Уплата налогов с подаренных денег

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь. Версия для слабовидящих

Уплата налогов с подаренных денег

До 1 марта 2017 года некоторым белорусам нужно отчитаться о доходах за прошлый год.

Среди потенциальных плательщиков налога — те, кто продавал недвижимость или несколько машин, получатели крупных денежных подарков или заграничных переводов.

О том, кому именно нужно заполнить декларацию (а потом — уплатить налог), рассказал начальник управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц МНС Андрей Ковалевский.

Сегодня мы ответим на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY о том, в каких случаях получение подарков от родственников или друзей станет поводом для уплаты подоходного налога.

«Платить налог с подарков от близких родственников не нужно. Даже если это очень дорогие подарки»

Вопрос от Луции Евгеньевны: Я получила в декабре 2016 года в дар от отца ½ доли права собственности на квартиру, расположенную в Бресте. Я зарегистрирована и проживаю в Минске в собственной квартире. Нужно ли мне представлять декларацию в налоговый орган по месту регистрации?

Ответ: В срок не позднее 1 марта 2017 года налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу обязаны представить физические лица, получившие в течение 2016 года доходы, подлежащие налогообложению подоходным налогом.

Доходы, полученные физическим лицом в виде дарения от близких родственников, объектом налогообложения подоходным налогом не признаются. Значит, вам не нужно подавать декларацию.

Вопрос от Михаила: Я гражданин Беларуси. Какую сумму денег я могу получить банковским или почтовым переводом от своей матери — гражданки России без обращения в налоговую инспекцию? Должен ли я платить налог в случае получения в дар от матери квартиры в России?

Ответ: Объектом обложения подоходным налогом на территории Беларуси не признаются доходы, полученные от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного.

Исключение из данной нормы составляют доходы, полученные указанными лицами в результате заключения между ними трудовых договоров, договоров купли-продажи и (или) иных гражданско-правовых договоров, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Справочно: к лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги. К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.

Таким образом, если денежные переводы из-за границы от близкого родственника (матери) не являются для вас доходами, полученными по вышеперечисленным договорам, то такие доходы независимо от их размера (от суммы полученных денежных средств) не являются объектом налогообложения подоходным налогом на территории Республики Беларусь.

По этим же основаниям не будет подлежать обложению подоходным налогом на территории Беларуси доход в виде квартиры, находящейся за пределами РБ и полученной вами в дар от близкого родственника — матери.

Вопрос от Андрея: Собственно, ситуация такая: летом 2016 супруга легла на незапланированную сложную операцию, соответственно, потребовались денежные средства на дорогие лекарства и оплату платной палаты. Родители супруги, узнав обстановку, выслали помощь (тесть и теща живут в Казахстане).

Учитывая ситуацию, деньги были отправлены электронным переводом на мое имя, так как супруга уже в больнице, а послеоперационный процесс восстановления должен был занять несколько месяцев (соблюдение покоя).

Буду ли я являться плательщиком налога; есть ли у меня повод для освобождения? Что делать, если я уже не помню точно полученную сумму. Спасибо.

Ответ: Поскольку денежные средства были получены вами от лиц, с которыми вы состоите в отношениях свойства, — близких родственников вашей супруги (ее родителей), то такие доходы объектом налогообложения подоходным налогом не признаются, и, соответственно, вам с этих доходов уплачивать подоходный налог не нужно. Главное, что у вас должны быть в наличии документы (их копии), подтверждающие отношения свойства.

Без уплаты налога можно получить от дальних родственников и друзей 4,9 тысячи рублей

Вопрос от Николая: Моя племянница в прошлом году подарила мне свою часть дома. В этой связи есть ряд вопросов, на которые хотелось бы получить ответы: 1.

Величина суммы, при превышении которой мне надо платить налог, определяется на дату подарка или на дату подачи декларации? 2. Если стоимость подарка ниже этой суммы, нужно ли подавать декларацию. 3.

Кто и каким образом определяет стоимость подаренной части дома?

Ответ: В 2016 году от подоходного налога освобождались доходы, полученные физическим лицом в результате дарения (в денежной и (или) натуральной форме) от других граждан в размере, не превышающем 4947 белорусских рублей (с учетом деноминации), в сумме от всех таких лиц в течение календарного года (на основании п.п. 1.18 п. 1 ст. 163 Налогового кодекса).

Дарение части дома является для вас доходом, полученным в натуральной форме от племянницы (физического лица, не являющегося близким родственником и свойственником).

При получении физическим лицом дохода от другого физического лица в натуральной форме в виде капитального строения (здания, сооружения), его части, налоговая база подоходного налога определяется в размере их оценочной стоимости, определенной на дату получения дохода территориальными организациями по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним. При отсутствии такой стоимости — в размере стоимости, определенной в порядке, установленном законодательством для исчисления налога на недвижимость с физических лиц.

Справочно: Порядок оценки принадлежащих физическим лицам капитальных строений (зданий и сооружений (их частей), в том числе жилых домов, садовых домиков, дач, жилых помещений (квартир, комнат), нежилых помещений, хозяйственных построек, гаражей, иных зданий и сооружений, включая не завершенные строительством, машино-мест (далее — здания и сооружения), для исчисления налога на недвижимость, определен Положением о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений, утвержденным указом президента Республики Беларусь от 28.03.2008 № 187.

При получении доходов в натуральной форме датой фактического получения дохода является день передачи такого дохода.

Если стоимость дохода, полученного вами в натуральной форме в виде части дома, не превысит установленный предел — 4947 белорусских рублей — и доходов в виде дарения в течение 2016 года от других физических лиц, не являющимися близкими родственниками и свойственниками, вы не получали, то обязанность по представлению налоговой декларации по подоходному налогу у вас отсутствует.

В ином случае вы обязаны представить в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию в срок не позднее 1 марта 2017 года и уплатить подоходный налог в размере 13%, исчисленный с суммы превышения не позднее 15 мая 2017 года.

Вопрос от Сергея: Если мне человек, не являющийся мне родственником, перечислил деньги из Чехии по банковскому переводу до 1500 долларов, нужно ли мне подавать декларацию в налоговую? Большое спасибо!

Ответ: Если денежные средства были подарены вам иностранным гражданином и иных подарков (в денежной и (или) натуральной формах) в течение 2016 года от других граждан (белорусских и (или) иностранных), не являющихся вашими близкими родственниками и свойственниками, вы не получали, то такой доход освобождается от подоходного налога, поскольку не превышает установленный законодательством предел (4947 белорусских рублей). В связи с этим в отношении такого дохода представлять вам в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу по окончании 2016 года не нужно.

Источник: http://www.nalog.gov.by/special/ru/publication_ru/skolko-deneg-mozhno-poluchit-ot-rodnyx-i-druzej-chtoby-ne-platit-nalog-prjamaja-linija-s-mns-25374/

Какие доходы нежно декларировать?

Уплата налогов с подаренных денег

Нужно ли в декларации о доходах указывать денежные перечисления, отправленные друзьям, родным и коллегам? И в каких случаях за это нужно платить подоходный налог с населения?

При подаче декларации о доходах часто возникают вопросы касательно того, нужно ли декларировать денежные переводы, полученные от родных, друзей и знакомых.

В каких случаях об этом не стоит волноваться, а в каких доходы нужно не просто декларировать, но и платить за них подоходный налог с населения? Предлагаем рассмотреть разные ситуации и разобраться в этом вместе с руководителем Института финансов Swedbank Рейнисом Янсоном и налоговыми консультантами Службы государственных доходов.

Ситуация: Мы с друзьями собираем деньги на совместную поездку, используя для этого мой счет, так как покупать билеты сразу на группу значительно выгоднее, чем по отдельности. Должен ли я эту сумму декларировать и платить с нее подоходный налог с населения?   

Как поясняет руководитель Института финансов Swedbank Рейнис Янсонс, основанием для применения подоходного налога с населения является сделка, приносящая определенный доход.

Если друзья скидываются на какую-то вещь и эта вещь одним из них покупается, то никакого дохода нет, если только плательщик не решает оставить себе проценты за сделку.

«Еще я могу посоветовать совершать все операции в электронном виде и не выкидывать чеки за покупки, чтобы в случае возникновения вопросов вы могли подтвердить, что деньги действительно собирались и были потрачены на поездку», – говорит Рейнис Янсонс.

При этом эксперт подчеркивает, что одно частное лицо без каких-либо пояснений в год может перевести другому лицу до 1425 евро, если только эти деньги не переводятся в качестве вознаграждения за оказанные услуги или хозяйственную деятельность.

Ситуация: На моем счете собираются деньги в фонд класса, с которых мы покупаем питьевую воду для детей, приобретаем необходимые детям канцтовары и платим за внеклассные занятия. Нужно ли мне декларировать эту сумму?

Консультанты Службы государственных доходов поясняют, что частное лицо должно декларировать только свои доходы. В свою очередь, если на его счет переводятся деньги, предназначенные для определенных целей, и владелец счета не может их использовать для своих личных нужд, то это не считается способом получения дохода.

Ситуация: Я заняла у подруги 1000 евро. Должна ли я декларировать эту сумму?

Заем, полученный от другого лица, нужно декларировать лишь в том случае, если сумма займа превышает 15 000 евро, и заемщика с этим человеком не связывают брак или родство до третьего колена. Впрочем, и за задекларированный заем налог платить не нужно. В данном конкретном случае заем на сумму 1000 евро не нужно декларировать, и налог за него платить тоже не нужно.

Ситуация: Мы с моим спутником жизни официально не расписаны, но регулярно перечисляем друг другу крупные суммы денег, общий объем которых превышает 1425 евро в год. Нужно ли нам декларировать эти деньги?

Если отправителя и получателя денег не связывают брачные узы или родство до третьего колена* и эти деньги не используются на оплату лечения или образования, то они должны быть задекларированы и за них должен быть уплачен подоходный налог с населения в размере 23% (с суммы, превышающей 1425 евро).

Правда, в законе предусмотрены исключения, в каких случаях эту сумму декларировать не нужно. В частности, если отправителя и получателя денег не связывают брак или родство (например, соседи, друзья и др.) и деньги перечисляются на оплату лечения и/или образования. Однако в этом случае получатель денег должен иметь документы, доказывающие, что деньги были потрачены именно на эти цели.

Ситуация: Муж работает за рубежом и каждый месяц перечисляет своей жене часть доходов. Должна ли жена декларировать эти доходы?

Как пояснили эксперты Службы государственных доходов, налог платить не нужно, если отправителя и получателя денег связывают брачные узы или родство до третьего колена и деньги предназначены для ведения домохозяйства (например, на оплату коммунальных платежей, покупку продуктов и других товаров, содержание детей и др.).

Деньги необходимо декларировать, но налог платить не нужно в случае, если сумма денежных переводов от одного лица превышает 4000 евро и отправителя и получателя денег связывает родство до третьего колена в понимании Гражданского закона, но при этом они не ведут общее домохозяйство. Общее домохозяйство означает, что все члены семьи живут вместе и совместно покрывают расходы, связанные с содержанием соответствующего жилья.

* Родители, дедушки, бабушки, прадедушки, прабабушки, дети, внуки, сестры, братья, тети, дяди и дети сестер/братьев).

Источник: https://blog.swedbank.lv/ru/dengi/kakie-dohody-nezhno-deklarirovat-298

Подоходный налог (НДФЛ) 2019

Уплата налогов с подаренных денег

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ).Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.

Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы).Последние изменения вступили в силу с 1 января 2019.

В этот релиз были внесены лишь мелкие редакционные изменения.

Ставки НДФЛ в Украине
(с 1.01.2019)Вид доходаСтавка налогаСсылка на НКУ (IV раздел)Выигрыши, призы, подаркиПроцентыДивиденды, роялтиПродажа недвижимостиПродажа движимого имуществаНаследствоДоходы нерезидентов и иностранные доходыПенсии
Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам18%п.167.1
Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)18%п.165.1.26
Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности18%п.177.1
Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности18%п.178.2
Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок18%п.170.9
Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду18%п.170.1
Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп. 165.1.2 и 165.1.40 НКУ)18%п.170.2
60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора18%п.170.8.2
Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни18%п.170.8.2
Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения18%п.170.8.2
Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)18%п.165.1.22
Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ18%п.170.7
Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ)18%п.164.2.18
Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты)не облагаетсяп.165.1.35
Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов18%п.167.1
Выигрыш или приз в лотерею18%п.167.1
Прочие выигрыши и призы18%п.167.1
Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой суммене облагаетсяп.165.1.39
Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. “б” п.165.1.1 НКУ)18%п.167.1
Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел “Наследство”)0%5%18%п.174.6
Процент на текущий или депозитный банковский счет18%п.167.5.1
Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам18%п.167.5.1
Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах18%п.167.5.1
Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза18%п.167.5.1
Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования18%п.167.5.1
Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам)18%п.167.5.1
Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента18%п.167.5.1
Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью18%п.167.5.1
Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ)18%п.170.4.3
Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендовне облагаетсяп.165.1.18
Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования)5%п.167.5.2
Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль9%п.167.5.4
Роялти18%п.170.3.1
Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 летне облагаетсяп.172.1
Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п.172.15%п.172.2
Доход от продажи (обмена) объекта незавершенного строительства5%п.172.2
Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже)5%п.173.1
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего)не облагаетсяп.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года двух и более объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению5%п.173.2
Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства0%п.174.2.1
Стоимость собственности, отмеченной в пп. “а”, “б”, “г” п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. “а”, “б” п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом0%п.174.2.1
Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось0%п.174.2.1
Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства5%п.174.2.2
Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом18%п.174.2.3
Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентампо ставкам, определенным для резидентовп.170.10.1
Иностранные доходы18%п.170.11.1
Суммы пенсий или ежемесячного пожизненного денежного содержания, получаемых налогоплательщиком из ПФУ или бюджета, если их размер превышает 10 размеров прожиточного минимума в месяц для лиц, утративших трудоспособность, установленного на 1 января отчетного года18%суммы превышенияп.164.2.19
Пенсии из иностранных источников, согласие на обязательность которых предоставлено ВРУ, подлежат налогообложению или облагаются в стране их выплаты18%п.164.2.19
Пенсии, назначенные участникам боевых действий в период Второй мировой войны, инвалидам войны и лицам, на которых распространяется действие ст.10 Закона Украины “О статусе ветеранов войны, гарантии их социальной защиты”не облагаетсяп.164.2.19

Ставки НДФЛ в Украине, действовавшие ранее:

  • См. также:
    • Минимальная заработная плата

Источник: https://index.minfin.com.ua/labour/incometax/

Нужно ли платить налог с подаренных денег или квартиры?

Уплата налогов с подаренных денег

Белорусы давно уже привыкли к тому, что подоходный налог, который обязательно должны платить все, автоматически вычитается у них из зарплаты.

В итоге никаких деклараций заполнять не нужно, самому наведываться в налоговую – тоже… Но что делать, если деньги вдруг достались вам неожиданно: например, в наследство или в подарок? Станете ли вы неплательщиком, если не сообщите о своих неожиданных доходах, или никаких процентов с них отдавать государству не нужно? «Комсомолка» выяснила у специалистов, нужно ли платить налоги, если вы…

…получили наследство

– Согласно Налоговому кодексу (а именно – подпункту 1.

17 статьи 163), от подоходного налога освобождаются те доходы, которые были получены в виде наследства, – рассказывает Лариса Силивестрова, главный государственный налоговый инспектор управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам. – Исключение – это вознаграждения, которые выплачиваются наследникам и правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства или различных изобретений, а также наследникам лиц, которые являлись субъектами смежных прав. В таком случае налог платить нужно.

Получается, если вам энная сумма денег, машина или квартира достались в наследство, никаких налогов платить не придется. Причем неважно, кто именно его вам оставил – родственник или просто друг.

А чтобы доказать в налоговой, что деньги или имущество не попали к вам каким-то другим способом, понадобятся следующие бумаги: свидетельство о праве на наследство и документы, подтверждающие ваше вступление в наследственные права и получение наследственного имущества.

…выиграли в лотерею или в казино

Если удача улыбнулась вам на территории Беларуси, радуйтесь еще больше: платить государству за такие выигрыши не придется.

– Доходы физических лиц, полученные ими в виде выигрышей по всем видам лотерей и азартных игр, освобождаются от подоходного налога в том случае, если они были получены от организаций, которые осуществляют лотерейную деятельность и деятельность в сфере игорного бизнеса в порядке, установленном белорусским законодательством. Об этом говорится в подпункте 1.23 статьи 163 Налогового кодекса, – поясняет Лариса Силивестрова.

Однако если куш вы сорвали в заграничном казино или, например, удачно сделали ставки в иностранной букмекерской конторе, заполнить декларацию о подоходном налоге все-таки придется.

…получили деньги в подарок

Выгоднее всего, если такой подарок достался вам от близких родственников или свояков: в этом случае подоходный налог платить не нужно. Близкими родственниками в этом случае считаются родители, дети, братья, сестры, дедушки, бабушки, прадедушки, прабабушки, внуки и супруги, а свояками – близкие родственники жены или мужа.

Впрочем, небольшие денежные подарки налогом тоже не облагаются. Заплатить придется только в том случае, если сумма крупная.

– Доход в виде дарения в пределах 33 миллионов 100 тысяч рублей в сумме от всех физических лиц в течение календарного года освобождается от подоходного налога. Если сумма за год получилась больше, то сумма превышения облагается подоходным налогом на основании налоговой декларации, – комментирует Лариса Силивестрова.

Получается, если за год разные люди надарили вам 34 миллиона, то налог заплатить придется, но при этом не со всей суммы, а всего лишь с 900 тысяч.

…нашли клад

– В соответствии с Гражданским кодексом (статья 234) обнаруженные клады подлежат передаче в государственную собственность. При этом право на вознаграждение имеет и тот, кто его нашел, и тот, в чьей земле или, к примеру, доме он был обнаружен. Вместе они получат пятьдесят процентов стоимости клада, и налогом эта сумма облагаться не будет, – говорит Лариса Силивестрова.

КСТАТИ

Нужно ли платить налог с подаренной квартиры или машины?

Здесь правила действуют такие же, как и в случае с денежными подарками. Если жилье досталось вам от близких родственников, никаких налогов платить не нужно – спокойно заселяйтесь в новую квартиру. Если же недвижимостью вас одарил какой-то посторонний человек, налог заплатить придется.

Правда, тут нужно помнить о том, что за год вам абсолютно безвозмездно могут подарить 33 миллиона 100 тысяч рублей. Не получали никаких других денежных подарков? Вычитайте эту сумму из стоимости квартиры! Она ведь налогом не облагается.

А вот если в этом году вам уже подарили 10 миллионов, то налоговая «скидка» с квартиры уже будет меньше – 22 миллиона 100 тысяч.

– Оценочную стоимость квартиры будут рассчитывать территориальные организации по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, причем на тот момент, когда эта квартира была вам подарена, – уточняет Лариса Силивестрова.

А вот если вам подарили какое-нибудь другое имущество – например, автомобиль, – его стоимость будут определять по цене на идентичный товар.

То есть изучать сведения изготовителей и продавцов, смотреть цены в специализированных справочниках и каталогах, а также искать их в интернете.

И если окажется, что в разных местах подаренная вам машина стоит по-разному, то налог рассчитают с меньшей суммы.

ВАЖНО!

О том, чтобы грамотно и в срок заплатить все налоги, вам нужно позаботиться самим. Декларацию в налоговую нужно будет подать не позднее 1 марта будущего года и указать в ней все доходы, которые вы получили в этом году. Уплатить причитающуюся сумму (12%) придется до 15 мая.

Если с подачей декларации вы запоздаете, вас может ждать штраф от 2 до 10 базовых величин (от 260 до 1 миллиона 300 тысяч рублей). А если налог заплатите не полностью, штраф составит 15% от неуплаченной суммы (но не менее одной базовой величины – 130 тысяч).

Кроме того, за каждый день просрочки будет начисляться пеня.

Источник: https://www.kp.by/daily/26157.5/3045087/

За какие подарки и от кого нужно заплатить налог

Уплата налогов с подаренных денег

Свое имущество можно не только продать, но и подарить. Правда, в некоторых случаях человек, получивший подарок, будет обязан поделиться с государством, уплатив налог. Кому и когда это нужно делать?

Договор дарения– это передача права собственности от дарителя к одариваемому человеку на безвозмездной основе – бесплатно. Форма договора дарения может быть как устная, так и письменная. Во втором случае обязательно с нотариальным удостоверением. Нотариусы же, в свою очередь, обязаны передавать налоговой службе всю информацию о зарегистрированных сделках.

Согласно действующему законодательству в обязательном порядке нотариальному заверению подлежат договоры дарения:

  •  недвижимости;
  •  валютных ценностей на сумму свыше 850 грн.

К валютным ценностям относятся:

  •  валюта Украины;
  •  иностранная валюта;
  •  банковские металлы (золото, серебро, платина, монеты из драгоценных металлов);
  •  платежные документы и ценные бумаги;
  •  драгоценные металлы и камни, драгоценности.

 Но даже если договор заверен нотариусом, не во всех случаях придется платить налог на дарение.

Процент налогообложения зависит от того, кто вам дарит недвижимость. Если по первой линии родства (родители, дети, супруги), то одариваемый не платит налог.

Единственная статья расходов – услуги нотариуса.  Если одариваемый не является родственником первой линии родства – налог составит 5% + 1,5% военный сбор.

 В случае, если даритель или одариваемый нерезидент Украины —  15% + 1,5% военный сбор.

Штрафы за неуплату

Подарки облагаются налогом как вид дохода. Если штрафы за неуплату налогов будут большие или накопится долг, можно лишиться имущества. Полностью освобождены от налогов родственники первой линии родства: родители мужа или жены, сын или дочь, пасынок или падчерица, или усыновленный ребенок.  Так же освобождаются инвалиды 1й группы и дети— сироты.

Стандартные размеры штрафов:

  •  за несвоевременную уплату налога на дарение при задержке до 30 дней – 10% от суммы долга;
  •  при задержке от 31 до 90 дней – 20% от суммы долга;
  •  при задержке свыше 90 дней – 50 % от суммы долга.

Договор дарения, или дарственная заметно отличается от договора купли-продажи. Вот основные отличия:

  •  дар передаётся безвозмездно;
  •  если недвижимость была подарена одному из супругов в браке, то второй супруг на нее претендовать не может;
  •  срок исковой давности, на протяжении которого можно обратиться в суд для расторжения договора дарения, равен 1 году (для сделки купли-продажи 3 года);
  • даритель имеет право подарить свою долю в собственности на недвижимость без уведомления об этом других собственников. Продать свою долю без письменного уведомления остальных собственников нельзя. Они имеют преимущественное право на покупку;
  • нельзя подарить недвижимость, которая принадлежит несовершеннолетнему. Её можно только продать, получив предварительно разрешение органов опеки и попечительства.

Как отказаться от подарка

После оформления договора дарения даритель может подать в суд на его расторжение, мотивируя это следующим:

  •  Ему угрожали, и он подписал договор под принуждением;
  •  Против него или членов его семьи было совершено преступление со стороны одариваемого;
  •  Оформление договора не являлось безвозмездной сделкой, а был факт передачи денег;
  •  Одариваемый создаёт угрозу уничтожения или повреждения подарка, который имеет культурную, историческую или другую не имущественную ценность для дарителя;
  •  Даритель был обманут или введён в заблуждение относительно юридических последствий, которые влечёт за собой подписание договора. Это одна из самых частых причин для расторжения договора дарения.

На каких основаниях можно разорвать договор дарения

Основания отмены договора дарения предусмотрены ст. 727 Гражданского Кодекса Украины:

  • даритель имеет право потребовать расторгнуть договор дарения недвижимости, если одаренный намеренно совершил преступление против его жизни, здоровья, собственности или его родителей, супруга или детей;
  •  если одаренный совершил умышленное убийство дарителя, наследники дарителя имеют право требовать расторжения договора дарения.Чтобы применить это основание, необходим обвинительный приговор суда;
  •  можно обратиться в суд и по другим основаниям. Это может быть обман или принуждение, невозможность осознания своих действий дарителем в момент подписания договора или неспособность руководить ими. Когда даритель заблуждался относительно обстоятельств, имеющих существенное значение. В таком случае сделка может быть признана недействительной через суд.

 Обратиться в суд можно в течение одного года с момента подписания договора

Дарья Деобальд

государство, закон, налог, праздник, Украина

Источник: https://dengi.informator.ua/2018/04/27/za-kakie-podarki-i-ot-kogo-nuzhno-zaplatit-nalog/

Налог на дарение

Уплата налогов с подаренных денег

Попытаемся разобраться, в каких случаях нужно платить налог на дарение (подоходный налог), по каким ставкам, в какие сроки, и что будет, если этого не сделать, или не сделать вовремя.

Начнем с самого главного, с договора дарения. Согласно Главе 55 Гражданского кодекса Украины по договору дарения даритель передает или обязуется передать в будущем одаряемому безвозмездно имущество в собственность.

Подарены могут быть движимые вещи, в т.ч. деньги и ценные бумаги, недвижимость, имущественные права, которыми даритель владеет или которые могут возникнуть у него в будущем.

Договор дарения предметов личного пользования и бытового назначения может быть заключен устно, но договор дарения недвижимого имущества составляется в письменной форме и подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

Договор дарения не может предусматривать положение, в соответствии с которым одаряемый получит дар в случае смерти дарителя (дарение и завещание – разные вещи). Не может быть условия, что даритель дарит квартиру в обмен на уход за дарителем.

Тут уже «попахивает» договором пожизненного содержания.

Дарение является безвозмездной сделкой, то есть даритель дарит квартиру или другое имущество, а в обмен не получает ничего.

Нельзя предусмотреть в договоре дарения, что квартира дарится в обмен на что-либо или подарок обязывает одаряемого совершить в пользу дарителя какие-либо действия.

Договор дарения движимого имущества, которое имеет особую ценность, составляется в письменной форме.

Передача такой вещи по устному договору дарения является правомерной, если суд не установит, что одаряемый завладел ею незаконно.

Договор дарения валютных ценностей на сумму, которая превышает пятидесятикратний размер не облагаемого налогом минимума доходов граждан, составляется в письменной форме и подлежит нотариальному удостоверению.

Нам кажется, что подарки вручаются абсолютно безвозмездно и навсегда. И только немногие знают, что подарки, как вид дохода, облагаются налогом (налог на дарение / налог на дарственную).

А если налог на дарение не заплатить, подарок может перейти в разряд дорогих покупок (понятие налога в Украине). И если размеры штрафных санкций и долга будут достаточно велики, то гипотетически можно лишиться и имущества.

Налог на дарение: имущество облагаемое налогом

Подарить можно любое имущество: от вещей бытового предназначения до особо ценных, включая недвижимость, а также имущественные и неимущественные права. Понятно, что не все категории имущества будут представлять интерес для налоговых органов с точки зрения их ценности.

Поскольку существует обязанность нотариусов предоставлять органам налоговой службы информацию о зарегистрированных сделках, внимания заслуживают, прежде всего, случаи, когда по закону договор дарения должен быть заключен в письменной форме и заверен нотариально.

Так, согласно действующему законодательству в обязательном порядке нотариальному заверению подлежат договора дарения:

  • недвижимости;
  • валютных ценностей на сумму свыше 850 гривен.

К валютным ценностям относятся:

  • валюта Украины;
  • иностранная валюта;
  • банковские металлы (золото, серебро, платина в слитках и порошках, монеты из драгоценных металлов);
  • платежные документы и ценные бумаги;
  • золото, драгоценные металлы и камни, драгоценности.

Но даже если договор дарения заверен нотариально, не во всех случаях придется платить налог на дарение, учитывая существующие ставки налога на дарение.

Налог на дарение: ставки налога

Размеры ставок налога на дарение (подоходного налога) зависят от того, кто получает подарок:

  • 0% от стоимости подарка или, попросту говоря, ничего не заплатят те, кто приходится дарителю родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.

Кроме того, по нулевой ставке облагается налогом на дарение движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, полученные в дар инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы.

Не облагаются налогом на дарение имущество в пределах части в совместной собственности, сделанные супругами друг другу либо родителями детям, в том числе зачатым, но еще не рожденным.

  • налог на дарение 5% от стоимости подарка заплатят те, кто не приходятся дарителю членами семьи первой степени родства или не состоят с ним в родстве вообще.
  • налог на дарение 15% от стоимости подарка придется заплатить, если подарок получен от нерезидента (даже, если он приходится родственником). Кстати, резидентом может считаться не только лицо, постоянно проживающее в Украине, но и тот, кто имеет в Украине наиболее тесные экономические или личные связи (например, место проживания семьи или место регистрации субъекта предпринимательской деятельности).

Планируя осуществить такую сделку, необходимо знать, существует ли двусторонний договор об избежании двойного налогообложения между Украиной и государством нерезидента. В противном случае, возможно, придется заплатить налог на дарение и в Украине, и в другом государстве.

Налог на дарение: порядок уплаты и подачи отчетности

Уплата налога на дарение производится плательщиком на основании платежного извещения, вручаемого ему налоговым органом. Срок уплаты налога на дарение – не позднее трех месяцев со дня вручения извещения

Ответственным за подачу отчетности и уплату налога на дарение в данном случае является одариваемое лицо. Доходы, полученные как дар, отображаются в годовой декларации о доходах, которая подается до 1 апреля следующего за отчетным года в налоговый орган по месту жительства декларанта.

Есть случаи, когда декларация о доходах подается раньше установленного срока. Например, в случае выезда плательщика на постоянное место жительства за рубеж. В таком случае подать декларацию нужно за 60 дней до выезда.

По общему правилу налоговая декларация заполняется самостоятельно. Однако эту обязанность можно возложить на другое лицо, уполномочив его нотариально оформленной доверенностью. В этих случаях ответственность за своевременность подачи и правильность сведений в декларации несет лицо, ее заполнявшее и подписавшееся в ней.

Кроме того, до 1 марта следующего за отчетным года каждый может обратиться в налоговый орган с просьбой бесплатно заполнить годовую декларацию. В случае отказа плательщик не несет ответственности за неполноту или неправильность сведений в декларации.

Отчет можно подать через канцелярию налогового органа либо не позднее, чем за 10 дней до окончания срока для его подачи, отправить по почте с уведомлением о вручении. Оплатить налог на дарение нужно не позднее, чем через 10 дней после окончания срока для подачи декларации.

Налог на дарение: ответственность

Многих сограждан интересует, что же будет, если вовремя не заплатить налог на дарение или не подать декларацию. Избежать уплаты налога на дарение практически не возможно, т.к. сведения о том что Вы получили в дар недвижимость в тот же день нотариус подает в соответствующие налоговые органы – это его обязанность!

Обратим внимание на то, что налог на дарение берется от стоимости, указанной в договоре, а не от рыночной стоимости, т.е. для исчисления налога на дарение за основу будет браться стоимость указанная в справке-характеристике БТИ, которая в сотни раз меньше рыночной, и в целом эти 5-15% налога на дарение будут не такой уж и значительной суммой.

Если налог на дарение не уплачен в срок, на следующий день после окончания граничного срока по месту жительства плательщика будет отправлено первое налоговое требование, а через тридцать дней – второе.

Кроме непосредственно требования уплатить налог на дарение, в нем может содержаться «угрожающее» сообщение о возникновении налогового залога в отношении имущества должника, что является неправомерным, т.к.

решением Конституционного суда Украины признано, что возникновение права налогового залога на все активы должника независимо от суммы долга, а также его возникновение автоматически без письменного оформления является неконституционным.

Также читайте:

А вот требования об уплате пени и штрафов за неуплату налога на дарение – законны. Пеня начинает начисляться с первого дня просрочки уплаты налог на дарение и до полного погашения обязательства.

Ее размер составляет 120 % годовых на учетной ставки НБУ за каждый день просрочки.

Применяется либо учетная ставка, действующая на момент возникновения долга по уплате налог на дарение, либо на момент его погашения, в зависимости от того, какая из них больше. Сегодня учетная ставка НБУ составляет 12% годовых.

Размеры штрафов:

  • за несвоевременную уплату налога на дарение при задержке до 30 календарных дней – 10 % от суммы долга;
  • за несвоевременную уплату налог на дарение при задержке от 31 до 90 календарных дней – 20% от суммы долга;
  • за несвоевременную уплату налог на дарение при задержке свыше 90 календарных дней – 50% от сумы долга.
  • за неподачу налоговой декларации в срок -170 грн.

Rss лента статей 2680

Источник: https://meget.kiev.ua/Statji/943-nalog-na-darenie/

Ветка права
Добавить комментарий