Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица: образец

Сведения о бенефициарных владельцах компании: что нужно делать?

Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица: образец

С 21 декабря 2016 года российские юридические лица должны хранить, а также представлять по запросу госорганов информацию о своих бенефициарных владельцах. 31 июля 2017 г. Постановлением Правительства РФ № 913 от 31 июля 2017 г., утвержден порядок и сроки представления таких сведений контролирующим органам.

Источник регулирования: ст.6.1. Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».

Кто считается «бенефициарным владельцем»?

Бенефициарным владельцем юридического лица считается ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО, которое прямо или косвенно владеет более 25 процентов в капитале юридического лица либо имеет возможность контролировать его действия. Подчеркнем еще раз, что имеются в виду тиак называемые КОНЕЧНЫЕ БЕНЕФИЦИАРНЫЕ ВЛАДЕЛЬЦЫ.

Какую форму заполнять и куда подавать?

Никаких специальных форм заполнять не требуется, подавать сведения тоже НЕ требуется. Сведения  о бенефициарных владельцах необходимо ЗАПРОСИТЬ, и полученные сведения — хранить до запроса со стороны ФНС или Росфинмониторига. Представлять собранные сведения необходимо только по их запросу.

Какие сведения необходимо хранить?

Фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

Как собрать необходимые сведения? Что конкретно нужно сейчас сделать?

Необходимо запросить у своих участников ДОКУМЕНТАЛЬНО ПОДТВЕРЖДЕННУЮ информацию о бенефициарных владельцах физических лицах. В свою очередь, компании, получившие такие запросы ОБЯЗАНЫ предоставить Вам такие сведения. Полученную информацию необходимо зафиксировать и отложить до запросы со стороны ФНС или Росфинмониторинга.

Что делать, если компания не может установить своих бенефициарных владельцев по тем или иным причинам?

Если установление бенефициаров — затруднительно или на Ваши запросы Вы не получаете ответов, то Вы должны располагать данными, подтверждающими о предпринятых Вами мерах по установлению такой информации (официальные запросы и т.д.). В налоговый орган в таком случае необходимо представить данные запросы как доказательства того, что вами были предприняты все меры по выявлению сведений о бенефициарных сладельцвх, даже если они оказались безрезультатными.

Какие часто необходимо обновлять сведения?

Сведения необходимо обновлять ежегодно.

В какой срок необходимо представить сведения, если я получил запрос от ФНС?

Указанным выше Поставновлением от 31.07.17 срок установлен в размере 5 рабочих дней.

Какие установлены штрафы?

Если обязанность по выяснению и представлению сведений не исполнены  — юридическому лицу грозит административный штраф в размере от 100 тыс. до 500 тыс. руб.

Примеры и комментарии юриста

Если Ваша ООО подконтрольна более чем на 25% другой ООО, которая, в свою очередь, подконтрольна российскому собственнику физическому лицу, то ситуация довольна проста и прозрачна, т.к. все участники находятся в правовом поле РФ.

Вам необходтимо направить запрос Вашему участнику (сведения находятся в ЕГРЮЛ) с требованием представить сведения о физическом лице (-ах), которые его контролируют более, чем на 25%. В случае вопросов  — ссылаем на ст.6.1.

ФЗ «О противодействии легализации…».

В этой связи, представляется необходимым разработка следующих локальных актов:

  • Положение о порядке сбора и хранении сведений о бенефициарных владельцах
  • Анкета, содержащая сведения из указанного выше списка запрашиваемых данных
  • Список бенефициарных владельцев (по аналогии со Списком участнико ООО)
  • Положение о форме учета мер, предпринятых к выяснению сведений о бенефициарных владельцах

Однако, очевидно, что в первую очередь данный закон направлен на выявление реальных собственников бизнеса, которые закрываются корпоративными «надстройками» в виде иностранных компаний, в особенности в «закрытыми» реестрами (Белиз, Сейшеллы, БВО и т.д.).

Поэтому, если к примеру, российской компанией на 100% владеет Кипр, а Кипром на 100% — Белиз, то в соответствии с новыми правилами ООО обязано направить запрос по юридическому адресу Кипрской компании с требованием представить информацию о конечном бенефициаре, НО вот формально обязанности предоставлять такие сведения у нерезидентов нет, поэтому вероятнее всего ответа не будет. Что делать в этом случае? Зафиксировать направление соответствующих запросов: по e-mail или может даже лучше направить заказное письмо с уведомлением на адрес нерезидента — отметка почты также послужит хорошим доказательством.

Источник: https://gidprava.ru/lawfirm/2017/09/06/beneficial-owner-information/

О бенефициарных владельцах

Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица: образец

НазваниеПамятка по заполнению Анкеты физического лица – бенефициарного владельца
ТипПамятка
Уважаемые дамы и господа, клиенты КБ «Энерготрансбанк», Напоминаем Вам, что в соответствии с действующими нормативными документами Российской Федерации, Вам необходимо предоставить в Банк, обслуживающий счета Вашей компании заполненную анкету бенефициарного владельца компании юридического лица. Если бенефициарным владельцем юридического лица клиента банка являются несколько физических лиц с долей участия более 25% каждый, то анкета заполняется на каждого бенефициара.Анкета предоставляется Вами в Банк в следующих случаях: 1) при открытии счёта юридического лица, 2) при уже открытых счетах не реже одного раза в год для подтверждения предоставленных ранее данных, 3) при внесении изменений в состав участников не позднее 3-х дней от даты изменений внесенных в ЕГРЮЛ.
Полное и сокращенное наименование клиента юридического лица, ИННВ данном поле указывается полное и сокращенное наименование клиента (в соответствии с регистрационными документам компании). Для иностранных компаний вместо ИНН может быть указан КИО.
Учредителями юридического лица клиента банка являются другие юридические лица. (1)ДА/НЕТ(Нужное выделить)Внимание! Если учредителями юридического лица клиента банка являются другие юридические лица, в этом случае на отдельном листе Вам необходимо указать степень взаимосвязи между учредителями-юридическими лицами и конечным бенефициарным владельцем физическим лицом.

Анкета физического лица — бенефициарного владельца*

Примеры заполнения в Приложении

Фамилия, имя и (если имеется) отчество бенефициарного владельца (бенефициара). (2)Если бенефициарным владельцем юридического лица клиента банка являются несколько физических лиц с долей участия более 25% каждый, то анкета заполняется на каждого бенефициара.Процентная стоимость доли в уставном капитале (фактическая, по документам) (%)Укажите в процентах долю участия физического лица в уставном капитале юридического лица клиента банка. Дата рождения бенефициарного владельцаУказывается дата рождения физического лица (как указано в паспорте) в формате «ДЕНЬ / МЕСЯЦ / ГОД». Место рождения бенефициарного владельцаУказывается место рождения физического лица (как указано в паспорте) Гражданство (подданство) бенефициарного владельцаУказывается гражданство по паспорту. Если у физического лица двойное гражданство, указывается предпочтительное, по Вашему выбору. Адрес места жительства (регистрации) бенефициарного владельца (индекс, область, район, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира)Указывается адрес места жительства / регистрации («адрес прописки») с указанием индекса, области, района, населенного пункта, улицы, дома, корпуса и квартиры.Адрес местонахождения (пребывания) бенефициарного владельца (индекс, область, район, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира)Указывается адрес местонахождения (пребывания) с указанием индекса, области, района, населенного пункта, улицы, дома, корпуса и квартиры.Сведения о документе, удостоверяющем личность бенефициарного владельца (наименование, серия и номер, орган, выдавший документ, дата выдачи документа, код подразделения)— Для граждан РФ указывается вид документа, серия и номер, орган, выдавший документ, дата выдачи документа, код подразделения. — Для иностранных граждан указываются полные реквизиты документа удостоверяющего личность, по которому иностранный гражданин въехал в РФ. Сведения о въездной визе, виде на жительство, разрешение на временное пребывание и д.р. и данные миграционной карты (серия, если имеется, номер, дата начала срока пребывания и дата окончания срока пребывания) бенефициарного владельца— Для граждан РФ не заполняется. — Для иностранных граждан указываются полные сведения о въездной визе, виде на жительство, разрешение на временное пребывание и д.р., и данные миграционной карты, которые дают право иностранному гражданину находиться на территории РФ. Внимание! Указываются только реквизиты документов, действующих на дату заполнения анкеты.Идентификационный номер налогоплательщика либо его аналог бенефициарного владельца в стране регистрации (при наличии)— Для граждан РФ указывается ИНН при его наличии. — Для иностранных граждан указывается аналог номера налогоплательщика или иной регистрационный номер физического лица, принятый в обычаях делового оборота страны регистрации. Дата заполнения анкетыУказывается дата заполнения в формате «ДЕНЬ / МЕСЯЦ / ГОД».

(1) — В этом случае на отдельном листе вам необходимо указать степень взаимосвязи между учредителями юридическими лицами и конечным бенефициарным владельцем.

(2) — Если бенефициарным владельцем юридического лица клиента банка являются несколько физических лиц с долей участия более 25% каждый, то анкета заполняется на каждого бенефициара.

Приложение.Примеры предоставления информации о физических лицах — бенефициарных владельцах, а также о степени взаимосвязи между учредителями-юридическими лицами и конечным бенефициарным владельцем физическим лицом.

Пример 1.

Компания 1 (К 1) – клиент Банка, в составе учредителей имеет:

— Физическое Лицо 1 (ФЛ 1) с долей участия 50 %

— Физическое Лицо 2 (ФЛ 2) с долей участия 50 %

В таком случае Анкета физического лица – бенефициарного владельца заполняется на каждого учредителя, Вы предоставляете в Банк две анкеты.
Пример 2.

Компания 1 (К 1) – клиент Банка, в составе учредителей имеет:

— Физическое Лицо 1 (ФЛ 1) с долей участия 80 %

— Физическое Лицо 2 (ФЛ 2) с долей участия 20 %

В таком случае Анкета физического лица – бенефициарного владельца заполняется только на одного учредителя, доля которого превышает 25% от общего размера уставного капитала, т.е. на ФЛ 1.
Пример 3.

Компания 1 (К1) – клиент Банка, в составе учредителей имеет:

— Компанию 2 (К2) с долей участия 30%

— Компанию 3 (К3) с долей участия 30 %

— Физическое Лицо 1 (ФЛ1) с долей участия 30 %

— Физическое Лицо 2 (ФЛ2) с долей участия 10 %
В этом случае Вам необходимо:

— заполнить анкету на ФЛ 1, т.к. доля его участия в К1 превышает 25%

— отдельно заполнить такую же анкету на каждую компанию К2 и К3 (т.к. доля обеих в капитале К1 превышает 25%), где раскрыть информацию о конечных собственниках компаний К2 и К3.

Если, в составе учредителе К2 и К3 также присутствуют юридические лица с долей участия свыше 25%, то Вам необходимо и далее раскрыть информацию до конечного собственника.

Похожие:

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru

filling-form.ru

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.

2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон №15-ФЗ) субъекты, перечисленные в статье 5 указанного федерального закона обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов.

Между тем, идентификация бенефициарных владельцев клиентов не проводится (за исключением случаев направления уполномоченным органом запроса в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 7 Закона №115-ФЗ) в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся:

  • органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
  • международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью;
  • эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
  • иностранными организациями, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;
  • иностранными структурами без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа.

25 марта 2016 года в Вестнике Банка России был опубликован перечень иностранных организаций, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже.

Сведения о бенефициарном владельце образец заполнения

Указанный перечень в табличной форме представлен в Указании Банка России от 28.01.

2016 №3949-У «Об утверждении перечня иностранных бирж, прохождение процедуры листинга на которых является обязательным условием для принятия Российской биржей решения о допуске ценных бумаг иностранных эмитентов к организованным торгам, а также условием для непроведения организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, идентификации бенефициарных владельцев иностранных организаций, чьи ценные бумаги прошли процедуру листинга на таких биржах».

Комментариев пока нет

Источник: https://3zprint-msk.ru/o-beneficiarnyh-vladelcah/

Сведения о бенефициарном владельце: образец заполнения

Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица: образец

В основе создания любой коммерческой компании лежит формирование ее уставного капитала. Он в свою очередь может принадлежать другим юрлицам либо же обычным гражданам – физлицам, являющимся учредителями или акционерами.

Таким образом каждая организация кому-то принадлежит, у нее есть совершенно определенные владельцы, которые в некоторых случаях могут оказывать влияние на процесс ведения деятельности. В то же время само по себе юрлицо является субъектом права, несет самостоятельную ответственность и определенные обязательства по факту своей регистрации.

Рядом нормативных актов установлены рамки, которые позволяют соблюсти баланс между интересами компании и ее собственниками. Так, например, Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ (ред. от 29.07.

2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено понятие, что такое бенефициарный владелец юридического лица, сведения о котором обязана собирать и хранить каждая компания.

Что такое бенефициарный владелец юрлица

Статьей 3 выше упомянутого закона №115-ФЗ понятие бенефициарного владельца юридического лица применяется в отношении физического лица, которое на прямую или через третьих лиц владеет более 25% в уставном капитале юридического лица либо имеет возможность контролировать его действия. Бенефициаром физлица является само физлицо, проще говоря каждый гражданин самостоятельно блюдет свои интересы, принимает решение и несет за них ответственность. Впрочем, законом предусмотрены и исключения: бенефициарным владельцем физлица может быть иное физлицо.

Но вернемся к понятию бенефициаров юрлица. Каждая организация обязана хранить сведения о своих бенефициарных владельцах.

  Образец таких сведений должен содержать ряд обязательных данных, как то ФИО, дата рождения, гражданство, паспортные данные, а также данные миграционной карты или документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание или проживание в России, адрес места жительства и, в случае его наличия, ИНН. Данный перечень установлен пунктом 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, а статья 6.1 того же нормативного акта обязывает юридическое лицо не только единоразово собрать и запротоколировать данные сведения, то и регулярно и ежегодно обновлять информацию о своих бенефициарах. Причем запрашивать данные для этого организация может непосредственно у своих владельцев, а они в свою очередь обязаны ей их предоставить.

Предоставление информации о бенефициарах

Какого бы то ни было отчета о бенефициарных владельцах юрлица на постоянной основе не подают.

Однако каждая организация должна быть готова к тому, что данные сведения она обязана будет представить в ИФНС или в Федеральную службу по финансовому мониторингу по соответствующему запросу.

Если какими-то данными компания не обладает, то вместо них она может продемонстрировать подтверждение действий, которые были предприняты для сбора необходимой информации.

Порядок обмена данными о бенефициарах

Сроки и порядок раскрытия информации о бенефициарах либо о мерах по установлению этих сведений перед ФНС и ФСМС установлены в постановлении Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913.

Данные контролирующие организации имеют право делать запросы компаниям на бумаге или в электронном виде.

Причем в последнем случае компания также обязана ответить электронно – по телекоммуникационным каналам связи либо же файловым документом на оптическом или цифровом носителе с приложением сопроводительной бумажной версии (п. 5 Правил, утв. Постановлением № 913).

Сведения предоставляются строго на дату, указанную в запросе. На оформление ответа отводится 5 рабочих дней со дня получения документа из контролирующего органа.

Непредставление запрошенных сведений, а также сам факт нарушения обязанностей по хранению или обновлению сведений о собственных бенефициарах грозит компании штрафом в размере от 100 000 рублей до 500 000 рублей. Руководитель такой организации также может быть оштрафован на сумму 30 000-40 000 рублей (ст. 14.25.1 КоАП РФ).

Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица, образец

В действующем законодательстве нет установленной формы подачи информации о бенефициарах. Образец сведений о бенефициарных владельцах составляется в свободной форме в ответ на полученный запрос контролеров. С учетом выше приведенных данных, которые должен включать такой ответ, он может выглядеть следующим образом: 

Сведения о бенефициарных владельцах ООО «Альфа»

Бенефициарным владельцем ООО «Альфа» является Иван Николаевич Краснов – единственный учредитель общества, обладающий 100% доли в уставном капитале.

Сведения о бенефициаре: И.Н. Краснов, 12.08.1971 г.р.,

гражданство: РФ,

ИНН: 773112345678.

Паспортные данные: серия 46 05 № 123456, выдан ТП №1 в гор. Мытищи ОУФМС России по Московской обл. в Мытищинском р-не.

Зарегистрирован по адресу: Москва ул Летчика Бабушкина, д. 6 кв. 45.

Источник: https://spmag.ru/articles/svedeniya-o-beneficiarnom-vladelce-obrazec-zapolneniya

Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица – образец

Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица: образец

Согласно стат. 3 Закона № 115-ФЗ от 07.08.01 г. (далее – Закон) понятие бенефициарный владелец обозначает физлицо, фактически имеющее право управлять бизнесом.

С юридической точки зрения это гражданин, владеющий в прямом или косвенном (через третьих сторонних лиц) порядке больше, чем 25 % уставного капитала юрлица, либо имеющий возможность контроля предприятием.

Если установить, кто конкретно признается бенефициарным владельцем сложно, по умолчанию таковым считается исполнительный орган компании, то есть непосредственный руководитель.

Проще говоря, бенефициар, он же бенефициарий, это человек, который получает реальную прибыль от деятельности бизнеса. Именно этому физлицу принадлежат активы организации, свободные денежные средства, акции и прочие имущественные и неимущественные ценности.

Кроме того, при более глубоком рассмотрении вопроса, выгодоприобретателями считаются также и те лица, которые нигде напрямую в документации не указаны, но именно они влияют на управление бизнесом и распоряжение финансовыми потоками.

Это, в первую очередь, действия, связанные с участием в собраниях учредителей (акционеров) общества, проведением реорганизационных мероприятий, распределением дивидендов, привлечением инвестиций и др.

Подробнее: о рыночной стоимости

Категории бенефициаров в зависимости от деятельности фирмы:

  • Владельцы счетов в банках.
  • Юрлица-арендодатели имущества.
  • Фактические владельцы предприятий.
  • Клиенты трастовых фондов, передавшие свои активы в ДУ (доверительное управление).
  • Другие юрлица.

В соответствии с требованиями стат. 6.1 Закона юридические лица обязаны иметь достоверную информацию о своих бенефициарных владельцах, ежегодно обновлять и фиксировать документально данные, хранить сведения минимально в течение 5 лет от даты получения.

В целях противодействия коррупции, незаконному отмыванию денег, финансированию и развитию терроризма сведения о бенефициариях должны подаваться юрлицами по запросу ФНС, Росфинмониторинга, уполномоченных органов, банковских структур.

В отдельных случаях такие данные подлежат раскрытию в составе бухотчетности (п. 7 стат. 6.1 Закона).

Кто подает сведения о бенефициарном владельце

Правдивые сведения о бенефициарном владельце, образец в конце статьи, предоставляются юрлицами. Подробный порядок и сроки регулируются Постановлением № 913 от 31.07.17 г. Общий срок составляет 5 дней (рабочих) с момента получения соответствующего запроса. При обнаружении в ранее предоставленной информации ошибок на исправление дается еще 3 дня.

Идентификация бенефициаров не проводится в отношении следующих юрлиц:

  • Любые муниципальные образования и госструктуры, включая местные органы власти, внебюджетные государственные фонды.
  • Международные организации.
  • Эмитенты акций, имеющее право на участие в организованных торгах и раскрывающие информацию по законодательным требованиям.
  • Зарубежные эмитенты акций, допущенные к торгам на зарубежной бирже, включенной в утвержденный Банком РФ официальный перечень.
  • Зарубежные бизнес-структуры, не имеющие правовой статус юрлица, предусматривающие выбор единоличного органа управления и не имеющие бенефициария.

Унифицированного бланка на настоящий момент не существует.

При заполнении документа о бенефициариях форма составляется с учетом требований стат. 7 Закона. В обязательном порядке в справку вносятся:

  • По физлицам – ФИО, актуальное гражданство, реквизиты удостоверяющего личность документа, дата рождения, для иностранцев – реквизиты миграционной карты (иного документа, дающего право на проживание/пребывание в РФ), ИНН, адрес проживания (пребывания или регистрации), прочая информация.
  • По юрлицам – организационно-правовой статус, название предприятия, ИНН, ОГРН, регистрационный адрес (едино для российских и зарубежных организаций).
  • По зарубежному бизнесу без юридического статуса – регистрационный номер, название, код налогоплательщика (при наличии), место осуществления рабочей деятельности, для трастов – также состав имущественных объектов в ДУ, данные на учредителя и управляющего.

Если, согласно нормам законодательства, идентификация бенефициариев не осуществляется, при запросе данных достаточно указать основание по Закону.

Образец сведений о бенефициарных владельцах – скачать здесь.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/spravochn/svedeniya-o-beneficiarnom-vladelce.html

Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица: образец – Предприятие Инфо

Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица: образец

Где используется понятие бенефициарного владельца

В чем отличие бенефициарного владельца от выгодоприобретателя

Кто и для чего выявляет бенефициаров, как сведения о бенефициарных владельцах предоставляются через ФНС РФ

Какие сведения должен содержать список бенефициарных владельцев

Обязанности юридических лиц по закону № 115-ФЗ

Где используется понятие бенефициарного владельца 

Законодатель не первый год предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки. В нашей статье мы рассмотрим, когда, каким образом и в каком виде формируются сведения о бенефициарных владельцах, которые обязано представлять юрлицо.

Наряду с этим понятием, введенным законом «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115-ФЗ), «поднятию корпоративной вуали» способствуют разные системы норм:

Особенность каждого из понятий такого рода — его строго целевое (телеологическое) наполнение, которое определяется законом. Из этого вытекает, что аффилированность или подконтрольность лица, если они доказаны, имеют значение для определения бенефициарности только при соответствии полученной информации закону № 115-ФЗ.

Бенефициарный владелец, таким образом, устанавливается только по закону № 115-ФЗ. Его нужно отличать от выгодоприобретателя.

В чем отличие бенефициарного владельца от выгодоприобретателя 

Этимологически термины «бенефициар» и «выгодоприобретатель» практически тождественны, т. к. бенефит — это также выгода, а бенефициар — тот, кто ее получает. Но в законе № 115-ФЗ эти 2 термина содержательно различны:

  • Бенефициарный владелец — это физлицо, которое определяется исходя из его возможности прямо или косвенно контролировать действия проверяемого лица на документально подтвержденном основании. Это может быть владение более 25% уставного капитала или иной способ влиять на принимаемые решения.
  • Выгодоприобретатель — физлицо или юрлицо, которое является получателем дохода от операции, проводимой лицом. Это может быть принципал по агентскому договору или иной субъект, в данном случае возможность контролирующего воздействия не рассматривается. Его особая характеристика — то, что он извлекает выгоду из действий проверяемого лица только по конкретной проводимой операции, а не от всей его деятельности (см. информационное сообщение о типовых вопросах…, опубликованное на сайте Росфинмониторинга). 

Из приведенных понятий видно, что они могут пересекаться, одно и то же лицо может выполнять одновременно 2 роли по отношению к проверяемому.

Кто и для чего выявляет бенефициаров, как сведения о бенефициарных владельцах предоставляются через ФНС РФ 

Цели получения информации о бенефициарах определяются назначением норм закона № 115-ФЗ — противодействие вводу в законный оборот денежных средств, полученных преступным способом. Это вытекает из понятия легализации (ст. 3 закона № 115-ФЗ).

Своих бенефициарных владельцев обязано выявлять каждое юридическое лицо на основании ст. 6.1 закона № 115-ФЗ. Кроме того, эти сведения собирают банки и другие организации (подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

В обязательном порядке сведения подлежат представлению по запросам в уполномоченные органы, к числу которых в первую очередь относятся ФНС РФ и специально созданный государственный орган — Росфинмониторинг, образованный Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808.

Источник:

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это такой: информация и сведения, пример анкеты

В этой статье мы расскажем о понятии «бенефициар», поговорим о бенефициарных владельцах юридического лица, об обязательствах по учету сведений и идентификации, и о прочих подобных подтемах для полного понимания ситуации.

Термин «бенефициар» берет начало от французского «beneficе», что в переводе на русский язык – «польза, прибыль».

Бенефициар – лицо, в чей адрес совершаются действия, приносящие ему прибыль. Это может быть, к примеру, получатель перевода или владелец банковского счета, арендодатель или наследник денег, имущества.

В зависимости от области применения этого термина, его суть ненамного разнится, но мы будем рассматривать бенефициара, как фактического собственника юридического лица.

Согласно 115-ФЗ, бенефициарным владельцем, или собственником юридического лица является физическое лицо, или несколько лиц, которые:

  • владеют юридическим лицом, прямо или косвенно, и имеют как минимум 25 процентов и более в уставном капитале указанного лица;
  • могут влиять на принятие им решения, и распоряжаться имуществом.

Права, особенности, обязанности

Бенефициарный владелец по сути является официальным законным учредителем или акционером юридического лица. Но не всегда собственники придерживаются принципа прозрачности, и в правоустанавливающих документах компании значится номинальный владелец.

Бенефициар, официально имеющий долю в компании, имеет право занимать в ней любую должность, и генерального директора, в том числе.

Другая ситуация складывается если бенефициарный владелец не оформлен юридически, и его личность не раскрывается. В таких случаях применяют различные схемы для руководства и контроля компании фактическим владельцем.

Например, права управления компанией собственник может получить через генеральную доверенность от ее номинального директора, также, как и доступ к ее счетам, или иметь право собственности на компанию, переданное в акциях на предъявителя.

Бенефициарный собственник имеет право:

  • распоряжаться собственной долевой частью;
  • контролировать деятельность руководства компании;
  • присутствовать на заседаниях и принимать решения пропорционально собственной доле;
  • иметь прибыль от деятельности компании;
  • предоставить управление долей трастовому фонду.

Осторожно! В случае привлечения к управлению долями трастовой компании, ответственность несет бенефициарный владелец лично.

Конечный бенефициар и цепочка бенефициаров

Любая построенная схема заканчивается физическим лицом, имеющим прибыль от деятельности компании, и руководящим сделками с ее активами. Это и есть конечный бенефициар.

Раскрытие информации об учредителях, акционерах и участниках, до последнего бенефициара-физического лица, называется цепочкой бенефициаров. Например, у компании двое учредителей – физ. и юр. лицо.

Акции этого юридического лица принадлежат третьему юридическому лицу, у которого в свою очередь акционер – 100% физическое лицо. Эта взаимосвязь называется цепочкой бенефициаров.

Кто такой выгодоприобретатель?

Промежуточные физические и юридические лица в цепочке бенефициаров называются выгодоприобретателями.

На первый взгляд определение схоже с понятием бенефициарного собственника, и зачастую их путают между собой, но это совершенно разные термины по своей сущности.

Почему? Потому что выгодоприобретатель всего лишь получает выгоду от деятельности компании, осуществляемой в его пользу, не имея права собственности на нее, юридической или фактической, и не обладая правом влиять на решения компании, и ее операции с активами.

Как и кем ведется учет бенефициаров и есть ли исключения?

Важно! С 21.12.2016 года юридические лица в РФ обязаны:

  • вести учет и иметь сведения о собственных бенефициарах в каждый текущий период, на текущую дату, и за прошлые 5 лет, обновлять его не реже 1 раза в год с обязательной документальной фиксацией;
  • выяснять идентификационные сведения о бенефициарах, и принимать все возможные меры для их выяснения;
  • в документальном виде фиксировать и сохранять материалы по процессу идентификации и установления бенефициаров.

За несоблюдение налагается штраф:

  • от 30 до 40 тысяч рублей с должностного лица организации;
  • от 100 до 500 тысяч рублей на юридическое лицо.

Указанные обязательства не касаются:

  • муниципальных и государственных структур;
  • международных предприятий;
  • эмитентов акций, в случае организации ими торгов и раскрытии информации по ценным бумагам;
  • субъектов иностранных государств, образованных без статуса юридического лица, не имеющих бенефициаров, действующих без генерального директора.

Кем и куда предоставляются сведения о бенефициарах?

Законодательно закреплено два способа сбора информации о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах коммерческих структур:

  1. Предоставление информации от организации по запросу ФНС или Росфинмониторинга. Коммерческие организации обязаны запросить сведения о бенефициарах, собрать их, задокументировать, и хранить до возникновения соответствующего запроса из ФНС или Росфинмониторинга.
  2. Сбор и предоставление сведение о бенефициарных собственниках и выгодоприобретателях клиентов, компаниями, производящими операции с деньгами или другим имуществом, и подача её в Росфинмониторинг, а именно:
    • компаниями, осуществляющими деятельность в сфере кредитования и микрофинансирования;
    • профучастниками, осуществляющими деятельность на рынке ценных бумаг;
    • компаниями, занимающимися страхованием (не касается компаний-страховщиков, работающих только в сфере обязательного медицинского страхования) и компаниями-брокерами;
    • организациями, занимающимися лизингом;
    • ломбардами и прочими.

В ст. 5 Закона 115-ФЗ приведен полный перечень компаний, подпадающих под это определение.

Перечисленные организации имеют полное право затребовать у клиентов такую информацию, для ее дальнейшей передачи в Росфинмониторинг на постоянной основе.

Компании-клиенты обязаны, в свою очередь, предоставлять вышеуказанным организациям запрошенные сведения, и оказывать содействие в исполнении требований законодательства (п.14 ст.7 115-ФЗ).

Прежде всего в этих сведениях есть потребность у правоохранительных, и проверяющих органах.

Подлинность и актуальность передаваемой информации помогает раскрывать и противодействовать множеству махинаций и преступных схем, таких как:

  • незаконные выводы денег за рубеж;
  • отмывание доходов;
  • налоговое мошенничество и укрывательство;
  • спонсирование террора и прочей преступности.

Эти сведения требуют и потенциальные кредиторы компании, дабы объективно и обоснованно подойти к вопросу о предоставлении финансирования, оценить репутацию и возможные последствия.

Подача сведений о бенефициарах – форма, инструкция

Подавать сведения о бенефициарных владельцах нужно по запросу ФНС или Росфинмониторинга, либо если вы обращаетесь в одну из компаний, проводящих операции с деньгами или иным имуществом (перечисленных выше, см.ст.5, 115-ФЗ), в банк или страховую компанию, например.

Ими обычно предоставляется анкета для заполнения.

Жестко регламентированной формы анкеты нет, но она обязана содержать следующие сведения бенефициаров:

  • фамилию, имя и отчество;
  • полную дату рождения;
  • действующее гражданство;
  • паспортные данные;
  • сведения миграционной карты;
  • при наличии, ИНН;
  • адрес проживания, по прописке или регистрации;
  • данные документа, дающего право находится иностранному бенефициару на территории России.

Ниже представлены образцы анкеты и уведомления, предоставляемые в банк:

Информация о бенефициарных владельцах – скачать в формате word.

Информационные сведения Клиента – юридического лица – скачать в формате word.

Информация о цепочке собственников и руководителей, включая бенефициаров – скачать в формате word.

Для сбора и хранения данных о бенефициарном собственнике, которые необходимо обновлять как минимум один раз в год, разработайте и используйте следующие письменные формы:

  • правила сбора и хранения сведений о бенефициарном собственнике;
  • правила учета мер, применяемых для выяснения бенефициарных собственников;
  • список бенефициарных собственников (аналогично списку участников);
  • анкета, содержащая идентификационные сведения о бенефициарных собственниках;
  • сведения о цепочке собственников.

Как определить бенефициара юридического лица?

Определить конечного бенефициара бывает непросто, особенно когда его участие косвенно, но для исполнения обязательств в рамках «отмывочного закона» 115-ФЗ, это необходимо.

Законодательно установлен перечень свойств, отвечая которым физическое лицо может быть признано бенефициарным владельцем компании.

Рассмотрим прямое и косвенное участие физического лица в компании с долей 25 и более % участия.

Что касается прямого участия физического лица в компании здесь все достаточно просто – по закону владеющий 25 и более % доли в юридическом лице является его конечным бенефициаром. Что и следует зафиксировать документально.

Но что касается идентификации косвенного владения, здесь определенной формулы нет. Косвенное владение компанией может быть юридически подтвержденным, и фактическим, когда конечный бенефициар не связан де-юро с компанией, но по факту управляет ей и получает выгоду.

Источник: https://gyroscooter-72.ru/nalogi/svedeniya-o-benefitsiarnyh-vladeltsah-yuridicheskogo-litsa-obrazets.html

Ветка права
Добавить комментарий