Нужно ли регистрировать ООО или ИП при открытии интернет магазина цифровой продукции?

Налогообложение интернет-магазина – как платить налоги интернет-магазину

Нужно ли регистрировать ООО или ИП при открытии интернет магазина цифровой продукции?

Онлайн-коммерция в нашей стране активно развивается. Многие начинающие предприниматели предпочитают открывать свой бизнес именно с интернет-магазина. Параллельно с техническими вопросами, например, как реализовать свою идею в виде удобного привлекательного сайта, возникает множество вопросов по поводу регистрации бизнеса и уплаты налогов.

По сути, интернет-магазин мало чем отличается от обычного магазина таких же детских игрушек, техники или одежды. Но свои особенности в плане налогообложения, безусловно, есть.

  • Как регистрироваться и какие налоги платить?
  • Осно и упрощенка
  • Заключение

Вопросы такого характера и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом сервисе, попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

Как регистрироваться и какие налоги платить?

Сначала разберемся по поводу регистрации. Здесь два главных вопроса: когда начинать официальное оформление и что выбрать между ИП и ООО?

По поводу регистрации интернет-магазина как официального бизнеса, руководствуются следующим рассуждением:

— можно зарегистрироваться с момента, когда вы как будущий предприниматель приняли решение создать интернет-магазин, но ни сайта, ни поставщиков, ни потенциальных покупателей у вас еще нет;

Это будет означать, что вы будете вести учет всех расходов, а они в этот период обычно складываются во внушительную сумму: разработка сайта, технические работы, поиск сотрудников и прочее. В дальнейшем, кстати, это может даже упростить следующие этапы. Если вы зарегистрированы, то можете спокойно заключать официальные договора с контрагентами, прописывая в них все обязательства.

— можно зарегистрироваться уже после запуска сайта;

Этот вариант тоже имеет место быть, ведь запуск сайта и решение всех технических проблем занимают приличное время. Плюс продажи могут просто не пойти, и ваш интернет-магазин тут же и закроется. Правда, при реализации такого сценария с регистрацией «после», может потребоваться объяснение для налоговой: вы только открылись, а у вас есть готовый отличный сайт, откуда он вдруг взялся?

Какая форма собственности предпочтительнее? Тут варианта тоже два: стандартные ИП или ООО. Что выбрать – решайте сами. Преимущества и недостатки есть у обоих вариантов.

Чаще всего ввиду простоты регистрации используются ИП. Главный минус – по всем рискам отвечает сам ИП своим имуществом.

Если ваш интернет-магазин ориентирован на обычных покупателей — физических лиц, то проще будет регистрировать ИП, если на работу с организациями – то ООО.

Какие налоги нужно будет платить, если открыть интернет-магазин? Во-первых, это налог с доходов. Считаться он будет в зависимости от того, какой режим налогообложения вы выбрали.

Во-вторых, налоги на имущество и транспорт (эти налоги платятся по необходимости, например: если своего помещения в собственности нет, вы его арендуете, то и налог на имущество вам платить не придется), НДС.

В-третьих, взносы во внебюджетные фонды страхования.

Для интернет-магазинов, работающих только по оптовым продажам (вы продаете другим ООО и ИП для дальнейшей перепродажи), возможно применение общего режима или УСН. Для розничной торговли кроме ОСНО и упрощенки, есть смысл рассмотреть возможность применения ЕНВД или патента. Правда, обосновать применение этих двух спецрежимов для налоговой очень проблематично.

Выбирать приходится между ОСНО и УСН: если вашим партнерам нужен НДС, то придется выбирать общий режим, если для вас это неважно и реализуете товары вы только физлицам – вполне достаточно УСН.

Осно и упрощенка

Какую из этих двух систем выбрать? В этом вопросе, как отмечено ранее, нужно понимать, нужен ли вашим партнерам НДС. Кроме этого, следует учесть и все суммы налогов к уплате, сложность ведения бухучета и прочие моменты.

Что ждет предпринимателя, открывшего интернет-магазин и выбравшего ОСНО:

  • придется платить: на прибыль для ООО или НДФЛ для ИП, НДС, прочие налоги по необходимости и страховые взносы;
  • обязательное ведение бухгалтерии и сдача всей отчетности, включая статистическую и фонды;
  • заполнение книги учета доходов и расходов (для ИП) – тоже весьма сложное занятие;
  • затраты на бухгалтера (потому что самому это не сделать) плюс затраты на средства автоматизации учета (например, 1С). Также можно воспользоваться сервисом Мое дело;
  • потребуется сдавать декларации по каждому налогу (в том числе и НДС – тут без знающего человека точно не обойтись).

На упрощенке для интернет-магазина вы вправе использовать оба имеющихся варианта: УСН 6% и УСН 15%. Большой плюс в этом случае – весь учет можно вести самому в той же самой КУДИР.

Платить нужно будет лишь УСН, прочие налоги по необходимости и страховые взносы. Плюс есть исключение по НДС. Плательщики упрощенки НДС не платят, кроме НДС с ввозимых товаров: если вы закупаете какую-либо продукцию за границей, по этим суммам НДС нужно платить!

Из отчетности нужно сдавать декларацию по УСН и другим налогам (при их наличии), а также отчетность по работникам, если они есть.

Как выбрать ставку?

УСН 15% стоит рассмотреть, если расходы на закупку товаров для своего интернет-магазина вы можете без проблем подтвердить, а торговая наценка, которую вы накидываете, не очень велика. Список расходов, которые могут быть учтены для этого спецрежима, установлен в НК. Он достаточно ограничен, но в принципе практически все расходы, которые может нести интернет-магазин, там есть.

Если вы только открылись, то проще будет использовать УСН 6%, к тому же с учетом вы справитесь и сами. А потом, отработав некоторое время, вы уже сможете понять примерные объемы своей выручки и расходов, а также спрогнозировать их на будущее. На основе этих цифр проведите расчет при УСН по обеим ставкам и определите оптимальный для себя вариант.

Заключение

Для открывающегося интернет-магазина предпочтительнее выбрать ИП на упрощенке. Преимущества такого подхода: быстрая регистрация ИП, простая схема налогообложения, простой учет. Для новых магазинов подойдет УСН 6% как наиболее простая из возможных форм налогообложения.

Решение о выборе УСН 6% и УСН 15% надо принимать на основе сравнения суммы налогов, которые вам придется уплачивать в том и другом случае. Для УСН 15% вы должны быть готовы документально подтвердить все расходы интернет-магазина.

ОСНО стоит применять крупным интернет-магазинам, чьи показатели не позволяют перейти на УСН, и тем, чьи контрагенты платят НДС.

Источник: //kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-ili-kak-platit-nalogi-internet-magazinu/

Как зарегистрировать и запустить интернет-магазин

Нужно ли регистрировать ООО или ИП при открытии интернет магазина цифровой продукции?

Начинающим интернет-предпринимателям специалисты рекомендуют регистрироваться как физическое лицо предприниматель (ФЛП). Это удобно, так как физлицу проще вести учет и отчетность, а налоги у них меньше. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) нужно регистрировать если:

  • для бизнеса важны репутация и статус,
  • нужно зафиксировать вложения нескольких основателей,
  • доход превышает 5 млн грн в год.

Как зарегистрироваться

Это можно сделать онлайн — через сайт Министерства юстиции Украины или с помощью Портала государственных услуг iGov. Чтобы зарегистрироваться онлайн, нужно иметь электронную цифровую подпись (ЭПЦ).

Ее можно получить в любом из Аккредитованных центров сертификации ключей или оформить заявку на том же сайте Минюста. При онлайн регистрации ваше заявление рассматривается в течение 24 часов.

Проверить готовность можно по ссылке, выбрав опцию “Бесплатный запрос”.

В дальнейшем всю деятельность предприниматель может вести онлайн с помощью сервисов электронного документооборота.

Для этого ему достаточно иметь электронную цифровую подпись (ЭЦП) и зарегистрироваться на одном из таких сервисов.

Предприниматель сможет, не выходя из офиса или дома, подписывать и пересылать договоры контрагентам, обмениваться документами о приеме товара/услуги, а также подавать отчеты в налоговую.

Подпишитесь на канал DELO.UA

Зарегистрировать ФЛП можно и оффлайн в государственном регистраторе по месту жительства. Набор документов минимальный — паспорт и идентификационный код. Дополнительно к документам нужно оформить заявление о применении упрощенной системы налогообложения, если это нужно.

Процесс оформления проходит в течение 3-х дней. Помимо государственной регистрации в реестре, предпринимателя одновременно оформляют в налоговой, органах статистики и социальных фондах.

До регистрации нужно определиться с видами деятельности, которыми вы, как ФЛП, будете заниматься. Коды КВЭД можно найти на официальном сайте — //kved.ukrstat.gov.ua/ . Для онлайн-продаж товаров в розницу нужно выбрать КВЭД 47.

91 “Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет”. Лучше вносить несколько смежных КВЭДов. Ведь если в будущем вы решите заняться другим видом деятельности, то придется добавлять новый КВЭД.

После регистрации предпринимателю нужно открыть счет в банке для проведения безналичных расчетов.

Что делать с налоговой базой

Если вы зарегистрировались как ФЛП, то можете работать по упрощенной системе налогообложения, уплачивая лишь единый налог и единый социальный взнос (ЕСВ). С 1 января 2017 года ЕСВ платится за каждый месяц в размере не менее, чем минимальный страховой взнос — 704 грн. (МЗП 3200 грн * 22%). ЕСВ уплачивается даже в том случае, если у вас не было доходов.

ФЛП на упрощенной системе налогообложения делятся на три группы.

Они отличаются размером дохода, количеством наемных работников и некоторыми ограничениями по выбору вида деятельности, то есть КВЭД. Перечень видов деятельности для каждой группы можно найти на сайте Государственной фискальной службы (ГФС).

От вида группы зависит и размер единого налога. Так, для первой группы — до 10% размера прожиточного минимума. Для второй группы — до 20% минимальной заработной платы, а для третьей группы — 3% от дохода, если предприниматель плательщик НДС, и 5%, если нет.

Общая система налогообложения применяется, если предприниматель не подал заявление об упрощенной. Так, ФЛП на общей базе, как и ООО, выплачивают налог на прибыль (18%) и единый социальный взнос (ЕСВ). Военный сбор (1,5%) не отличается для обеих систем. В итоге ФЛП на общей системе выплачивают налоги в общем объеме 41,5% от прибыли.

Кому нужен НДС

НДС или налог на добавленную стоимость платят компании, которые поставляют товары компаниям-плательщикам НДС. Кроме того, НДС обязаны платить ООО и ФЛП на общей системе налогообложения с доходом выше 1 млн грн в год. Это приблизительно 84 тыс грн/мес. Также его уплачивают ФЛП-упрощенцы с доходом выше 5 млн грн/год.

В 2017 году величина НДС составляет 20% договорной стоимости товара.

Нужен ли кассовый аппарат

Кассовые аппараты нужны тем предпринимателям, у которых доходы превышают 1 млн грн в год. Также они необходимы интернет-магазинам вне зависимости от способа оплаты и доставки покупки.

Как открыть интернет-магазин в сети

Есть 2 способа запустить онлайн-магазин — купить домен и заказать разработку сайта подрядчикам или начать работу на маркетплейсе.

Для собственного сайта нужно оформить доменное имя. В Украине существуют такие доменные зоны, как .com.ua, .org.ua, .net.ua и т.д., включая региональные — .kiev.ua, od.ua, lutsk.ua и др. Доменную зону .ua могут использовать только владельцы торговых марок, а gov.ua предназначена для органов государственной власти.

Подрядчика для разработки сайта найти несложно. Все зависит от количества средств, которые вы готовы потратить. Однако нужно учесть, что созданием сайта дело не заканчивается и зачастую веб-студии нужно оплачивать абонплату за техническую поддержку сайта.

Открыть интернет-магазин на маркетплейсе можно в течение суток с минимальными вложениями.

Евгения Дюмина, владелец магазина Little Pa рассказывает: “Мы изначально решили создавать интернет-магазин на крупной и раскрученной торговой площадке, потому что понимали: без поддержки маркетплейса нужно минимум полгода активного продвижения, чтобы привлечь покупателей.

На маркетплейсах все происходит гораздо быстрее, это уже людные места. Товары появляются в выдаче поисковиков уже в первый день после загрузки, и сразу поступают заказы. Это было именно то, что нужно”.

Магазинам, созданным на маркетплейсах, проще завоевать доверие покупателей. В этом помогают системы отзывов и рейтинги. Кроме того, торговые площадки страхуют покупки на определенную сумму и помогают решать споры между продавцами и покупателями. А вот предпринимателям с собственным сайтом придется вложить достаточно средств в рекламу и seo-оптимизацию, чтобы выйти в топ поисковой выдачи.

Что нельзя продавать в интернете

Планируя бизнес в сфере электронной коммерции, нужно тщательно изучить рынок и уровень конкуренции, а также выяснить, что продавать запрещено. В список запрещенных товаров входят:

  • специальные средства для нелегального получения информации (н-р, жучки, микронаушники, часы-камера);
  • браконьерские инструменты и оборудование (н-р, электроудочки, сети, капканы);
  • наркотические, психотропные средства и вещества для их производства (прекурсоры);
  • табачные изделия и их заменители;
  • лекарственные средства;
  • оружие и патроны к нему;
  • пищевой спирт и другие.

То же касается и услуг. В Законе Украины “О лицензировании видов хозяйственной деятельности” перечислены некоторые виды деятельности, которые можно предоставлять, только получив лицензию на них — производство лекарственных средств, огнестрельного оружия и др. С полным перечнем можно ознакомится по ссылке.

Источник: //delo.ua/special/kak-zaregistrirovat-i-zapustit-internet-magazin-337289/

Ооо или ип для интернет-магазина: что лучше?

Нужно ли регистрировать ООО или ИП при открытии интернет магазина цифровой продукции?

При открытии интернет-магазина сразу встает вопрос о выборе организационно-правовой формы для ведения бизнеса.

У каждого вида предпринимательства есть свои положительные и слабые стороны, которые могут быть связаны, как с процедурой регистрации, так и с дальнейшим ведением дела. В среднем и малом бизнесе обычно используют форму ООО или ИП.

Основное отличие этих двух юридических форм в условиях договора между государством и предпринимателем. О плюсах и минусах этих двух способов регистрации бизнеса расскажем в этой статье.

Ип для интернет-магазина: плюсы и минусы

Среди основных положительных моментов ИП нужно отметить следующее:

  • упрощенная процедура регистрации, которая не требует вмешательства профессионального юриста. Фактически для оформления нужен лишь паспорт гражданина и квитанция об оплате государственной пошлины;
  • возможность избежать налогового сбора на имущество, находящегося в собственности предпринимателя;
  • более простое ведение кассового учета;
  • можно обойтись без штатного бухгалтера, поскольку весь учет заключается в заполнении стандартных форм;
  • возможность снимать наличные со счёта ИП;
  • низкая частота визитов проверяющих налоговых инспекторов;
  • легкий и непродолжительный процесс ликвидации предприятия. Закрыть ИП так же просто, как открыть;
  • возможность использования патентной системы для расчета налогов;
  • больше самостоятельности в принятии стратегических решений относительно деятельности своего бизнеса;
  • невысокая налоговая ставка.

К отрицательным сторонам индивидуального предпринимательства можно отнести следующее:

  • учредителем может быть только один человек, а не несколько со своими долями в бизнесе;
  • учредитель несет имущественные обязательства перед кредиторами. После ликвидации предприятия можно потерять автомобиль, квартиру или иную недвижимость;
  • низкая заинтересованность инвесторов;
  • обязательные фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС. Эти взносы делаются в любом случае, даже если бизнес терпит убытки. В 2016 году они составляют 23153,33 рубля в год;
  • при использовании основной системы налогооблажения предприниматель не имеет возможности вычесть убытки прошлых лет;
  • трудности в регистрации товарных знаков и брендов;
  • крупные поставщики и курьерские службы предпочитают сотрудничать с ООО.

Ооо для интернет-магазина: плюсы и минусы

Среди преимуществ ООО нужно отметить следующие:

  • более надежная защита прав на имущество. Учредители ООО несут ответственность перед долговыми обязательствами в рамках своей доли в уставном капитале;
  • нет трудности в расширении предприятия за счет привлечения новых инвесторов-учредителей;
  • создание эффективной управленческой системы, которая будет более точно соответствовать особенностям бизнеса на конкретном предприятии;
  • тонкая регулировка производственными процессами за счет приращения или сокращения долей уставного капитала;
  • привлечение зарубежных инвесторов;
  • в уставной фонд могут входить не только денежные средства, но и активы материального или нематериального типа;
  • каждый желающий можно выйти из круга учредителей в любое время. Однако процедура занимает четыре месяца;
  • управлять бизнесом может назначенный директор, который не имеет учредительской доли;
  • в устав ООО можно внести запрет на продажу долей тем лицам, которые не являются учредителями;
  • различные варианты распределения прибыли, которые не всегда могут быть пропорциональны размеру доли;
  • возможность избежать налоговых платежей, если ООО работает без прибыли;
  • большая заинтересованность со стороны инвесторов, которые могут стать учредителями;
  • возможность продажи и переоформления бизнеса.

К минусам ООО нужно отнести следующее:

  • нет возможности выводить деньги напрямую;
  • требуется создать уставной капитал в размере от 10000 рублей;
  • при любом изменении состава учредителей во всех документах должны вноситься соответствующие коррективы;
  • сложная процедура регистрации, связанная с долгой бумажной волокитой;
  • выплата дивидендов производится не чаще, чем один раз в три месяца;
  • необходимость ведения бухгалтерского учета с одной из систем налогообложения;
  • при выборе общей системы налогообложения ООО должно платить налог на имущество, которое задействовано в деятельности предприятия;
  • финансовые трудности при выходе одного из учредителей;
  • обязательное протоколирование всех хозяйственных решений;
  • юридические трудности при закрытии предприятия.

Важно!

Если вы хотите работать по упрощённой системе налогооблажения, то вам обязательно нужно подать заявление в налоговую в течение 30 дней с даты постановки на налоговый учет. Это касается как ООО, так и ИП.

Делаем выводы

Итак, какая же форма регистрации бизнеса более удобна для открытия интернет-магазина? В качестве ответа на этот вопрос есть разные мнения, но многие специалисты считают, что начинать предпочтительнее с ИП, поскольку здесь более простой документооборот и нет сложности в ведении бухгалтерии. При этом в случае ИП выведение доходов будет значительно дешевле и легче, по сравнению с ООО. Это вариант для тех, кто хочет посмотреть, пойдёт бизнес или нет.

Как правило, владельцы интернет-магазинов открывают свой бизнес в виде ИП на упрощенной системе налогообложения. Обычно для такой работы не нужно арендовать офис и нанимать большое количество персонала.

Для открытия интернет-магазина в форме ИП потребуется открытие расчетного счета для более удобной работы с клиентами. Регистрация интернет-магазина осуществляется по месту жительства без посторонней помощи юриста.

В тех случаях, когда интернет-магазин учреждают сразу несколько человек, то лучшим вариантом будет ООО. При этом работать можно без офиса с оформлением юридического адреса. Перед тем, как зарегистрировать предприятие желательно учесть все минусы и плюсы ООО и ИП.

При оформлении бизнеса через ООО нужно привлечь квалифицированного юриста, который должен помочь в оформлении учредительного договора, устава и прочих документов. При оформлении ООО нужно быть готовым к дополнительным налоговым затратам.

Источник: //www.insales.ru/blogs/university/ip-ili-ooo-dlya-internet-magazina

Ветка права
Добавить комментарий