Что грозит работодателям за неофициальные зарплаты сотрудникам
12 января '17 18:55Комментариев: 3 Что предусмотрело законодательство Украины за зарплаты в конвертах. Предприниматели будут стараться обойти закон lexliga.com
Повышение минималки до 3,2 тыс грн обернется для работодателей повышенной налоговой нагрузкой.
Руководители украинских компаний и экономисты предупредили о том, что будут уводить часть заработных плат в тень через неофициальное трудоустройство сотрудников, сокращение рабочих часов и оформление неполной занятости, как только норма о повышенной минималке появилась в проекте бюджета -2017.
Читай также: В Кабмине хотят, чтобы украинцы доносили на своих работодателей
Как бы министры не пугали бизнес проверками и дополнительным контролем. Правда, как только начнут уменьшатся отчисления в социальные и налоговые фонды, внимание фискалов к предпринимателям тотчас возрастет. UBR спросил у юристов к чему могут придраться налоговики и под какое наказание подвести компанию.
Подозрительные зарплаты
К внезапно возникшему интересу налоговиков бизнесу желательно готовиться заранее: изучить методы доказательства, которые применяют фискалы, и подготовить возможные контраргументы со стороны получателя неофициальной зарплаты. Особенно это пригодится, когда со временем запустятся косвенные методы.
Читай также: Стало известно, сколько необходимо денег на пенсии украинцам
Заподозрить наличие “неофициальных“ зарплат могут в следующих случаях:
заработная плата работников ниже средней по рынку для должностей аналогичного уровня или средней зарплаты по отрасли;оклад сотрудников предприятия на нижестоящих должностях выше, чем оклад сотрудников на более высокой должности;люди переходят на более низкую по сравнению с предыдущей зарплату;неправдоподобно низкие зарплаты, несоответствие заработных плат среднерыночному уровню – минимальная заработная плата;
существенная разница между фондом заработной платы и доходами фирмы (например, если оборот компании составляет несколько миллионов в месяц, а зарплаты при этом остаются на минимальном уровне).
Перечисленных причин госорганам может не хватить для подтверждения “неофициальности“ зарплат. Поэтому доказательную базу будут стараться расширить.
Читай также: Украинцев отправляют в отпуска и уменьшают ставки
“Это могут быть свидетельские показания сотрудников, наличие черной бухгалтерии (реальные платежные ведомости, прочее), оперативно розыскные действия, видео и аудио, полученные законным путем, аудио или видео фиксация, проведенная после уведомления лица о такой фиксации“, – перечислила юрист ЮФ “Кушнир, Якимяк и Партнеры“ Юлия Василенко.
Вычислять нарушения будут и при выездных проверках, когда легче поймать наемных лиц, полноценно исполняющих обязанности официального работника. Например, когда работник, которого поймают при проверке, не сможет подтвердить свои полномочия.
Привлечет внимание проверяющих и заключение сделок со значительным объемом работ (товаров), реализация которых требует от исполнителя определенных полномочий.
“В обоих случаях государственные органы должны подтвердить правонарушение надлежащими письменными доказательствами, чтобы их нельзя было оспорить в суде. Если таковых не будет, то решения о нарушениях можно будет признать неправомерными“, – утверждает партнер ЮФ “КПД Консалтинг“ Кирилл Казак.
Читай также: Переход работников на неполные ставки не допустят – Розенко
За что накажут
Между выплатой “серой“ или “черной“ заработной плат разницы по сути нет. Это равноценные правонарушения, расцениваемые как грубое нарушение прав работников, за которые юридические и физические лица-предприниматели, использующие наемный труд, несут административную и уголовную ответственность.
Ответственность предусматривается в следующих случаях:
фактического допуска работника к работе без оформления трудового договора (контракта);оформление работника на неполное рабочее время в случае фактического выполнения работы полный рабочий день, установленный на предприятии;
выплату заработной платы (вознаграждения) без начисления и уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование и налогов.
Минимальное наказание по этим правонарушениям – штраф в 30 минимальных заработных плат за каждого работника. Его размер будет зависеть от той минималки, которая будет действовать в момент выявления нарушения.
Читай также: Стало известно, какую зарплату получает Гройсман
Наказание для работодателей за выплату “серой“ и черной зарплаты прописано в нескольких кодексах. UBR при помощи юристов собрал законы и статьи, по которым работодателей могут привлечь к ответственности, а также сами виды наказания. Для работников, получающих доходы в конвертах наказание пока не прописано.
Налоговый кодекс Украины:
ст.
110 НК Украины – Налогоплательщики, налоговые агенты и/или их должностные лица несут ответственность за нарушения законодательства по налогообложению и других законодательных актов, контроль за соблюдением которых возложен на контролирующие органы.
“В случае проведения определенных проверок возможно вынесение соответствующих актов о доначислении сумм по неуплаченным налогам, а также взыскание других штрафных санкций“, – отметил Кирилл Казак.
Читай также: Налоги и сборы: что изменится в 2017 году
Кодекс Украины об административных правонарушениях:
Ст. 41 – Нарушение требований законодательства о труде и об охране труда.
Привлечение работника без оформления трудового договора (контракта) влечет штраф для должностных лиц предприятий независимо от формы собственности, индивидуальных предпринимателей, использующих наемный труд, от 500-1000 необлагаемых минимумов доходов граждан.
Ст. 188-6 – Невыполнение законных требований должностных лиц центрального органа исполнительной власти, реализующего государственную политику по вопросам надзора и контроля за соблюдением законодательства о труде, или создание препятствий для деятельности этого органа
Уголовный кодекс Украины
ст.
172 – Незаконное увольнение работника с работы по личным мотивам или в связи с сообщением ним о нарушении требований закона “Об основах предотвращения и противодействия коррупции“ другим лицом, а также другое грубое нарушение законодательства о труде.
Читай также: Порошенко продлил мораторий на проверки бизнеса
Грубое нарушение законодательства о труде наказывается штрафом в 2000-3000 необлагаемых минимумов доходов граждан (н.м.) или лишением права занимать определенные должности, заниматься определенной деятельностью до 3 лет, исправительными работами до 2 лет.
ст.
175 – Невыплата заработной платы, стипендии, пенсии либо иных установленных законом выплат
Безосновательная невыплата заработной платы, стипендии, пенсии более чем за один месяц руководителем предприятия, независимо от формы собственности, или предпринимателем – штраф в 500-1000 н. м.
доходов, исправительные работы на срок до 2 лет, либо лишение свободы до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет.За нецелевое использование заработной платы, стипендии, пенсии и других установленных выплат – штраф в 1000-1500 н. м.
, ограничение свободы до 3 лет или до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет.
ст.
212 – Уклонения от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей):
Читай также: Налоговая реформа может убить малый бизнес
Умышленное уклонение от уплаты налогов и сборов должностным лицом предприятия, независимо от формы собственности или предпринимателем (без юридического лица), приведшее к потерям бюджетов или государственных целевых фонды в значительных размерах, – штраф в 1000-2000 н. м., лишение права занимать должность или заниматься определенной деятельностью до 3 лет.
Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору или если они привели к не поступлению средств в крупных размерах, – штраф в 2000-3000 н.м. с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью в течении 3 лет.
За оба вида наказания для лиц ранее судимым за уклонение от уплаты налогов/в особо крупных размерах, – штраф в 15000-20000 н.м. с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет и с конфискацией имущества.
Уголовной ответственности не будет, если лицо до привлечения к ответственности уплатит все налоги и сборы и возместит ущерб государству.
Читай также: Около 180 тысяч компаний платят работникам менее 3200 гривен – Насиров
ст.
212-1 – Умышленное уклонение от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование или страховых взносов на общеобязательное пенсионное страхование, совершенное руководителем предприятия, независимо от формы собственности или предпринимателем (не юрлицом) и в случае потерь указанных фондов в значительных размерах, карается штрафом в 1000-2000 н.м., лишением права занимать должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет.
За те же деяния, но по предварительному сговору группы лиц, или если они нанесли ущерб фондам в крупных размерах, – штраф в 2000-3000 н.м., лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет.
Если лицо уже судилось за неуплату единого взноса на обязательные государственные социальное и пенсионное страхование – штраф от 15000 до 25000 н. м. с лишением права занимать должности, вести определенную деятельность до 3 лет, конфискация имущества.
Читай также: ГФС в декабре 2016 года поставила абсолютный рекорд по сбору НДС
“К значительным размерам относят суммы, которые в 1 тыс и более раз превышают н.м. Большим размером считается сумма налогов или иных платежей, которые в 3 тыс. и более раз превысили установленный н.м. В категорию крупным размеров попадают неуплаты в 5 тыс. и более раз превышающие н.м. доходов граждан“, – напомнила юрист ЮФ “Кушнир, Якимяк и Партнеры“ Юлия Василенко.
Те, кто впервые оступился, не будут нести уголовной ответственности если уплатят единый взнос и возместят ущерб, причиненный фондам общеобязательного государственного социального страхования их несвоевременной уплатой, включая штрафные санкции и пеню.
Ранее сообщалось, что в Украине ежегодно увеличивается разница в зарплатах представителей сильного и прекрасного полов. По данным Госстата, только за последние пять лет она выросла почти на 6% в пользу мужчин.
Смотри также – Кабмин выделил 40 миллиардов на повышение минималки бюджетникам:
Кабмин выделил 40 миллиардов на повышение минималки бюдж…
Источник: http://dengi.ua/finance/293068-Chto-grozit-rabotodateljam-za--neoficial-nye--zarplaty-sotrudnikam
Работал неофициально не выплатили зарплату что делать
Официальное трудоустройство работника предполагает заключение специального договора (Трудовой кодекс РФ, статья 67). В нем должна содержаться следующая информация о сотруднике: должность, график работы, право на отпуск.
Когда официально трудоустроенный сотрудник сталкивается с ситуацией невыплаты зарплаты, он может обоснованно обратиться в трудовую инспекцию, контролирующую соблюдение трудового законодательства или в прокуратуру. Если работник официально трудоустроен, то работодатель обязан выплачивать за него налоги:
- медицинское страхование 5,1%;
- взносы на социальное страхование граждан 2,9%;
- налог на доходы физлиц 13%;
- взносы на пенсионное страхование 26%.
На предприятиях с вредными для здоровья человека условиями труда может быть введен дополнительный взнос, его сумма зависит от уровня опасности.
ВНИМАНИЕ! Из заработной платы сотрудника, который устроен официально, удерживается максимум 13%. Остальную часть (около 34%) обязан уплатить работодатель.
Не каждый директор частной компании желает платить работнику заработную плату и обязательные взносы. Поэтому значительная часть владельцев организаций России разного направления предпочитают обойти стороной закон РФ и не оформлять трудовые отношения.
При неофициальном трудоустройстве с сотрудником не подписывается трудовой договор, не издается приказ о принятии нового работника на работу. В этом случае запись в трудовой книжке не ставится. Довольно часто недобросовестный руководитель сначала не оформляет официально работника, а потом не выплачивает ему зарплату.
Не оформлены на работе: причины и последствия
Существует одно заблуждение как среди работников, так и среди работодателей о том, что неофициальное трудоустройство позволяет легко нарушать законодательство. Помните, что руководитель все равно несет ответственность за своих сотрудников, а работники также обязаны подавать декларации о доходах и платить налоги с заработной платы, пусть и неофициальной.
За отсутствие договора найма на работу законодательством предусмотрен штраф для работодателя, а также обязательства по выплате налогов за выданную «в конверте» зарплату. Но больше всего последствий будет для сотрудника, который работал неофициально. Каких именно?
Права сотрудников при уходе
Официальное трудоустройство более предпочтительно и даже не потому, что оно не нарушает трудовое законодательство. Основные плюсы наличия трудового договора – это:
- Будущая пенсия;
- Социальный пакет и финансовая стабильность;
- Полная защита прав работника.
А вот при отсутствии соглашения о трудоустройстве взносы в пенсионный и страховой фонды работодателем не оплачиваются, а значит, ждать хорошую пенсию и страховку не стоит. К тому же сотрудник, который работал неофициально, может лишиться своей премии и других пособий. На какие выплаты может рассчитывать работник при увольнении?
При окончательном расчете работодатель обязан оплатить:
- Полный остаток заработной платы за все отработанные дни с учетом переработки и премии.
- Компенсацию за отпуск, больничный и иные пособия.
- Выплату за вынужденное увольнение в размере среднемесячного оклада.
Также руководитель предприятия в день увольнения обязан не только произвести полный расчет с сотрудником, но и вернуть ему все необходимые документы, в том числе трудовую книжку, справку о доходах и выписку о порядке начисления зарплаты.
Почему не отдают расчет?
Если работнику не выплатили зарплату (задержали или выдали частично), то это один из поводов для конфликта с работодателем. Нередко сотрудники не могут сразу получить полный расчет и вынуждены выпрашивать свои заработанные деньги у руководства. Невыплата зарплаты, как правило, связана с несколькими вещами:
- Желанием руководителя сэкономить, обманывая сотрудника и не выдавая ему оклад;
- Конфликтом, из-за чего работодатель в силу обиды решил отомстить бывшему сотруднику;
- Отсутствием свободных денег, особенно если работодатель – ИП или мелкое предприятие.
И если последнюю причину еще как-то можно понять, то вот две первые – нет. Полный расчет в день увольнения – это обязанность работодателя. И даже если сотрудник работал неофициально, он должен получить свою заработную плату.
Поскольку выплата зарплаты – это обязанность предприятия, то не стоит бросать решение конфликта с руководством даже после увольнения. Сотрудник имеет право обратиться в прокуратуру, суд или трудовую инспекцию и подать жалобу на нарушение трудового законодательства.
Как происходит оформление сотрудника
Официально человек трудоустраивается, подписывая трудовой договор. Иногда такой документ не используется, просто издается указ о принятии на работу, делается соответствующая запись в трудовой книжке. Зарплату получать работая можно через кассу наличными или сразу на карточку.
Компания или ООО выплачивает заработную плату с отчислением налогов в зависимости от размера оклада, ставки. Человек, который работает официально, после своего увольнения получает расчет по зарплате, компенсацию за неиспользованный отпуск, могут быть и другие начисления (больничный, премия).
Если работодатель затягивает с выплатой расчета (а она должна произойти в последний день работы), несложно защитить свои права через инспекцию по труду или суд.
ВНИМАНИЕ! Заключение трудового договора — требование статьи 67 Трудового Кодекса Российской Федерации.
В этом документе указываются условия трудовых взаимоотношений, регламентируются вопросы оплаты, увольнения, предоставление безопасных рабочих условий, оплата отпуска, больничного.
В каких случаях можно взыскать после увольнения
Прежде всего стоит разобраться, что представляют собой отношения между работником и работодателем, не оформляющим трудовой договор. Однако сама по себе работа выполнялась – следовательно, она должна быть оплачена.
В этом случае помогает такой способ: любыми способами фиксируется факт, что человек работал неофициально.
! Как уволиться по собственному желанию без отработки
Здесь может быть всё, что угодно:
Любые документы, которые удалось найти. Например, если бухгалтерских ведомостей нет, но есть просто списки с указанием сумм, за которые расписывались работники, и копию такого списка удалось добыть – это отличное доказательство.
Показания свидетелей, которые видели факт работы (лучше всего, когда они тоже взыскивают зарплату – и подтверждают слова друг друга).
Записи на диктофон, видео, фотографии и т. п.
На основании всех этих доказательств готовится исковое заявление и подается в суд. В нём истец требует выплат не за трудовую деятельность, а за выполненные работы или оказанные услуги – в рамках гражданского законодательства.
Заранее предсказать, насколько успешен будет такой шаг, нельзя. Однако шансы на выигрыш дела при достаточном количестве доказательств есть.
! В декрет в 2018 году — что важно знать каждой женщине
Источник: https://vakansiya.okd1.ru/konsultacziya/rabotal-neoficzialno-ne-vyplatili-zarplatu-chto-delat/
