Получение наличных средств от деятельности ИП

Как снять деньги с расчетного счета ИП – 4 способа обналичивания

Получение наличных средств от деятельности ИП

Регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны понимать, что снятие наличных с расчетного счета ИП — не совсем простой процесс. Существуют некоторые ограничения, не позволяющие бизнесменам обналичивать средства со счёта на любые цели в свободном режиме. 

К тому же банки устанавливают лимит снятия, превысив который придётся оплатить высокую комиссию. Но всё же способов вывода наличных денег со счёта ИП несколько. Из статьи вы узнаете, как грамотно снять средства, чтобы не переплатить банку и не попасть под пристальное внимание налоговиков.

Как снять наличные с расчетного счета ИП

Для начала посмотрите короткое видео, где за 2 минуты все раскладывается по полочкам:

В деятельности любого предпринимателя, ведущего расчётный счёт, может появиться необходимость в наличных средствах. Существует 4 законных способа вывести деньги ИП с банковского счёта:

Чековая книжка

Устарелый способ, который сегодня используется крайне редко. Вся процедура обналичивания может длиться до 3 дней, что невыгодно, если предпринимателю нужны средства срочно. К тому же, за снятые средства начисляется НДС, который списывается со счёта. В этом случае банк обязан предоставить владельцу счёта подтверждающий документ.

Через кассу банка

Для этого составляется предварительная заявка, если сумма довольно крупная, иначе средств в кассе банка может не оказаться. Банк выдаёт вам РКО с расчётного счёта. Вы в качестве ИП должны оприходовать полученные средства в свою кассу, а уже с неё выдать на собственные цели.

Через cash-карту

Такую карту ещё называют корпоративной. Она привязывается к счёту ИП. С помощью пластика вы сможете снять деньги через банкомат в любое время суток.

Через карту физического лица

Для этих целей нужно осуществить перевод со счёта ИП на счёт физического лица (это может быть личный счёт самого ИП или кого-то из его родственников, знакомых).

Средства можно будет снять с помощью привязанной карты в любом банкомате. Здесь есть одни нюанс — если деньги переводятся на счёт другого лица, не ИП, то налоговая расценит операцию как доход получателя средств.

В этом случае другому лицу придётся оплатить НДФЛ в размере 13%.

Наиболее выгодный вариант обналичить расчётный счёт ИП — снятие через личную карту. Для этих целей стоит открыть текущий счёт физического лица в банке, в котором открыт расчётный счёт. Через интернет-кабинет предприниматель может перевести средства, а затем обналичить их в банкомате. При этом средства после перевода будут доступны в течение суток, а не сразу. 

Комиссия за снятие наличных с расчетного счета ИП

Практически любая операция в банке является тарифицированной. Иными словами, она облагается комиссией. И снятие наличных также не является исключением. Какой процент будет снят за операцию, зависит от назначения вывода.

Минимальная комиссия предусмотрена за снятие средств на заработную плату сотрудникам. Она обычно составляет менее 1% от суммы. Однако, если ИП не имеет наёмных работников, то и снять средства с минимальной комиссией у него не получится.

Некоторые предприниматели считают, что на платёжке можно указать «На заработную плату ИП». Подобная формулировка противоречит нормам законодательства, так как предприниматель не вправе сам себе выплачивать доход. Такую операцию не проведёт ни один банк.

Если же вы снимаете деньги на личные нужды, то комиссия разнится от политики банков. Обычно она варьируется от 1% до 1,5%. Есть также минимальный порог в рублях.

К примеру, комиссия может составлять 1,4%, но минимальный её размер равен 250 рублям.

Если вам понадобится снять 10 000 рублей, то комиссия в 1,4% составит 140 рублей, но снято будет 250 рублей согласно тарифам банка.

Если вы будете снимать деньги через банкомат с корпоративной карты, привязанной к расчётному счёту ИП, то будьте готовы к чуть более высокой комиссии. Она может доходить до 5% от суммы снятия. С её величиной можно будет ознакомиться при открытии счёта в банке.

Как снять деньги без комиссии и лишних трат

При переводе средств на личную карту ИП комиссия иногда не взимается (снимаются только за платежку от 20 до 80 р.) или составляет минимальный размер. Этим и выгодно предпринимателю иметь текущий счёт физического лица. Главное, чтобы он был открыт в том же банке, что и расчётный счёт. Но некоторым банкам без разницы и они могут переводить на ваш личный счет физ. лица в любой банк.

Тарифы разных банков имеют ограничения по сумме, свыше которых перевод будет осуществляться с комиссией. Крупные известные банки позволяют в день снимать 100 000 — 150 000 рублей. Небольшие банки допускают переводить без комиссии до 250 000 рублей в месяц. Суммы свыше предела даже на 1 рубль уже облагаются комиссией.

Чтобы не платить комиссию и снимать большие суммы, некоторые ИП оформляют одновременно несколько счетов в разных банках. К примеру, нужно вывести 1 000 000 рублей за один день. Обычно банки с настороженностью относятся к такому обналичиванию. Снимая по 150 000 — 250 000 рублей со счёта в разных банках можно достичь желаемой цели.

Важно знать, что за платёжное поручение банк взимает комиссию. Есть такие тарифы, на которых они бесплатны в первые несколько месяцев по проводимым акциям банков. Имеются также пакеты услуг с бесплатными платёжными поручениями, но стоимость их ежемесячного обслуживания немалая.

ТОП-10 банков с выгодными условиями снятия наличных с расчетного счета

Ниже приведем список банков, в которых выгодные тарифы и условия по снятию наличных. Рекомендуем открывать расчетный счет именно в них. Можете рассмотреть, как дополнительный счет, а позже сделать основным.

  1. Точка (банк группы «Открытие») — до 100 000 р. в месяц без комиссии, после — 3%.
  2. Тинькофф банк — от 1%.
  3. Модульбанк — до 100 000 р. без комиссии в зависимости от тарифа, а далее от 2,5%, либо на одном из тарифов можно отдавать только 19 р. за платежное поручение и разом до 500 000 выводить.
  4. Промсвязьбанк — от 1%.
  5. УБРиР — от 1,3% а далее в зависимости от сумм разового снятия.
  6. Локо Банк — от 0,6% от суммы.
  7. Веста Банк — от 1%.
  8. Альфа-Банк — от 0% в зависимости от суммы и тарифа.
  9. Сбербанк — от 0 до 8%.
  10. СКБ-Банк — от 1,5%.

Сколько наличных может снять ИП с расчетного счета на личные нужды

Закон говорит о том, что все средства, находящиеся на счету ИП, являются его собственностью. А распоряжаться личным имуществом можно на собственное усмотрение. Поэтому и снимать средства на цели, не относящиеся к коммерческим, допустимо в любом количестве. Соответственно, такие суммы не облагаются налогом.

При снятии денег с расчетного счета на личные нужды необходимо правильно отразить это в платёжных документах. В назначении вывода должна быть указана фраза наподобие этой: «На личные нужды». Это необходимо для того, чтобы с вашего счёта не был списан НДФЛ. Ведь налоговая может посчитать снятые средства расходами, а личные траты таковыми не являются.

Как часто можно снимать наличные? Когда захотите. На это ограничений нет.

Что учесть при снятии денег с расчетного счета ИП

Если вам понадобились наличные средства, то необходимо знать важные особенности их получения с расчётного счёта. Обратите внимание на следующие моменты до вывода денег:

  • не думайте, что ваши же деньги вам отдадут без комиссии. За пользование расчётным счётом банк взимает комиссию, а потому её величина будет списана со счёта помимо необходимой суммы;
  • сохраняйте все документы, подтверждающие снятие или внесение средств в кассу банка и вашей фирмы. Они понадобятся при налоговых спорах. Хранить любые документы касаемо внутренних операций ИП рекомендуется 4 года.

Возможные сложности при выводе

Предприниматели, имеющие опыт работы с расчётным счётом, знают все его нюансы. Есть две важные ошибки с малоприятными последствиями, которые допускают начинающие бизнесмены. К ним относятся:

  • трата средств непосредственно со счёта на цели, не относящиеся к коммерческим (некоторые ИП оплачивают покупки в интернет-магазинах, заказывают доставку техники домой прямо с расчётного счёта. На некоторых режимах налогообложения, где сумма налога зависит от расходов, налоговая может расценить ваши траты в качестве расходов бизнеса, которые ИП обязан должным образом отразить во внутренней отчётности и рассчитать налог. Чтобы не переплачивать из собственного кармана, снимайте деньги на личные нужды или переводите их на собственную карту физического лица и распоряжайтесь на своё усмотрение);
  • перевод с расчётного счёта родственникам или знакомым (мы уже писали, что такие действия расцениваются налоговиками как получение дохода адресатами платежа. Соответственно, суммы будут облагаться налогом по ставке в 13%. Чтобы этого не произошло, распоряжайтесь расчётным счётом только для целей бизнеса. Средства на собственные нужды лучше выводить на личный счёт).

Отчетность

Законодательство не обязывает ИП вести строгую отчётность при снятии средств с расчётного счёта. Однако её наличие — залог успешного взаимодействия с налоговыми органами.

При формировании платёжки через банк важно указать сумму и назначение платежа. Этого достаточно, чтобы платёж имел законную силу. Снятие наличных с банковского счёта никак не отражается в отчётности ИП, так как эта обязанность лежит на представителях кредитной организации.

Вся совокупность доходов и расходов (или только доходов, в зависимости от выбранной системы налогообложения) отражается в декларации. Согласно указанным в ней данным, вам необходимо оплатить налоги за квартал или год.

Проводки

Операции по снятию и внесению в кассу ИП должны грамотно отражаться в бухгалтерской отчётности. Существует два вида проводок, которыми можно отразить эти операции. Первая выглядит следующим образом:

Д-тК-тОперация
8475Начисление дохода индивидуального предпринимателя
7550Выплата средств

Второй вид проводки можно отразить так:

Д-тК-тОперация
7691Начисление прибыли ИП
7651Выплата средств на личные нужды

Во избежание попадания статьи трат на личные цели в книгу расходов и доходов, необходимо указать в аналитическом учёте, что операция не отражается в налоговом учёте. В противном случае налоговая база будет занижена, что в дальнейшем приведёт к штрафам со стороны налоговиков.

Незаконные способы вывода средств

Не все предприниматели готовы соблюдать законы, особенно когда дело касается крупных сумм. Снятие налички в больших размерах может привести к блокировке счёта до выяснения обстоятельств поступления средств. Некоторые банки и вовсе разрывают отношения с такими клиентами.

Порой предприниматели выводят деньги посредством фирм-однодневок. Последние оформляются на лицо, введённое в заблуждение. Не исключена и регистрация такой фирмы по украденному паспорту. Крупные суммы перечисляются на счёт такой компании со стороны ИП, и им же выводятся. Созданная фирма-однодневка должна оплатить налог, чего она, естественно не делает.

Чаще всего предприниматели прибегают к незаконным способам вывода денег, чтобы не платить налоги. Однако, в итоге выявленного госорганами мошенничества придётся заплатить гораздо больше. Вы, наверняка, и сами знаете, чем грозит снятие средств в обход закона: это может быть штраф, а возможна и уголовная ответственность.

Во избежание неприятных последствий, мы рекомендуем пользоваться проверенными и легальными способами снятия денег с банковского счёта ИП. В этом нет ничего сложного, главное, выбрать для себя наиболее удобный вариант.

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kak-snyat-dengi-s-raschetnogo-scheta-ip.html

Как индивидуальный предприниматель на УСН может распоряжаться наличными денежными средствами

Получение наличных средств от деятельности ИП

Индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать кассовую дисциплину и вести учет кассовых операций на общих основаниях. Возникает много вопросов: каким образом брать наличные денежные средства у себя самого, каким образом оформить документально такие операции, что делать, если превышен лимит кассового остатка? На эти и другие вопросы мы ответим в нашем материале.

Может ли предприниматель, применяющий УСН, брать деньги из оборота на личные нужды

Индивидуальные предприниматели вправе в любое время взять денежные средства из кассы на личные расходы. Несмотря, что Банк России Указанием от 20.06.

2007 №184-У ограничил случаи, в которых можно использовать расчеты наличными, однако денежные средства предпринимателя, в том числе выручка от реализации, являются его собственностью, которой собственник вправе распоряжаться по своему усмотрению.

Гражданский кодекс РФ содержит норму, согласно которой, денежные расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью, производятся наличными средствами без ограничения суммы.

Зачем установили кассовый лимит для предпринимателей

Лимит кассового остатка, согласно Положению Центробанка России от 12.10.2011 №373-П, устанавливается не только для предпринимателей, а для всех экономических субъектов, занимающихся предпринимательской деятельностью.

Его устанавливают в целях контроля за оборотом наличных денежных средств на территории России.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие экономическую деятельность с 2012 года обязаны на общих основаниях соблюдать лимит кассового остатка.

Если на конец дня остались в кассе предпринимателя денежные средства, превышающие установленный лимит

Точно так же, как и организация, предприниматель на сумму, превышающую установленный лимит, выписывает расходный кассовый ордер на выдачу наличных денежных средств.

Можно выдать деньги работнику под отчет, если работников у ИП нет, то ордер следует выписать на себя.

В расходном ордере можно указать следующую формулировку: «Выдача на общехозяйственные расходы» – если деньги предполагается расходовать в предпринимательских целях, если же предприниматель деньги забирает на личные расходы, то в ордере следует так и написать «Выдача средств на личные нужны предпринимателя».

Хоть на деле и получается, что ИП деньги из одного кармана переложил в другой, тем не менее, формально все правила выполнены, нарушения не допущены, установленный порядок соблюден. При этом неважно, какую систему налогообложения применяет ИП – УСН 6%, УСН 15% или ОСНО. Порядок для всех одинаковый.

ИП из кассы взял деньги на личные нужды, как это отразить в Книге доходов и расходов

Такие операции не отражаются в Книге учета доходов и расходов, ведь выдача денежных средств под отчет, расходом не является, как для организации, так и для предпринимателя.

Точно так же не является расходом операция, когда индивидуальный предприниматель забирает деньги на личные нужды. В Книге учета отражаются только расходы, учитываемые в целях налогообложения, перечисленные п.1 ст.346.16 НК РФ.

Если у ИП основные поступления проходят через расчетный счет, нужно ли ему устанавливать лимит

Независимо от объема наличных денежных средств, необходимо установить лимит кассового остатка. Дело в том, что если лимит не установлен, остаток по кассе на конец рабочего дня должен быть нулевым. При нулевом лимите, даже остаток в один рубль на конец дня, будет являться нарушением кассовой дисциплины.

За нарушение на индивидуального предпринимателя будет наложены штрафные санкции в размере от 4000 до 5000 рублей.

Лимит остатка денежных средств рассчитывается в зависимости от того, поступают ли наличные от покупателей в кассу предпринимателя, или же наличные расчеты отсутствуют, нет кассового аппарата, а денежные средства на разные расходы предприниматель снимает с расчетного счета.

Формула для определения лимита остатка наличных денежных средств

1. Индивидуальный предприниматель получает от покупателей наличные денежные средства с использованием ККТ

В этом случае кассовый лимит определяется по следующей формуле:
L = V/P x Nc где,L – лимит кассового остатка;V – объем наличной выручки;P – расчетный период;

Nc – период времени между днями сдачи денежных средств на расчетный счет. Этот период, за исключением некоторых случаев, не должен быть более семи рабочих дней. Например, если выручка в банк сдается раз в пять дней, этот показатель будет равен пяти.

Обратите внимание, что Р – расчетный период индивидуальные предприниматели, так же как и юридические лица, определяют самостоятельно, при этом он не должен быть более 92 рабочих дней.
Если предприниматель только зарегистрировался, и у него отсутствует выручка, то в показателе V – объем выручки, он должен указать объем ожидаемых, планируемых поступлений от покупателей.

2.

У Индивидуального предпринимателя отсутствуют расчеты наличными, денежные средства на расходы снимаются с расчетного счета
В этом случае, при определении лимита, ИП должен учитывать в каких размерах выдаются средства для расчетов наличными. При определении объема не учитываются средства, снимаемые с расчетного счета на выплату заработной платы, стипендий и прочих выплат в пользу работников.

Определить лимит следует по формуле:

L = R/PxNn где,L – лимит кассового остатка;R – объем денежных средств, выдаваемый (планируемый к выдаче, если деятельность не велась) для оплаты расходов наличными средствами;P – расчетный период;

Nn – период между получением наличных средств с расчетного счет. Данный показатель не должен превышать семь рабочих дней.

В каких случаях допускается превышение установленного лимита

Пунктом 1.4 Положения 373-П, установлено, что средства сверх установленного лимита можно хранить в кассе:

  • в дни выплаты заработной платы, при этом учитывается день получения средств из банка;
  • выходные и нерабочие дни, если в это время у ИП есть поступление средств в кассу.

Во всех остальных случаях хранение в кассе денежных средств, сверх установленного лимита, не допускается.

Если ИП закупает материалы за наличные средства, должен он всю выручку сначала сдать в банк, а потом снять деньги на расходы с расчетного счета?

Для расчетов с поставщиками наличными средствами, деньги выдаются из кассы работнику под отчет, или, если у ИП нет работников, самому себе. При этом, выписывается расходный кассовый ордер на основании которого делается запись в кассовой книге.

Обратите внимание, для того, чтобы выдать деньги под отчет, необходимо получить от работника заявление с указанием суммы. ИП подписывает это заявление и кассир, или предприниматель, если лично ведет учет кассовых операций, выдает необходимую сумму на определенный срок.

В течение определенного срока подотчетное лицо или сам предприниматель, представляет авансовый отчет с приложенными к нему документами, подтверждающими расход средств.

При этом, сам расход денег подтверждается кассовым чеком и приложенной к нему квитанцией к приходному кассовому ордеру или с товарным чеком.

Накладные, акты подтверждают только поступление материальных ценностей или оказанных услуг, но не являются подтверждением оплаты.Если осталась неизрасходованная сумма, то остаток необходимо принять в кассу, выписав приходный кассовый ордер на оставшуюся сумму.

Если после выдачи денег в подотчет, или возврата остатка подотчетных средств кассовый лимит превышен, то остаток следует сдать в банк, предварительно выписав расходный кассовый ордер.

Если же сумма средств на остаток дня в пределах лимита, то в банк не нужно ничего сдавать.

Если из подотчета вернули остаток денег в конце дня и в банк ИП не успевает сдать деньги, превышающие лимит, можно повторно выдать их под отчет, или снять на собственные нужды, придерживаясь установленного лимита, предварительно выписав расходный кассовый ордер.

Это не является нарушением. Тем более, что можно на следующий день вновь сдать их в кассу, выписав ПКО.

Как рассчитать лимит если ИП совмещает УСН и ЕНВД

При определении лимита в этом случае учитываются поступления по всем видам деятельности, т.е. учитывается общая сумма выручки. Рассчитать лимит следует по одной из вышеприведенных формул.

Материалы по теме

Обособленные подразделения – кратко о самом важном

Как индивидуальному предпринимателю вести деятельность в другом регионе

Документы, необходимые для регистрации ИП в качестве работодателя в ПФР и ФСС

Отчетность ИП на ОСНО

Отчетность ИП на УСН без работников

Отчетность ИП на УСН с работниками

Штрафы ИП за несвоевременную сдачу отчетности

ЕНВД 2013

Патентная система налогообложения 2013

Упрощенная система налогообложения 2013

Льготы для УСН 2012-2013

Льготы для ЕНВД 2012-2013

Стоимость патента в Москве на 2013 год

Размер фиксированных взносов ИП

Источник: https://paruscbp.ru/poleznaya-informaciya/kak-individualnyj-predprinimatel-na-usn-mozhet-rasporyazhatsya-nalichnymi-denezhnymi-sredstvami.html

Споры ФНС с ИП по незаконному обналичиванию денежных средств

Получение наличных средств от деятельности ИП

Царьков Александр, юристlauncherman@mail.ru

В современной России распространено обналичивание денежных средств с участием индивидуальных предпринимателей, суть которого сводится к переводу денег из безналичной формы в наличную в целях укрытия истинных доходов от органов ФНС и уклонения от уплаты налогов.

Данная схема действует следующим образом — заказчик перечисляет денежные средства на счет индивидуального предпринимателя под предлогом оказания каких-либо услуг.

В последующем оформляются фиктивные документы для придания видимости реальной хозяйственной деятельности, индивидуальный предприниматель обналичивает денежные средства, которые в дальнейшем передает заказчику, оставляя себе процент за выполненную «работу».

В некоторых случаях исполнитель и заказчик являются одним и тем же лицом. Так, заказчик, состоящий на работе у юридического лица, регистрирует себя в качестве индивидуального предпринимателя и переходит на упрощенную систему налогообложения. После чего оказывает услуги своей же организации.

Сферу правоотношений по обналичиванию денежных средств регулирует большое количество нормативно-правовых актов. Отдельно стоит выделить указание Банка России от 7 октября 2013 г.

№ 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», согласно которому наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо на сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов. Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование поступивших в кассы участников расчетов наличных денег в валюте Российской Федерации на следующие цели: выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; выдачу работникам под отчет.

На основании этого положения можно сделать вывод, что проведение операций по незаконному обналичиванию денежных средств посредством счетов индивидуальных предпринимателей является наиболее простым, так как любые денежные средства, поступившие ИП, он вправе потратить на личные нужды, за которые он не обязан отчитываться.

В УК РФ отсутствует статья, прямо предусматривающая ответственность за незаконное обналичивание денежных средств, однако данные деяния подпадают под признаки иных составов преступлений, а именно: ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство), ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность), ст.

174 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем), ст. 174.1 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления), ст. 159 УК РФ (мошенничество), ст.

327 УК РФ (подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков). Кроме того, предусмотрены и другие виды ответственности за нарушение НК РФ.

Несмотря на обилие статей уголовного характера, данные составы преступлений непосредственно к обналичиванию денежных средств используются нечасто и не лишены недостатков при привлечении к уголовной ответственности.

Основным государственным органом по выявлению незаконного обналичивания денежных средств является ФНС России. Она уполномочена проводить проверки и привлекать к установленной законом ответственности, а при необходимости направлять материалы для уголовного преследования в следственные органы.

Стоит отметить, что неотъемлемой составляющей обналичивания денежных средств является заключение мнимых и притворных сделок, предметом которых является обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги или осуществить поставку товаров заказчику, но данные обязательства фактически не исполняются. Для правового обеспечения мнимой сделки и придания ей законного характера изготавливаются фиктивные документы, в том числе и бухгалтерские. То есть в информацию, направляемую в налоговые органы, вносятся заведомо ложные сведения.

Признаками, свидетельствующими об обналичивании денежных средств, являются: короткий период ведения хозяйственной деятельности, заключение договора банковского счета не по месту нахождения организации, отсутствие платежей за ЖКХ, аренду офисных и складских помещений, перечисление платежей на счета индивидуальных предпринимателей за услуги, не связанные с хозяйственной деятельностью. Также в качестве доказательства используются свидетельские показания об отсутствие личных встреч с представителями контрагентов, ситуации, когда полномочия контрагентов организацией надлежащим образом не проверялись, необходимые документы не запрашивались.

Источник: https://www.top-personal.ru/komsporissue.html?7

Макрос

Получение наличных средств от деятельности ИП

ЛЕКЦИЯ № 5

Прием и выдача наличных денег с расчетного счета производятся банком на основании документов, утвержденных банком.

Предприятие имеет право реализовывать свою продукцию, работы, услуги, ненужные основные средства и другие ценности за наличный расчет, а также выполнять другие хозяйственные операции, в результате чего в кассе накапливаются излишние наличные деньги сверх норм оптимальной потребности.

Для сдачи излишних наличных денег из кассы предприятия на хранение в банк на имя представителя предприятия выписывается расходный кассовый ордер, по которому деньги изымаются из кассы.

В банке представитель предприятия получает у оператора банка и заполняет специальный бланк «Объявление на взнос наличными» в одном экземпляре, состоящем из трех частей: Объявления, Квитанции и Ордера (см. Приложение 7). Заполнение этих трех частей практически идентично.

Заполняются дата, наименование организации, от имени которой вносится денежная сумма и наименование получателя денежной суммы (чаще всего та же самая фирма). Записывается ИНН, КПП, расчетный счет фирмы-получателя и код по ОКАТО, наименование банка-получателя и его БИК, а также вносимая сумма прописью и цифрами.

Денежные средства разрешается вносить только на расчетный счет фирмы в данном банке. Обозначается источник поступления (торговая выручка, финансовая помощь, взнос в Уставный фонд и т.д.). Помещенные в колонки таблички «Символ» и «Сумма» заполняются работниками банка. Клиент подписывает только Объявление.

После проверки правильности заполнения объявления работником банка он ставит свою подпись на всех трех частях. Наличные деньги сдаются непосредственно в приходную кассу банка, и кассовый работник подписывает все три части объявления.

Верхняя часть объявления остается в банке, а представителю предприятия выдается Квитанция с печатью банка, которая прикладывается потом к расходному кассовому ордеру вместо отчета о направлении расхода. Третья часть возвращается на предприятие вместе с выпиской банка за тот день, когда будет зачислена на расчетный счет поступившая сумма. При этом бухгалтерией предприятия осуществляется проводка:

Дебет 51 «Расчетный счет», кредит 50 «Касса».

Иногда эту проводку записывают через промежуточный счет 57/00:

Дебет 51 «Расчетный счет», кредит 57 «Переводы в пути».

Дебет 57 «Переводы в пути», кредит 50 «Касса».

Для получения денег из банка предприятие должно иметь чековую книжку, которую оно получает в банке по заявлению специальной формы (см. Приложение 8). В Заявлении указывается номер, дата и номер расчетного счета организации в данном банке, а также количество денежных чековых книжек и соответствующее количество листов в них.

Указывается полностью фамилия, имя и отчество кассира (или другого уполномоченного лица) и удостоверяется его подпись. Расположенный справа «Талон в кассу» заполняется теми же сведениями. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером и заверяется печатью предприятия.

После проверки правильности составления заявления в бухгалтерии банка оно передается в расходную кассу банка, где кассир под расписку на заявлении получает чековую книжку на 25 или 50 чеков. Если чековая книжка не получена в течение 30 дней, то она аннулируется.

На каждом чеке напечатано наименование фирмы и ее номер расчетного счета, а также наименование и реквизиты банка.

Предприятие получает наличные деньги из банка через кассира, либо другое уполномоченное лицо по денежному чеку, выписанному на его имя (см. Приложение 9). В день получения денежных средств бухгалтер заполняет все реквизиты одного чека и корешка к нему.

В графе «Заплатите» пишется фамилия, имя и отчество лица, получающего деньги по чеку, в графе «Сумма прописью» пишется получаемая сумма с большой буквы и с самого начала строки. Под роспись в корешке чек выдается лицу, получающему деньги. Корешок чека остается в чековой книжке. На оборотной стороне чека записывается цель расхода наличных средств и соответствующая сумма.

Чек подписывается на лицевой стороне и под записью о цели расхода на оборотной стороне лицами, чьи подписи имеются в карточке подписей банка (чаще всего руководителем и главным бухгалтером). Чеки действительны в течение 10 дней со дня их выписки, не считая день выписки, без исправления даты. Чек представляется в банк.

Работник банка проверяет правильность заполнения чека, отрывает от чека и передает представителю предприятия контрольную марку, по которой выдаются деньги из кассы банка.

На каждую полученную в банке сумму в бухгалтерии выписывается приходный кассовый ордер на имя получателя денег с указанием номера чека. Квитанция приходного ордера прикладывается к выписке банка, а сам приходный ордер — к кассовому отчету. При этом осуществляется следующая проводка:

Дебет 50 «Касса», Кредит 51 «Расчетный счет», либо

Дебет 50 «Касса», Кредит 57 «Переводы в пути»

Дебет 57 «Переводы в пути», Кредит 51 «Расчетный счет».

Глава 4.4. Получение наличных денег с расчетного счета

Если выручку и иные денежные поступления Ваша фирма (или Вы лично как индивидуальный предприниматель) получает в основном в безналичной форме, наверняка Вам потребуется время от времени «снимать» наличные с расчетного счета. Сделать это можно двумя способами:1.

Воспользоваться корпоративной банковской дебетовой картой, которую многие банки предлагают получить при открытии расчетного счета. В этом случае наличные деньги можно получить в банкомате или в кассе банка (в последнем случае придется посетить офис банка).

Для оформления корпоративной карты, помимо расчетного, потребуется также открыть специальный «карточный» счет.

2. Подать в банк (также при личном посещении) надлежащим образом оформленный денежный чек из чековой книжки (образец заполненного чека был приведен в главе «Банковские документы»).

Операционист или иной сотрудник банка, принявший чек, проверит правильность его заполнения, наличие на счете необходимой суммы и, после выполнения ряда формальностей, направит Вас в кассу для получения наличных денег.

Каждый способ имеет преимущества и недоставки. Пользоваться корпоративной картой удобнее, т.к. Вы не привязаны к конкретному офису банка. Однако, тарифный план банка может предусматривать повышенную комиссию за получение наличных по карте, особенно при снятии денег в банкомате «чужого» банка.

При традиционном способе — выдаче наличных из кассы банка по денежному чеку также придется уплатить комиссию, но она может быть меньше, чем по карте. Размер комиссии также может зависеть от получаемой суммы, от того, насколько давно денежные средства поступили на расчетный счет в безналичной форме и т.п.

— чтобы решить, какой способ более выгоден, следует внимательно изучить тарифный план банка, который обычно является приложением к договору о расчетно-кассовом обслуживании.

Источник: https://macros-ht.ru/spravochnik/poluchenie-nalichnyh-denezhnyh-sredstv-s-raschetnogo-scheta/

Особенности кассовых операций ИП | Экономическая газета

Получение наличных средств от деятельности ИП

Наличные белорусские рубли, поступившие в кассу ИП, сдаются в банк за вычетом остатка наличных белорусских рублей (в случае его определения) и размера потребности в разменных наличных белорусских рублях (в случае его установления), а также наличных белорусских рублей, подлежащих выплате на совершение текущих операций. ИП самостоятельно в письменной форме определяют порядок и сроки сдачи наличных белорусских рублей.

1. В своей деятельности ИП вправе осуществлять расчет за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Принимая от покупателей наличные денежные средства, многие ИП не открывают в банках текущие (расчетные) счета и тем самым зачастую нарушают требования законодательства.

            В каких случаях ИП обязан открыть расчетный счет, определено Указом № 821.

            Так, в соответствии с п. 1 Указа № 82 ИП обязаны открывать в банках текущие (расчетные) счета, если:

– ежемесячный размер выручки от реализации товаров (работ, услуг), кроме выручки, полученной от осуществления видов деятельности, по которым эти предприниматели уплачивают единый налог в соответствии с законодательными актами, превышает сумму, эквивалентную 1000 БВ, на первое число месяца, в котором производилась реализация товаров (работ, услуг);

– прием наличных денежных средств осуществляется с использованием кассовых суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем.

Внимание! Для плательщиков единого налога, которые осуществляют прием наличных денежных средств без применения кассового оборудования, обязанность открытия расчетного счета не предусмотрена, даже если ежемесячный размер их выручки превышает1000 БВ.

Порядок ведения кассовых операций установлен Инструкцией № 1172.

ИП, которые имеют ежедневные либо постоянные поступления наличных белорусских рублей (более 5 дней в предыдущем календарном месяце), самостоятельно в письменной форме определяют порядок и сроки сдачи наличных белорусских рублей (ч. 1 п. 9 Инструкции № 117).

ИП, получающие наличные белорусские рубли в банке и имеющие иные непостоянные поступления наличных белорусских рублей (не более 5 дней в предыдущем календарном месяце), самостоятельно в письменной форме определяют порядок и сроки их сдачи и (или) сроки выдачи, за исключением сроков выдачи наличных белорусских рублей на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий, дивидендов, алиментов, а также остаток максимально допустимой суммы наличных белорусских рублей, которая может находиться в кассе ИП, по состоянию на конец рабочего дня (ч. 3 п. 9 Инструкции № 117).

Порядок сдачи наличных белорусских рублей, устанавливаемый ИП самостоятельно в письменной форме, должен предусматривать определение места и способа их сдачи (посредством службы инкассации, кассы объектов почтовой связи либо иным способом, установленным законодательством) (ч. 2 п. 9 Инструкции № 117).

При наступлении сроков сдачи наличных белорусских рублей, установленных ИП, открывшим текущий (расчетный) банковский счет, наличные белорусские рубли, поступившие в кассу, сдаются за вычетом остатка наличных белорусских рублей (в случае его определения) и размера потребности в разменных наличных белорусских рублях (в случае его установления), а также наличных белорусских рублей, подлежащих выплате на совершение текущих операций только в этот день независимо от времени сдачи наличных белорусских рублей.

Инструкцией № 117 предусмотрено право ИП, открывшего текущий (расчетный) банковский счет, самостоятельно в письменной форме (приказ, распоряжение и т.д.) устанавливать размер и потребности в разменных наличных белорусских рублях на каждое уполномоченное лицо, включая рабочее место кассира (абз. 2 ч. 1 п. 7 Инструкции № 117).

Размер потребности в разменных наличных белорусских рублях устанавливается для обеспечения бесперебойной работы уполномоченных лиц, включая кассиров, по выдаче сдачи при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг) после сдачи уполномоченным лицом, включая кассира, наличных белорусских рублей. При установлении размера потребности в разменных наличных белорусских рублях учитываются необходимость их сохранности и специфика работы ИП, открывшего текущий (расчетный) банковский счет.

Установленный размер потребности в разменных наличных белорусских рублях доводится до каждого уполномоченного лица, включая кассира, в письменной форме.

К текущим операциям, на оплату которых предусмотрено право расходования наличных белорусских рублей, относятся в т.ч. расчеты по платежам в бюджет, государственные внебюджетные фонды, в размерах, установленных законодательством для осуществления расходов (при наличии таких размеров) и договорами (п. 14 Инструкции № 117).

Кроме того, для ИП, которые установили сроки сдачи наличных денег, за исключением ежедневной сдачи, предусмотрено право не сдавать наличные белорусские рубли в день срока их сдачи в банк, если сумма в кассе не превышает 2 БВ (ч. 5 п. 12 Инструкции № 117).

В случае, если ИП, открывший текущий (расчетный) банковский счет, установил срок сдачи наличных белорусских рублей один раз в несколько дней и реже, наличные белорусские рубли, поступающие такому ИП в период между сроками сдачи наличных белорусских рублей, могут находиться на хранении у самого ИП либо его работников (п. 11 Инструкции № 117).

Кассовая книга ИП не ведется. Случаи применения ИП приходных и расходных ордеров определены Инструкцией № 117.

2. Кассовая книга ИП не ведется (абз. 5 п. 60 Инструкции № 117).

Прием наличных белорусских рублей при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг ИП, имеющими право в соответствии с законодательством не использовать кассовое оборудование, осуществляется по:

– квитанции о приеме наличных денежных средств при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг) без применения кассового оборудования и платежных терминалов по форме согласно приложению к постановлению № 343 (далее – квитанция о приеме наличных денежных средств);

– приходному кассовому ордеру по форме согласно приложению 1 к постановлению № 384 (далее – приходный кассовый ордер);

– другим приходным документам, в т.ч.

с определенной степенью защиты (информация об изготовлении и реализации бланков таких документов в случаях, установленных законодательством, включена в электронный банк данных бланков документов и документов с определенной степенью защиты и печатной продукции), формы которых утверждены республиканскими органами государственного управления, юридическими лицами, их обособленными подразделениями в соответствии с законодательством (п. 30 Инструкции № 117).

Таким образом, указанная норма не исключает права ИП в определенных случаях оформлять прием денежных средств в кассу и приходным ордером.

Учитывая, что в рассматриваемом случае ИП использует кассовый суммирующий аппарат, можно отметить, что иногда не представляется возможным в силу некоторых обстоятельств, например, ремонт и модернизация кассового оборудования, временное отсутствие электроэнергии (подпункты 35.1–35.2 п. 35 Положения № 924/165), и проблемно определить, какой первичный документ оформить – квитанцию о приеме наличных денег или приходный ордер.

Источник: https://neg.by/novosti/otkrytj/osobennosti-kassovyh-operacij-ip

Ветка права
Добавить комментарий