеет вид 182 1 05 01021 01 2100 110.

Образованные до 2016 санкции, следует перечислять с использованием кода 182 1 05 01050 01 2000 110.

Внимание! Предприятиям, использующим упрощенный режим налогообложения при заключении договора с иными контрагентами в графе «Стоимость услуг» следует указывать эту особенность или ставить запись «Без НДС».

Как рассчитать взыскание

Объем санкционных выплат начинают исчислять с первого дня, который следует за крайним в сроке перечисления налога. Следует знать о наличии двух правил по вопросу определения сроков этого начисления:

  • начинается с первого дня возникновения недоимки;
  • заканчивается в день уплаты задолженности.

Произвести расчет реально при помощи онлайн калькулятора, который существует в открытом доступе и налажен таким образом, чтобы исчисления производились с учетом всех правил. В случае возникновения необходимости расчета суммы вручную можно использовать стандартную для всех видов пени по УСН «доходы» и второму объекту 2019 формулу:

П=Зс.в*Ср*1/300*Кд.п.

Где, Зс.в – сумма обязательства по сборам, подлежащая перечислению в текущем налоговом периоде;

Ср – рефинансированная ставка ЦБ, которая действовала в просроченном периоде;

Кд.п. – число просроченных дней.

Для индивидуальных предпринимателей формула преобразуется по такому примеру:

П=Зс.в*Ср*1/300*Кд.п.+ Зс.в*Ср2*1/300*Кд.п2.

Где, Ср2 – добавляется часть формулы, если была введена другая ставка в рассматриваемом периоде до дня, который предшествовал событию;

Кд.п2 – количество дней в этом периоде.

ООО рассчитывают взнос по неустойки своим способом:

Пооо=П+Ппов.

Где, П – показатель, рассчитанный стандартным методом;

Ппов – критерий, исчисляемый с 31 дня просрочки.

Ппов.= Зс.в*Ср*1/150*Кд.п.

Изменения в формуле касаются процентного объема рефинансированной ставки ЦБ.

Внимание! Расчеты неустойки по УСН всех видов розниться с аналогичными выплатами по страховой и травматизму, из-за особенностей определения даты возникновения обязательств по взысканиям.

Во избежание пени по УСН «доходы минус расходы» и всем остальным гособязательствам 2019 и наложение штрафа, рекомендуется правильно подсчитать сумму налоговых притязаний и указать корректные данные в платежке. Также следует учесть актуальный промежуток появления задолженности, с целью использования КБК правильного формата.

О налоге по УСН «доходы» будет рассказано в видео:

Источник: https://MoyDolg.com/peni/kbk-usn.html

Ветка права
Добавить комментарий