Размер штрафа за выплату серой зарплаты?

Потеря пенсии и проблемы с кредитом. Как зарплата «в конверте» может испортить жизнь работнику и нанимателю

Размер штрафа за выплату серой зарплаты?

Сложности с оформлением кредита в банке, потеря пенсии, вопросы при компенсации больничных — это только некоторые из проблем, которые могут возникнуть при получении серых зарплат. Чем еще грозят такие выплаты, FINANCE.TUT.BY разбирался вместе с юристом адвокатского бюро REVERA Дарьей Ермак.

Фото носит иллюстративный характер. Александра Квиткевич, TUT.BY

Работник с начисленной зарплаты уплачивает подоходный налог (13%), а также взносы в ФСЗН (1%). Наниматель выступает здесь в роли агента и только перечисляет платежи в бюджет.

При этом работодатель делает взносы в ФСЗН на социальное и пенсионное страхование в размере 34% от официально начисленной зарплаты и взносы в «Белгосстрах» на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на работе. По ним ставка может отличаться в зависимости от условий труда, но для большинства организаций это 0,6% от зарплаты.

Зарплата, налоги и взносы с которой выплачены частично, называется серой. Такая схема позволяет нанимателям уйти от уплаты обязательных страховых взносов, а работникам — сэкономить на подоходном налоге.

Как может выглядеть схема выплаты серой зарплаты

К примеру, при трудоустройстве наниматель и работник договариваются о зарплате в размере 1000 рублей. Однако в договоре фиксируется лишь минимальная зарплата — 330 рублей. Именно с нее работодатель уплачивает налог и отчисляет взносы в ФСЗН и Белгосстрах. Оставшиеся 670 рублей работник получает на руки «в конверте».

Вторым способом выплаты серой зарплаты является ситуация, когда работник выполняет свои обязанности вовсе без заключения трудового договора, а зарплату ему выплачивают только «в конвертах».

Какие риски для работника?

Сложности с оформлением кредита в банке и потеря пенсии

Сумма запрашиваемого и выдаваемого кредита может быть привязана к размеру зарплаты работника. От нее также зависит итоговый размер предоставляемых денег. Что касается пенсии, то те периоды, когда компания не делала взносы в ФСЗН, не будут засчитывать в стаж для назначения пенсии. В результате это отразится на ее размере.

Вопросы при компенсации больничного, выплат по беременности и родам, оплате командировок

Пособие по нетрудоспособности бухгалтерия также рассчитывает, исходя из официальной и закрепленной в договоре зарплаты. Поэтому, если в договоре прописана минималка, то на достойный размер компенсации можно не рассчитывать.

Проблемы при получении выплаты при увольнении

В день увольнения работнику должны быть выплачены все причитающиеся деньги. Сюда относится зарплата за период работы перед увольнением и денежная компенсация за неиспользованный отпуск.

Также работник может претендовать на командировочные расходы, премию, пособие по временной нетрудоспособности, компенсацию за износ транспортных средств, оборудования, инструментов и приспособлений, принадлежащих работнику, выходное пособие, коэффициент трудового участия и т.д.

Все эти выплаты наниматель будет высчитывать, исходя из официальной (закрепленной в трудовом договоре) зарплаты.

Невозможность получить отпускные в полном объеме и проблемы с получением визы

Исходя из зафиксированной в трудовом договоре зарплаты также начисляют отпускные. Что касается визы, то некоторые посольства и консульства требуют предоставить справку о зарплате за последние 3, 6 или 12 месяцев, чтобы подтвердить платежеспособность.

Крупные покупки — под контролем

Оплата обучения, покупка квартиры или дома, автомобиля — все это находится под контролем ряда государственных органов, и у человека в любой момент могут потребовать предоставить декларацию для установления источника доходов и их размера.

И самое главное для работника: отсутствие каких-либо гарантий получения оговоренной оплаты своего труда.

Важно помнить, что схема с получением серой зарплаты будет работать только в бесконфликтной ситуации. Если наниматель по какой-то причине решит уклониться и не выполнить договоренность, работник не сможет взыскать с него недополученное, а будет претендовать только на те суммы, которые зафиксированы в трудовом договоре.

Чем грозит серая выплата зарплаты нанимателю?

С компании, которая выплачивает зарплаты в «конвертах», могут взыскать два штрафа — 40% от неуплаченной суммы налога (не менее 255 рублей) и 20% от неуплаченной суммы в ФСЗН.

Серые схемы выплаты могут свидетельствовать о том, что у организации-нанимателя есть неучтенная выручка от реализации товаров, работ или услуг. За это нарушение законодательством также предусмотрена ответственность.

В большинстве случаев за выплаты в «конвертах» полагается только штраф. Однако законодательством предусмотрена уголовная ответственность за уклонение от уплаты сумм налогов и сборов. Санкция предусматривает штраф, арест или ограничение (лишение) свободы на срок до трех лет.

Налоговики взялись за зарплаты «в конвертах». Чем грозят такие выплаты Гид по личным финансам белорусов в 2019 году: что будет с зарплатами, пенсиями, рынком труда

Источник: https://finance.tut.by/news621409.html

Шесть последствий вашей серой зарплаты

Размер штрафа за выплату серой зарплаты?

Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт.

Вы в беде: вам платят серую зарплату, а вы становитесь соучастником преступления.

Серая — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой налоги не платят.

Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и назначает вам крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплатки он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов, тем самым экономит.

По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от налогов — за ваш счет.

Возможно, это деньги из подпольного борделя или наркопритона

Никто не знает, откуда работодатель берет серые деньги: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков. Вполне может быть, что деньги в конверте — это деньги из подпольного борделя или наркопритона.

В любой момент работодатель может прекратить вам платить. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому вы должны знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.

Как избежать: сразу писать заявления в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Этого достаточно, чтобы органы начали проверку. Напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату.

Вы улетаете в Крым на 28 дней с 1 июня. Ваша официальная зарплата — 10 000 рублей, но вам платят 100 000. Вы не болели, не получали премий и надбавок. Все 12 месяцев до отпуска сидели в офисе с понедельника по пятницу.

За 3 дня до поездки вы рассчитываете получить привычный аванс в конверте — 45 000 рублей. Вместо этого вам выдают 9556 рублей 31 копейку — столько отпускных вам полагается по закону исходя из вашей официальной зарплаты.

Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объеме. Другие могут вообще не платить никаких отпускных — они могут быть только на бумаге. В любом случае вы должны понимать риски.

А вот на получение визы размер официальной зарплаты не влияет. Консульство может только узнать, работаете ли вы в указанном в анкете месте. Проверить ваш доход консульство не может.

Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально вы свой отпуск уже давно отгуляли.

Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.

Вас сократили. Если ваша зарплата реально была бы 10 000 рублей, вы бы вряд ли расстроились. Но в конверте вам платят 100 000, и потерять их будет обидно.

В качестве выходного пособия вместо серых 200 000 рублей вам выдают два официальных среднемесячных заработка — около 20 322 рублей. Придется пожить на них, хотя вы привыкли к другому.

Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить вас написать заявление «по собственному желанию» — тогда никаких выплат вам не полагается. В фирме, которая задорно уходит от налогов, такое тоже возможно.

Как избежать: попытайтесь убедить работодателя отдать всю сумму вашей обычной зарплаты при увольнении. Но помните, что если вы испортите с ним отношения, то вам однозначно выплатят только сумму, прописанную в договоре.

Тогда всё, что вы сможете сделать, — написать жалобу в трудовую инспекцию или прокуратуру. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите, и, скорее всего, тоже заплатите налоговой штраф. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.

Февраль. Вы заболели гриппом. Врач выписал больничный с 1 по 12 февраля.

Официальная зарплата — 10 000 рублей. Если ваша зарплата не менялась 2 года, размер пособия составит 3945 рублей 54 копейки. Этого хватит на две упаковки гомеопатических шариков.

Как избежать: так же, как с отпускными — уточните у коллег, как оплачивается больничный. Обсудите все формальности с работодателем: может, больничный лист вообще не нужен, а ваша болезнь не повлияет на размер зарплаты. Некоторые работодатели платят больничные только на бумаге.

Вы зарабатываете 100 000. Вы на коне, хотя этой суммы хватает не на всё. Но на что вы будете жить в старости?

С официальной зарплаты в 10 000 рублей ваш работодатель отчисляет на пенсию 2200. Если бы ваши 100 000 не были серыми, он отчислял бы 22 000. Разница ощутима.

К сожалению, при любом раскладе нет гарантии, что у вас будет достойная пенсия. Даже если ваш работодатель отчисляет по 22 000 рублей в месяц, это не значит, что вы эти же 22 тысячи получите через 40 лет. Государство может распорядиться этими деньгами как-то иначе.

При официальной зарплате в 10 000 вы не сможете рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.

Когда банк выдает вам кредит, он должен оценить риски: сможете ли вы выплачивать кредит с зарплаты и могут ли вас уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска.

Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате риска. «Главное — чтобы у вас были деньги», — думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.

В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на носу покупка квартиры или рождение ребенка или вы собираетесь жить на пенсию, лучше найти другую работу.

В следующих статьях мы поговорим о причитающихся работнику премиях, надбавках и выплатах при переработке.

  1. Работодатель не платит налоги с серой зарплаты.
  2. Размер и сроки выплаты серой зарплаты не закреплены официально.
  3. Платить и получать серую зарплату — это уголовное преступление.
  4. Отпускные, больничный и выходное пособие рассчитываются из официальной части зарплаты.
  5. Будущая пенсия зависит от размера официальной зарплаты.
  6. Банки не одобрят ипотеку, если у вас небольшая официальная часть зарплаты.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/graymoney/

Чем грозит серая зарплата для работника и работодателя?

Размер штрафа за выплату серой зарплаты?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Труд работника должен по достоинству оплачиваться официальной заработной платой, которая установлена трудовым договором или договором ГПХ. Общий размер зарплаты может складываться из окладной части и надбавок, в виде премий и прочего.

По крайней мере, так должно быть. Но, как показывает практика, большинство граждан страны получают заработную плату «в конверте», так как это выгодно работодателю и не совсем хорошо для самого работника.

Попробуем разобраться в этом более подробно.

Работодатель ежемесячно должен выплачивать за каждого оформленного сотрудника различные взносы. Данное обязательство установлено Трудовым Кодексом РФ, а размер взносов напрямую зависит от суммы вознаграждения, которое сотрудник получает за свой труд. То есть, получается, что, чем выше уровень дохода, тем выше работодатель должен заплатить в государственные фонды РФ.

Ежемесячно работник компании выплачивает из своего дохода 13%, которые называют подоходным налогом. Но это не значит, что такие же суммы платит и работодатель. На его плачи ложатся, куда большие выплаты, а именно:

  1. В Пенсионный Фонд РФ предприятие платит 22% от суммы заработной платы сотрудника.
  2. В Фонд социального страхования ежемесячно выплачивается 2,9%.
  3. В Фонд ОМС выплачивается 5,1%.
  4. За различные страховки, на случай получения травм во время работы, выплачивается от 0,2% до 8,5% от размера заработной платы.

Как видно из вышесказанного, работодатель обязан ежемесячно отчислять в различные фонды не менее 30% от суммы заработной платы сотрудника, что довольно много и не позволяет получить большую прибыль, как хотелось бы. Но так бывает только при официальном доходе, поэтому, чтобы сократить ежемесячные выплаты и взносы, компании практикуют выплату зарплаты «в конверте» — «черную» или «серую».

Всего бывает три «цвета» зарплаты:

  1. Белая – это официальный доход сотрудника, который подлежит налогообложению, и за который работодатель выплачивает все взносы в различные фонды.
  2. Серая – имеет минимальную официальную часть, которая определена законом, а все остальное выплачивается отдельно или выдается на руки работнику. Подоходный налог и взносы удерживаются из минимальной официальной части.
  3. Черная – зарплата, которая выплачивается по устным договоренностям на руки работнику, без заключения какого-либо трудового договора. То есть, за такого сотрудника не уплачиваются страховые взносы и не удерживается подоходный налог.

Последние два вида заработной платы являются сомнительными источниками дохода, которые влекут за собой ряд негативных последствий, как для работника, так и для работодателя.

Куда жаловаться, если работодатель не выплачивает «серую» или «черную» зарплату?

При необходимости будет сложно доказать свои источники дохода, если сотрудник получает «серую» или «черную» зарплату. Также такие лица никак не защищены от невыплаты причитающегося вознаграждения.

Все происходит «под честное слово» руководителя, поэтому недобросовестные компании попросту могут не выплачивать зарплату сотруднику и лишить его дохода.

Если данная ситуация все же имеет место быть, то выход только один – жаловаться на руководителя и доказывать свои права.

При невыплате сомнительной заработной платы, необходимо:

  1. Сначала, необходимо собрать все документальные доказательства того, что сотрудник получал «серую» заработную плату. После чего можно потребовать от руководителя выплатить причитающиеся деньги мирно, без суда.
  2. Если работодатель отказывается выплачивать заработанные денежные средства, рекомендуется обратиться в судебные органы с иском. Не стоит бояться, что услуги адвоката стоят дорого. Чтобы привлечь недобросовестного руководителя к ответственности, придется воспользоваться услугами профессионального юриста, а все издержки возместит ответчик.
  3. Также сотрудник имеет право потребовать от работодателя выплаты неустойки и процентов за задержку заработной платы в размере 1/300 от ключевой ставки Центрального Банка РФ за каждый пропущенный день выплаты.

Главное, что необходимо учитывать при обращении в суд, — это неоспоримые доказательства честного труда, которые должен собрать работник. В противном случае истца могут заподозрить в махинациях вместе с работодателем.

Для того чтобы обезопасить себя от возможных проблем, необходимо написать два заявления – одно в Прокуратуру, а второе в Налоговую инспекцию с указанием того, что работодатель уклоняется от уплаты налоговых взносов. Также можно написать заявление в Трудовую инспекцию, так можно доказать свою честность и нежелание получать «серый» доход.

После всех заявлений начнутся проверки компании, после чего будет принято решение о дальнейшей деятельности работодателя и об уплате им штрафов в казну государства.

Какая ответственность грозит организации за выплату «серой» заработной платы?

Работодатель несет административную ответственность перед законом за выплаты «серой» заработной платы. За данные действия на компанию будет наложен административный штраф и встанет вопрос о дальнейшей деятельности данного учреждения.

За отсутствие выплат в налоговые органы, компания заплатит штраф в размере 20% от суммы налога на доходы физических лиц, который должен был быть уплачен за указанный период времени.

Также работодатель заплатит пени в случае отказа выплачивать указанную сумму.

Помимо этого, компания будет привлечена к ответственности за неуплату необходимых страховых взносов, и наказана штрафом в размере от 5000 до 10000 рублей.

Если общая сумма всех неуплаченных налогов превысит 2 млн. рублей, то работодатель может оказаться на скамье подсудимых и будет привлечен к уголовной ответственности. Применяемые санкции прописаны в статье 199 Уголовного кодекса РФ, а именно:

  • штраф на сумму от 100 000 до 300 000 рублей;
  • исправительные работы на срок до 2 лет;
  • арест на срок до полугода;
  • лишение свободы на срок до 2 лет.

Как задать вопрос оператору «Сбербанка Онлайн»: способы связи

Чем «серая» зарплата грозит работнику?

Сотрудник, получающий «серы» доход, также уклоняется от уплаты подоходного налога и может быть наказан административным штрафом или исправительными работами. Чтобы доказать свою невиновность в суде, придется приложить много сил. За уклонение от уплаты подоходного налога, работник заплатит штраф:

  • 20% от размера скрытого дохода, если налоги не перечислялись по незнанию;
  • 40% от скрытой суммы, если налоги не уплачивались умышленно.

Также как и работодатель, сотрудник может понести уголовную ответственность:

  • в виде штрафа в размере от 100 000 до 300 000 рублей;
  • арест на срок до полугода;
  • исправительные работы или лишение свободы на срок до 1 года.

Важно помнить, что получая «серый» доход, можно не только получить штраф, но и оказаться на скамье подсудимых. А найти хорошую работу с судимостью будет проблематично.

Достоинства и недостатки зарплаты «в конверте»

Чтобы полноценно рассказать о плюсах и минусах «серой» заработной платы, необходимо учитывать интересы обеих сторон.

Для работодателя это, безусловно, уменьшение социальных взносов в различные фонды и возможность выплачивать меньше денег работнику при увольнении.

Что касается минусов, то для работодателя это, конечно же, административные штрафы и наказания за уклонение от уплаты налогов.

Для сотрудника «серая» зарплата имеет ряд своих плюсов:

  • удержание меньшего подоходного налога;
  • уменьшение различных выплат из заработной платы (алименты, выплаты судебным приставам и т.д.).

Что касается минусов, то это незащищенность при увольнении, так как руководитель может выплатить только официальную часть, которая минимальна, и, конечно же, административная или уголовная ответственность за уклонение от уплаты подоходного налога.

В заключении хотелось бы отметить, почему официальный доход все-таки предпочтительнее. В первую очередь, это мотивация, ведь работа, которая оплачивается полностью официально, будет результативнее. Во-вторых, «белый» доход дает гарантию того, что при увольнении деньги будут выплачены в полном объеме, согласно трудовому договору.

В-третьих, все социальные выплаты (больничный, отпускные, пособия по беременности и т.д.) рассчитываются исходя из официального дохода. Ну и, наверное, самый весомый аргумент в пользу «белого» дохода – это будущая пенсия.

Если все отчисления производятся регулярно и из всей суммы заработанных средств, то пенсионные накопления будут увеличиваться, что гарантирует выплату достойной пенсии при достижении пенсионного возраста.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/tsveta-zarabotnoj-platy-chem-grozit-seraya

Чем чревата черная зарплата

Размер штрафа за выплату серой зарплаты?

При приеме сотрудника на работу в штат, в соответствии с Трудовым кодексом, необходимо оформить трудовой договор, в котором оговариваются условия труда и уровень заработной платы. Все выплаты в адрес работников организация обязана отражать в учете. С начисленной оплаты за труд в бюджет уплачиваются:

  • налог на доходы физических лиц;
  • страховые взносы.

Такую систему оплаты называют в обиходе белой. К сожалению, она используется не всегда. Встречаются еще серые и черные способы вознаграждения.

Черное, или неофициальное вознаграждение

Что такое черная зарплата? В некоторых организациях по настоящий момент практикуется выплата неофициального вознаграждения за работу, так называемая зарплата в конверте.

При работе по-черному с работником не заключается договор, выплата дохода нигде не фиксируется.

Налоги с черных выплат не исчисляются и не перечисляются в бюджет, но «в конверте» работник часто получает сумму даже больше, чем при официальном трудоустройстве.

При такой форме трудовых взаимоотношений работник не имеет никаких социальных гарантий. Ему вряд ли дадут потребительский кредит, он не вправе рассчитывать на оплату:

  • больничных листов;
  • отпускных;
  • компенсаций при увольнении.

Такие выплаты возможны по решению руководителя, но ничем не гарантированы. Также реальна ситуация, что за уже выполненную работу сотрудник не получит оплату никогда — доказать факт выполнения трудовых обязанностей нечем, записи в трудовой книжке отсутствуют.

У сотрудника не накапливается трудовой стаж, следовательно, он получит пенсию только в минимальном размере. А в последнее время при новой системе начисления пенсии стали появляться случаи отказа в выплате пенсии, если стаж и выплаты по оплате труда недостаточны.

Частично официальное серое вознаграждение

Кроме практики выплаты всей заработной платы неофициально, встречается так называемая серая схема оплаты труда.

Поясним, что значит серая зарплата. Это система, при которой часть вознаграждения за труд выплачивается официально, с нее начисляются налоги, с сотрудником заключается трудовой договор, в котором указывается белая часть. Одновременно вторая часть зарплаты — серая — выплачивается наличными «в конверте».

В ситуации оплаты по-серому сотрудник более защищен. У него накапливается страховой стаж, ему оплачивают больничные, отпускные и прочие соцвыплаты. Но размер этих выплат минимален, расчет производится исходя из официальной (белой) заработной платы.

Какие меры борьбы с выплатой черной зарплаты предпринимаются государством

Выплата неофициальной (черной и серой) заработной платы тесно связана с так называемым обналичиванием денежных средств. С проведением таких операций активно борются налоговые органы, повышая контроллинг. Так, в последние годы:

  • введена и отлажена система АСК НДС, которая проверяет операции компании по отчетности по НДС;
  • постепенно для всех субъектов бизнеса вводится использование онлайн-касс;
  • активно отзываются лицензии у банков, заподозренных в проведении операций по обналичиванию.

Все это делает процесс выведения денежных средств из-под налогообложения все более сложным и рискованным.

Также активно усиливаются проверки со стороны трудовой и налоговой инспекций. При анализе деятельности компании контролирующие органы из налоговой и статистической отчетностей получают информацию об уровне выплат сотрудникам. Если объем выплачиваемой заработной платы низок, они проводят проверки, вызывают на комиссии в ИФНС.

В целях борьбы с серой и черной заработной платой и для улучшения жизни граждан РФ в области оплаты труда и пенсионного обеспечения на сайте Российской общественной инициативы (РОИ) проходит ание, в рамках которого предлагается:

  • ужесточить ответственность работодателей за выплату серой заработной платы вплоть до уголовной ответственности;
  • увеличить количество проверок полноты и своевременности выплат.

Инициатива понятна, Росстат объявил, что объем серых зарплат за 2018 год составил 13 трлн рублей, — это 12,6% ВВП страны за прошлый год. Чиновники считают эти цифры катастрофой, деньги идут мимо налогов, отчисления страховых взносов в фонды не происходит, бюджет недополучает колоссальные суммы.

Но заявленные цели инициативы вряд ли убьют серые и черные схемы выплаты заработной платы.

В условиях запрещения и перекладывания бремени финансовой ответственности с государства на самих граждан наиболее вероятным результатом станет очередная стимуляция коррупции, а ответом работодателя — закрытие или перевод бизнеса за границу.

Голосование по указанной инициативе продлится до 08.04.2020, сейчас текст инициативы поддержали 645 , и 211 отдано уже против нововведения.

Ответственность работодателя и сотрудника

В случае выявления факта выплаты черной или серой заработной платы организации грозит ответственность за уклонение от уплаты налогов:

  • начисление пени (п. 2 ст. 57 НК РФ) и штрафа (ст. 122 НК РФ) в размере 20% от недоначисленных налогов;
  • взыскание недоимки, пени и штрафов в бесспорном порядке;
  • уголовная ответственность (ст. 199 УК РФ) в виде штрафа до 300 000 руб. или лишения свободы до 2 лет. Если докажут, что нарушение совершено группой лиц по предварительному сговору или сумма доначислений окажется очень большой, то штраф увеличится до 500 000 руб. А совершившим деяние по сговору грозит лишение свободы сроком до шести лет.

ФНС, которое декларирует увеличение количества и качества проверок зарплат в 2020 году, считает при этом, что ответственность за зарплату в конверте несет не только работодатель, но и работник.

Если сотрудник при трудоустройстве знал, что значит черная зарплата, и добровольно согласился на такие трудовые отношения, то он является соучастником экономического преступления, и его допустимо привлечь к ответственности.

Ведь при такой форме оплаты труда сотрудник не уплачивает в бюджет НДФЛ со своего дохода, а также скрывает неправомерные действия работодателя.

На работника так же, как и на организацию, вправе наложить штраф за неуплату налога, и обязать доплатить неуплаченный ранее НДФЛ в бюджет. По нормам статьи 228 НК РФ, за неуплату налогов предусмотрен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц. А при выявлении систематического уклонения от НДФЛ неплательщика привлекут к уголовной ответственности.

Избежать ответственности получится только в том случае, если работодатель ввел работника в заблуждение. То есть на бумаге с ним оформил трудовой договор, но не отражал в учете факт работы гражданина и объемы выплаченной ему заработной платы.

ФНС ждет, что сотрудник самостоятельно заявит о применении работодателем серых схем. Каким образом работнику придется это делать, не поясняется.

Видимо, форма свободная, контакт на выбор — от телефона до письменного сообщения на почтовый адрес налоговой.

Таким образом, если у руководства компании возникает вопрос, как выплатить черную зарплату, необходимо взвесить все «за» и «против» и оценить проблемы, которые возникнут при выявлении факта выплаты заработной платы «в конверте».

А сотруднику при трудоустройстве следует помнить, что при серых или черных схемах без надлежащего оформления трудового договора он лишается многих социальных гарантий и рискует, выполнив работу, остаться без зарплаты и попасть на штраф.

Источник: https://clubtk.ru/chem-chrevata-chernaya-zarplata

Серая зарплата, что делать работнику если такую зарплату не платят? и какая ответственность работодателя?

Размер штрафа за выплату серой зарплаты?

Заработная плата – это средство оплаты, которое устанавливается трудовым договором или гражданско-правовым соглашением за осуществление гражданином трудовой деятельности или в качестве вознаграждения за оказанную услугу, хотя в таком качестве зарплата считается гонораром.

Трудовое законодательство обязывает предприятия выплачивать за каждого работника предприятия взносы в различные фонды. Размер взносов непосредственно зависит от заработной платы работника: чем она выше, тем большую сумму работодатель будет должен перевести в различные фондовые учреждения.

Работником выплачивается 13% от заработной платы в качестве подоходного налога, однако на работодателя ложится обязанность выплатить:

  • 22% от размера заработной платы работника в Пенсионный фонд;
  • 2,9% – в Фонд социального страхования;
  • 5,1% – в Фонд обязательного медстрахования;
  • 0,2%-8,5% – на страховку за возможность получения травм на предприятии;
  • надбавку к страховым взносам при выполнении работ на тяжелых производствах.

Работодатель должен перечислить минимум 30% от заработной платы работника в различные фонды, что в конечном счете не позволяет получить большое количество прибыли.

Из-за этого в России используются различные способы выплаты заработной платы:

  • «Белая» зарплата. В данном случае работодатель перечисляет все средства во все фонды, исходя из реального размера доходов работника.
  • «Серая» зарплата. В таком случае работнику выплачивается МРОТ, который установлен в регионе, исходя из него работодатель делает отчисления в различные фонды. Недостающую сумму зарплаты работодатель передает работнику «в конверте».
  • «Черная» зарплата. Выплата доходов работнику без официального трудоустройства. В таком случае никакие суммы не перечисляются в фонды.

При неофициальном трудоустройстве или намеренном занижении фактического дохода работников работодатель несет ответственность перед законодательством, если факт подобных схем будет обнаружен надзорными органами.

На общих основаниях работодатель несет административную ответственность, в особых случаях ответственность может быть уголовной. На территории России большое количество организаций платят работникам «серую» зарплату.

К счастью, с каждым годом количество «черных» зарплат снижается, так как работодателям просто невыгодно выплачивать серьезные штрафы.

Ответственность работодателя за серую зарплату

Ответственность работодателя перед законом прежде всего заключается в виде административного наказания с помощью штрафных санкций либо временного прекращения деятельности организации.

Отсутствие перечислений налоговых выплат, наказывается:

  • Штрафом в размере 20% от суммы НДФЛ, который нужно было выплатить в указанный период.
  • Пени за отказ выплачивать причитающуюся сумму налога.

В соответствии со ст. 108 НК РФ назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от выплаты ранее не выплаченных налоговых обязательств.

В случае обнаружения нарушений при проверке организации, в отношении работодателя возбуждается административное или уголовное дело, в зависимости от специфики и объема нарушений. Помимо махинаций с налогами работодатель несет ответственность и за неуплату страховых взносов в различные фонды.

Ответственность заключается в следующем:

  • Штраф в размере 20% от суммы взносов, которую работодатель не выплатил в соответствующие фонды.
  • Штраф в размере 40% от суммы не уплаченных взносов, если неуплата или недоплата произошла умышленно.
  • Пени за просрочку платежей или погашение штрафов.

Назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от оплаты страховых взносов, поэтому помимо непосредственного штрафа придется выплатить все ранее не выплаченные средства.

Ответственность работника за серую зарплату

Ответственность работника при получении серой или черной зарплаты заключается в виде штрафных санкций в соответствии с положениями НК и КоАП РФ.

Каждый работающий гражданин обязан выплачивать подоходный налог в размере 13% от всех заработанных средств.

Неуплата налогов, которые предусматриваются налоговым законодательством, предполагает для работника принудительное взыскание не уплаченных средств, а также наложение штрафа за сокрытие фактических доходов.

При этом для такого работника могут возникнуть различные сложности, в том числе:

  • Сложности при получении целевого или нецелевого кредита, так как кредитоспособность гражданина без официальной зарплаты или с низкой зарплатой на уровне МРОТ очень низко оценивается банками.
  • Сложности при оформлении ипотеки с господдержкой, которая позволяет оплатить часть займа с помощью средств подоходного налога, выплаченного работником за прошлые несколько лет в казну государства.
  • Фактическая невозможность взыскания долга по заработной плате, если работодатель по каким-либо причинам отказывается выплачивать заработанные средства. К сожалению, судебная практика находится не на стороне работника, т.к. фактически он осуществлял свою трудовую деятельность на зарплате МРОТа.
  • Риски, связанные с налоговой проверкой, если работник обращается в проверяющие органы с заявлением о невыплате серой или черной зарплаты. В таком случае проверка будет проводиться не только в отношении работодателя, но и в отношении заявителя, т.к. за указанные сроки работы работник не выплатил большое количество НДФЛ в казну государства. В таком случае работника обяжут выплатить все не выплаченные налоги из-за сокрытия фактического дохода.

Для работника организации «серая» заработная плата может отразиться самым неблагоприятным образом, так как она не гарантирует исполнения обязательств по выплате заработной платы со стороны работодателя, а также не позволит работнику рассчитывать на какие-либо бонусы при оформлении кредита.

Не выплачивают серую зарплату

Чаще всего работники, которые получают «серую» заработную плату, сталкиваются с проблемами невыплаты положенных средств за трудовую деятельность на благо предприятия.

Взыскать с работодателя трудовое вознаграждение бывает не так просто, так как на предприятии не всегда имеется черная бухгалтерия, а у работника зачастую нет доказательств получения большей заработной платы, чем указано в трудовом договоре.

Для взыскания долга по «серой» зарплате необходимо следовать следующим принципам:

  • Необходимо найти свидетеля, который бы подтвердил фактическую выплату повышенной зарплаты, которая не учитывалась при исчислении налоговых и иных обязательств работодателя.
  • Отыскать иные доказательства. В частности, некоторые организации выдают справку о реальных доходах работника для получения кредита. Такой документ может стать хорошим доказательством даже при отсутствии свидетелей.
  • Приложить заявление и копии всех документов, которые в последствии могут отправиться в суд, к обращению для работодателя. В этом же документе следует указать, что в случае отказа решить проблему мирным путем заявление будет предоставлено в суд для дальнейшего рассмотрения спора. Обычно при установлении таких требований на подобных основаниях работодатель соглашается выплатить работнику все причитающиеся ему денежные средства в полном объеме, так как штрафные санкции за каждого неофициально устроенного работника очень высоки.

Взыскание недоплаченной зарплаты может существенно затянуться, так как работодатель может всеми силами хитрить и постоянно вводить работника в заблуждение. Поэтому после подачи обращения работодателю рекомендуется подождать несколько дней и потом обращаться в суд.

Куда жаловаться

При невыплате зарплаты или навязывании «серой» заработной платы работник имеет право обратиться в различные государственные учреждения для защиты своих прав.

Гражданин может обратиться в следующие государственные структуры:

  • Федеральная налоговая служба. В данное учреждение подается заявление о том, что работодатель выплачивает «серую» зарплату и ведет двойную бухгалтерию для сокрытия фактических доходов предприятия. Обращение может быть как личным, так и анонимным. По заявлению лица начинается проверка организации.
  • Трудовая инспекция. Данное учреждение занимается защитой прав работников, поэтому обращение в инспекцию должно быть одним из первых действий при существенном нарушении трудового законодательства.
  • Прокуратура. Данное учреждение занимается защитой прав граждан в любой сфере, поэтому прокуратура является одним из существенных органов воздействия на нарушителей законодательства.
  • Суд. Чаще всего работники обращаются именно в суд, так как судебные органы защищают права всех лиц, права которых были нарушены.

За исключением налоговых органов, в остальные учреждения необходимо обращаться лично. Анонимное расследование и анонимная защита прав работников ни в суде, ни в прокуратуре не допускается. Помимо обращения необходимо обязательное предоставление доказательств теневых выплат зарплат.

Борьба государства с серыми зарплатами

С каждым годом законодательство по регулированию «серых» и «черных» зарплат ужесточается, так как по официальной статистике неофициальные доходы работников составляют около 40% ВВП. Чаще всего жертвами теневых схем с заработной платой становятся выходцы из ближайшего зарубежья, которые готовы работать буквально за минимум дохода.

На сегодняшний день наказание за серую и черную зарплату для работодателей составляет:

  • для ИП: 1 000 – 5 000 рублей;
  • для юридических лиц: 30 000 – 50 000 рублей;
  • приостановка деятельности организации на срок до 90 дней.

Законодатели предлагают ужесточить наказание в сфере штрафов. Предполагается, что ответственность ИП возрастет до 7 000 рублей, а юридических лиц – до 70 000 рублей. При этом уже сегодня предполагается привлечение работодателя к уголовной ответственности за долг по страховым или налоговым выплатам, если он превышает 2 млн. рублей.

Минусы и плюсы серой зарплаты

Положительные и отрицательные стороны получения серой зарплаты необходимо рассматривать через призму выгоды каждой из сторон трудовых правоотношений – для работника и для работодателя.

Плюсы и минусы для участников трудовых правоотношений заключаются в следующем:

«Серые» и «черные» зарплаты – настоящая проблема для экономики государства, так как за счет незаконного сокрытия доходов ежегодно теряются многомиллиардные выплаты в различные фонды.

Однако законодательство не дает гражданам альтернативы, заставляя участвовать в перечислении средств в Пенсионный фонд, который предоставляет мизерную пенсию при проводящейся политике увеличения пенсионного возраста, а также в иные фонды.

Возможно, если бы государство позволило гражданам самим решать, как распоряжаться полным объемом своих доходов и самостоятельно участвовать в формировании пенсионных накоплений без «обязательной» части, то ситуация с неофициальными зарплатами могла бы в корне измениться.

Игорь Битейкин, управляющий партнёр ЮК “Битейкин и партнёры”

Источник: https://zen.yandex.ru/media/legal/seraia-zarplata-chto-delat-rabotniku-esli-takuiu-zarplatu-ne-platiat-i-kakaia-otvetstvennost-rabotodatelia-5bcc987ef86d0000a97108d0

Черная или серая зарплата: ответственность работника и работодателя

Размер штрафа за выплату серой зарплаты?

Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда, работодатели платят сотрудникам зарплату в конвертах. Это незаконно. Узнайте из статьи, какая грозит ответственность работодателю и работнику за серую (черную) зарплату.

Разница между серой и черной зарплатой заключается в том, состоит сотрудник в трудовых отношениях с работодателем или нет. Подробнее о том, как трудоустроить сотрудника, рассказали эксперты системы “Главбух”.

Зарплату называют черной, если человек работает без трудового договора, а с выплачиваемых ему денег фактический работодатель не удерживают НДФЛ и взносы.

Серая зарплата – это нечто среднее между черной и белой. Человеку официально выплачивается часть дохода, а оставшаяся часть выдается в конверте. Размер неофициальной части как правило фиксируется только на словах. 

За выплату серой и черной зарплаты работодатель несет административную и уголовную ответственность. В ряде случаев привлечь к ответственности можно и сотрудника.

Куда жаловаться, если работодатель платит серую или черную зарплату

Тем, кто получает зарплату в конвертах, налоговики рекомендуют использовать следующий алгоритм действий.

  1. Обратиться в профсоюз с просьбой помочь защитить трудовые права;
  2. Запросить в инспекции по месту учета работодателя информацию о сумме уплаченных с зарплаты налогов;
  3. Направить письменное заявление работодателю с требованиями оформить трудовой договор с указанием суммы реальной зарплаты и внести запись в трудовую книжку о приеме на работу, а также перечислить в бюджет необходимую сумму страховых взносов и НДФЛ.

Кроме вышеперечисленных действий налоговики советуют обратиться в трудовую инспекцию, прокуратуру и суд. По каждому обращению госорганы проводят проверку и разрешают вопрос о привлечении работодателя к ответственности. Узнайте, какие документы проверяющие могут запросить на проверке.

Ответственность работодателя за выплату зарплаты в конвертах

В случае, если работодатель не перечисляет с зарплаты сотрудников налоги и взносы, ему грозит четыре вида ответственности: административная, налоговая, материальная и уголовная. Административные и налоговые санкции мы представили в таблице. 

Черная и серая зарплата: ответственность работодателя

НарушениеШтрафные санкции
Неполная выплата заработной платыДля компании от 30 000 до 50 000 руб., руководителя – от 10 000 до 20 000 руб., ИП – от 1000 до 5000 руб.Штраф за повторное нарушение для компании – от 50 000 до 100 000 руб., директора – от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация сроком от 1 до 3 лет, ИП – от 10 000 до 30 000 руб. (ч. 6 и 7 ст. 5.27 КоАП РФ)
Неисполнение работодателем обязанностей налогового агента по НДФЛ40 процентов от суммы налога, в течение которого работодатель должен был перечислять деньги в бюджет (ст. 123 НК РФ). Так как выплата серой и черной зарплаты – умышленное деяние
Неуплата страховых взносов в бюджет20 процентов от суммы недоимки (ст. 122 НК РФ)
Нарушение требований к учету и бухгалтерской отчетностиШтраф для директора – от 5000 до 10 000 руб. Повторное нарушение грозит штрафом от 10 000 до 20 000 руб. или дисквалификацией на срок от одного года до двух лет (ст. 15.11 КоАП РФ)

Материальная ответственность установлена статьей 236 ТК РФ. Закон предусматривает уплату процентов за задержку или невыплату зарплаты.

Этот штраф будет актуален в том случае, если компания платила черную или серую зарплату сотрудникам с задержками.

Размер процентов – не ниже одной сто пятидесятой ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной суммы за каждый день задержки.  Посмотрите, как считают компенсацию за задержку зарплаты >>

Уголовная ответственность директора и главбуха компании воникает, если сумма не перечисленного в бюджет НДФЛ превышает крупный размер (ст. 199.1 УК РФ).

Крупной считается недоплата, если за три года ее размер превышает 5 млн. руб. и составляет более 25% от суммы НДФЛ, подлежащей уплате. За такое нарушение предусмотрены штраф в размере 300 тыс. руб., либо арест на шесть месяцев, либо принудительные работы или лишение свободы на срок до двух лет с дисквалификацией на срок до трех лет.

Ответственность работника за получение зарплаты в конверте

В случае, если по договоренности с работодателем сотрудник получает зарплату в конверте и об этом стало известно проверяющим, работнику придется уплатить НДФЛ. Поскольку плательщиком этого налога является именно физическое лицо.

Сотрудник, получивший зарплату в конверте, обязан самостоятельно до 30 апреля следующего года подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а до 15 июля уплатить налог (подп. 4 п. 1, п. 4 ст. 228 и п. 1 ст. 229 НК РФ). В каких случаях гражданин должен самостоятельно уплатить налог в бюджет, рассказали эксперты системы “Главбух”.

Работнику, не подавшему декларацию и не перечислившему НДФЛ в бюджет, придется уплатить штраф. Его размер составляет 5% от суммы налога, которую необходимо уплатить на основе этой декларации за каждый месяц просрочки. Минимум — 1000 руб., максимум — 30% от недоимки.

Плюс необходимо уплатить пени (ст. 75 НК РФ). Если же неуплаченная сумма налога за три года превысила 600 000 руб., работнику грозит уголовная ответственность (п. 1 ст. 198 УК РФ). То есть наказание в виде штрафа от 100 000 до 300 000 руб., принудительные работы или лишение свободы на срок до одного года.

Дорогой коллега, подарочная карта на личные покупки и 3 месяца подписки за наш счет!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/94580-chernaya-iseraya-zarplata-otvetstvennost

Зарплата

Размер штрафа за выплату серой зарплаты?

Зарплаты “в конвертах” у сотрудников могут выйти работодателям боком – за них придется отвечать как и рублем, так и приостановкой деятельности на три месяца. В Госдуме сейчас как раз обсуждают возможное ужесточение наказаний за такой уход от налогов. Работнику, впрочем, тоже расслабляться не стоит – за “серую” получку серьезную ответственность несут и они.

Парламентарии предлагают выделить неоформление трудового договора с сотрудником в отдельное административное правонарушение. А за сокрытие истинных доходов работников нанимателям будет грозить штраф 20 тысяч рублей. Такой законопроект уже внесен на рассмотрение в Госдуму, он предусматривает изменения в 120-й статье Налогового кодекса.

Нынешние санкции за такие нарушения, по мнению авторов документа, распространяются на слишком широкий круг правонарушений, поэтому их и нужно выделять.

Сейчас должностных лиц и индивидуальных предпринимателей за нарушение трудового законодательства штрафуют на сумму от 1 до 5 тысяч рублей, а юридических лиц – от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, работа организации может быть вообще приостановлена сроком на 90 дней.

Депутаты предлагают эту ответственность ужесточить через увеличение штрафов. Для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей они могут вырасти до 3-7 тысяч рублей, а для юридических лиц – до 50-70 тысяч рублей.

Впрочем, за некоторые грехи работодателей отвечают и сами сотрудники. Например, по части “серых” зарплат.

“В данном случае существует ответственность, которая распространяется на физических лиц за неуплату налогов.

Ведь законодательство обязывает людей декларировать свои доходы и уплачивать НДФЛ в бюджет”, – напоминает председатель экспертного совета Комитета Госдумы по бюджету и налогам Михаил Орлов.

Поэтому и выходит, что проблемы работодателей – это еще и проблемы его сотрудников. Фактически если наниматель не перечислил 13-процентный подоходный налог, это нисколько не освобождает сотрудника от ответственности.

Максимальное наказание за такой проступок для физлица, согласно российскому законодательству, – штраф от 200 до 500 тысяч рублей либо лишение свободы на три года. Сесть в тюрьму на такой срок можно за неуплату НДФЛ в особо крупном размере: более трех миллионов рублей за три финансовых года.

Выходит, что довольно суровое наказание для работника Уголовным кодексом уже предусмотрено. И, по словам Михаила Орлова, ужесточать его совсем не нужно.

“Кроме того, работник испытывает на себе все тяжкие последствия из-за отсутствия или недостаточности отчислений в бюджет с его заработка.

Это прежде всего отсутствие социальных гарантий – отпусков, больничных пособий, пенсионного обеспечения”, – добавляет партнер компании “Налоговик” Сергей Варламов.

У работодателей за “серые” и “черные” доходы сотрудников ответственность еще серьезнее.

“Зарплаты “в конвертах” не облагаются ни налогами, ни страховыми взносами, поэтому ответственность за такие факты сегодня может наступить именно в отношении неуплаты обязательных платежей.

Это взыскание суммы НДФЛ и пеней за просрочку”, – говорит Варламов. За это с нанимателя могут взять штраф в 20-40 процентов от суммы налога.

Если же за три года работодатель не выплатил больше 2 миллионов рублей, ему уже грозит уголовная ответственность – до шести лет лишения свободы.

Другой вопрос, что при всех мерах ответственности за такие нарушения у бизнеса часто просто нет иного выбора, как только нарушать закон, считают опрошенные “РГ” эксперты. Касается это и ставок по страховым взносам во внебюджетные фонды. “Особенно в отношении малого бизнеса. Для них ставки по страховым взносам часто являются неподъемными.

И они в итоге платят сотрудникам “черную” зарплату”, – сетует Михаил Орлов. С этим согласен и Сергей Варламов. “Соотношение налогов и взносов к получаемой на руки зарплате сегодня составляет ровно “один к двум”. Думаю, если бы тариф страховых взносов сделали бы немного ниже, заплатить их было бы значительно проще.

И прятаться стали бы меньше”, – отмечает этот эксперт “РГ”.

В итоге же получается, что от неуплаты налогов страдает казна. “Доля “серых” зарплат составляет около половины всех доходов, но потери бюджета немного меньше, чем еще столько же, сколько собрано. Дело в том, что даже если работодатель будет платить взносы полностью, то на обязательные платежи уйдет примерно треть от этих сумм”, – подсчитал Варламов.

Как у них

За рубежом зачастую распространена такая практика, когда каждый человек обязан сам доказать, что он честно платит налоги. То есть там просто не применяется презумпция невиновности по налоговым отношениям.

“Поэтому все граждане аккуратно выписывают и хранят чеки, уточняют налоговые последствия любых сделок и все сами заполняют декларации о своих доходах.

Можно сказать, что нам еще в каком-то смысле повезло”, – отмечает Сергей Варламов.

Источник: https://rg.ru/2013/12/18/zarplata.html

Ветка права
Добавить комментарий